Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

* Выгодоприобретатель - завещательное лицо, т.е. получатель страховой суммы после смерти завещателя. Назначается страхователем (застрахованным) на случай его смерти в результате страхового случая. Фиксируется в страховом полисе.

* Страховой полис - документ установленного образца,  выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). Удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия [4].

Термины, связанные с  процессом формирования страхового фонда:

* Страховая оценка - критерий оценки  страхового риска. Характеризуется  системой денежных измерителей  объекта страхования, тесно увязанных  с вероятностью наступления страхового  случая. В качестве страховой оценки могут быть использованы действительная стоимость имущества или какой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т.д.). В международной практике вместо термина “страховая оценка” применяется термин страховая стоимость.

* Страховое обеспечение - уровень  страховой оценки по отношению  к стоимости имущества, принятой  для целей страхования. В организации  страхового обеспечения различают  систему пропорциональной ответственности,  предельной и систему первого  риска. Наиболее часто на практике используются система пропорциональной ответственности и система первого риска.

Система пропорциональной ответственности - организационная  форма страхового обеспечения. Предусматривает  выплату страхового возмещения в  заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остается на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется франшизой, или собственным удержанием страхователя.

Система предельной ответственности - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее  обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Система первого риска - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

* Страховой тариф,  или брутто-ставка, - нормированный  по отношению к страховой сумме  размер страховых платежей. По  экономическому содержанию это  цена страхового риска. Определяется  в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). При определении страхового тарифа во внимание могут приниматься другие критерии (рисковые обстоятельства), например, надежность, долговечность, огнестойкость, мореходность и т.д. Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка.

Нетто-ставка отражает расходы  страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка - расходы на ведение  дела, т.е. связанные с организацией страхования, а также заложенную норму прибыли.

* Страховая премия - оплаченный  страховой интерес; плата за  страховой риск в денежной  форме. Страховую премию оплачивает  страхователь и вносит страховщику  согласно закону или договору  страхования. По экономическому  содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношения или частями (например, ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объем поступления страховой премии от всех функционирующих страховщиков - один из важнейших показателей состояния страхового рынка. Синонимами термина “страховая премия” являются страховой взнос и страховой платеж.

* Срок страхования  - временной интервал, в течение  которого застрахованы объекты  страхования. Может колебаться  от нескольких дней до значительного числа лет (15-25). Кроме того, возможен неопределенный срок страхования, который действует до тех пор, пока одна из сторон правоотношения (страхователь или страховщик) не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своем намерении.

Термины, связанные с  расходованием средств страхового фонда:

* Страховой риск - 1) вероятность  наступления ущерба жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного)  в результате страхового случая. Опираясь на данные статистики предшествующих страховых случаев, андеррайтер может с достаточной степенью достоверности предсказать страховой риск. С этой целью на практике широко используется математический аппарат теории вероятностей и закона больших чисел. На основе математических расчетов строятся страховые тарифы; 2) конкретный страховой случай, т.е. опасность, обладающая вредоносными последствиями, которые могут причинить ущерб. Например, конкретным страховым случаем в понимании страхового риска будет выступать пожар, взрыв, землетрясение, наводнение и т.д. Совокупность указанных случаев составляет объем страховой ответственности. Перечень страховых случаев должен содержаться в договоре страхования; 3) конкретные объекты страхования, по их страховой оценке соотнесенные со степенью вероятности нанесения ущерба. В этом значении термина различают крупные (значительные), средние (усредненные) и мелкие (незначительные) страховые риски. В интересах страховщика принять на страхование средние (усредненные) страховые риски. Вместе с тем, по общему правилу страховщик стремится избежать принятия крупных (значительных) и мелких (незначительных) страховых рисков; 4) договор страхования, закрепляющий установленные правоотношения. В данном конкретном смысле термин “страховой риск” применяется в основном в международной страховой практике.

* Страховое событие  - потенциально возможное причинение  ущерба объекту страхования. Страховое  событие отличается от страхового  случая тем, что последнее означает  реализованную возможность причинения  ущерба объекту страхования.

* Страховой случай - фактически  произошедшее страховое событие,  в связи с негативными или  иными оговоренными последствиями  которого могут быть выплачены  страховое возмещение или страховая  сумма. К числу страховых случаев  в имущественном страховании преимущественно относятся стихийные бедствия, аварии, катастрофы, последствия чрезвычайных ситуаций. В личном страховании к числу страховых случаев относятся достижение определенного возраста, травма, повлекшая постоянную утрату трудоспособности или стойкое расстройство здоровья, смерть. В более широком смысле личное страхование трактует травму и/или смерть человека как несчастный случай.

Страховой акт - документ или несколько документов, оформленных  в установленном порядке, подтверждающих факт, обстоятельства и практику страхового случая. На основании составленного страхового акта, а также других документов (например, экспертного заключения) производится выплата или отказ от выплаты страхового возмещения. В страховом акте устанавливается сумма фактического ущерба, причиненного страхователю в результате страхового случая. Составлением страхового акта может заниматься сам страховщик или по его поручению уполномоченный эксперт. Основанием для составления страхового акта служит письменное заявление страхователя, адресованное страховщику.

Страховой ущерб - это денежная оценка погибшего (уничтоженного), утраченного или поврежденного застрахованного имущества, убытков от предпринимательской деятельности страхователя или расходов, обусловленных его гражданской ответственностью за причинение вреда третьим юридическим, физическим лицам.

 Убыточность страховой  суммы - экономический показатель  деятельности страховщика, характеризующий  соотношение между выплатами  страхового возмещения и страховой  суммой. Убыточность страховой суммы определяется по каждому виду страхования.

Некоторые международные  страховые термины:

Абандон - отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество (судно, груз и др.) в пользу страховщика  с целью получения от него полной страховой суммы.

Диспашер - специалист в  области международного морского права, составляющий расчеты по распределению  расходов в случае аварии между судном, грузом и фрахтом, т.е. диспашу.

Зеленая карта - система  международных договоров об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта. Получила название по цвету и форме страхового полиса.

"Ллойд” - 1) международный  страховой рынок, территориально  размещенный в Лондонском Сити; 2) английская корпорация страховщиков. В настоящее время это крупнейший страховщик с международной репутацией.

Коносамент - документ, выдаваемый перевозчиком грузовладельцу, в удостоверение  факта принятия груза к перевозке  и подтверждение обязательства  передать его грузополучателю в  порту назначения.

Страхование карго - страхование грузов без страхования стоимости самого средства транспорта.

Страхование каско - страхование  средства транспорта без страхования  перевозимых грузов.

3.2 Состояние  развития страхования  в РБ  в последние годы

Рынок страхования играет важную роль в экономическом развитии и является особенно значимым для стран с переходной экономикой по ряду причин.

Страховой рынок Республики Беларусь начал свое развитие с начала девяностых, в период бурного развития предпринимательской деятельности, когда в нашей стране впервые появились рыночные отношения, конкуренция и свобода выбора.

Желание многих заработать на неразвитом рынке привело к  созданию более 40 страховых организаций, вступивших в борьбу за выживание. Единственным, кому эта деятельность явилась не в новинку, был Белгосстрах, организация, основанная ещё в 1921 году.

Полученный на протяжении десятков лет опыт и разветвленная  сеть продаж позволяют Белгосстраху и сейчас удерживать лидирующие позиции  по сумме полученной страховой премии, ежегодно покрывая страхованием более половины страхового рынка республики [12].

Многие не выдержали  испытаний на прочность в условиях развивающейся экономики, отдельные  организации не смогли удовлетворить  требования лицензирующего органа и  обеспечить полноценную защиту своих страхователей.

В итоге на 1 января 2011 г. на страховом рынке Республики Беларусь осуществляли деятельность 24 страховые организации, в том числе 4 — осуществляющие виды страхования, относящиеся к страхованию жизни. Контрольные пакеты акций 8 страховых организаций, осуществлявших деятельность в 2010 году, принадлежали государству, 2 страховые организации созданы со 100-процентным иностранным капиталом. Доля иностранного капитала в совокупном уставном фонде страховых организаций республики на 1 января 2011 г. составила 2,4 процента [7].

Страховые организации  в 2010 году получили страховые взносы в общей сумме 1342 млрд. рублей (0,82 процента к ВВП) и выплатили физическим и юридическим лицам страховое  возмещение и страховое обеспечение на сумму 804,5 млрд. рублей, что к уровню 2005 года составило в действующих ценах 280 и 399 процентов соответственно.

В структуре страховых  взносов за 2010 год на долю добровольных видов страхования приходится 50 процентов (в 2005 году — 32,3 процента).

Сегодня страхование  - это одна из самых востребованных на мировом рынке финансовых услуг. Что касается Беларуси, страхование  здесь только начинает свое становление. Несмотря на десятки страховых компаний и обилие страховых программ, объем  востребованных страховых услуг в Беларуси – один из самых низких в Европе. Так, если в Западной Европе сбор страховых премий составляет свыше 600 долларов на душу населения, в соседних Польше и России – 220-230 долларов, то в Беларуси – всего 44 доллара.

Одной из основных причин низкого спроса на услуги страхования в РБ можно считать консервативность белорусов. К примеру, сегодня при страховании автомобиля многие считают, что обязательного страхования гражданской ответственности вполне достаточно, чтобы чувствовать себя уверенно. КАСКО все еще рассматривается как ненужная роскошь. В тоже время тот факт, что «автогражданка» покрывает лишь ущерб до 10 000 евро, а также то, что в случае ДТП виновник аварии будет ремонтировать свой автомобиль сам, как-то упускается из виду.

Накопительное страхование в Беларуси – здесь также преобладает скептическое отношение. Люди несут свои деньги на депозиты, упуская из внимания тот факт, что депозит не учитывает никаких рисков и что возврат денег в случае появления проблем у  банка  - задача практически невыполнимая.

Стоит отметить, что в  последние годы наметилась тенденция  к изменению ситуации на рынке  страхования в РБ в лучшую сторону. Так, уже в 2010 году рост сборов страховых  компаний вырос более чем на 20% по сравнению с 2009  годом. Добровольное страхование в Беларуси – в 2010 году объем страховых сделок здесь составил почти 540 миллиардов рублей. Наиболее активный рост в сфере добровольного страхования в Беларуси отмечается именно в 2010 году. Также, в декабре 2010 года международное рейтинговое агентство Fitch повысило рейтинги двух страховых компаний Беларуси - "Белгосстраха" и "Белэксимгаранта" [10]. 

Что касается структуры  рынка страхования в РБ, то здесь  крупнейшим страховщиком по объему премий страхования был и остается «Белгосстрах». Ему принадлежит 56% рынка страхования Беларуси (исключая страхование жизни). Доля государственных компаний в структуре страхования в Беларуси преобладает. Среди крупных игроков с государственной формой собственности - «Белэксимгрант», «Белорусская национальная перестраховочная организация». Также доля государства есть в собственности таких страховых компаний, как «ТАСК», «Белнефтестрах», «Белкоопстрах». Среди крупных компаний, которые представляют негосударственный сектор – также «Купала», «Цептер Иншуранс», «Кентавр», «ERGO», «Стравита». Отдельные показатели деятельности страховых организаций Республики Беларусь на 1 января 2011 года (годовая отчетность) представлены в приложении В.