Управление денежными потоками предприятия

Целью деятельности предприятия является получение прибыли и удержание позиций на рынке строительства.

Основными видами деятельности предприятия являются:

- Проектирование;

- Строительство новых,  расширение, техническое перевооружение, реконструкция с вводом объектов  в эксплуатацию, капитальный текущий  ремонт.

• Гражданского назначения:

- жилых зданий,

- зданий и  сооружений культуры и образования,

- спортивных сооружений, мест отдыха,

- медицинских  сооружений,

- зданий для торговли, гостиниц, ресторанов,

- автомагистралей,  улиц,

• Промышленного назначения:

- производственных  зданий и сооружений,

- объектов промышленных  предприятий всех отраслей,

- трубопроводов,

- очистных сооружений,

- линий электропередачи,

- инженерных  сооружений и специальных объектов,

- шоссейных  дорог,

- сельскохозяйственных  сооружений.

- Выпуск изделий  и продукции стройиндустрии для строительства объектов;

- Производство  товаров народного потребления,  оказание услуг населению;

- Транспортные  услуги;

-Услуги связи;

- Подготовка, обучение  и повышение квалификации работников  строительных профессий;

- Геодезическая  и картографическая деятельность;

- Услуги по  энергоснабжению;

- Пусконаладочные  работы;

- Сдача в  аренду имущества;

- Риэлтерская  деятельность;

- Рекламная  деятельность;

- Маркетинг,  лизинг, холдинг;

-Оценочная деятельность;

- Осуществление  иных, не запрещенных законом видов деятельности.

ОАО «КМАпроектжилстрой»  имеет следующие дочерние и зависимые  предприятия, с которыми отношения  строятся на основании хозяйственных  договоров. Все дочерние и зависимые  общества являются самостоятельными налогоплательщиками.

Дочерние   общества:

• ЗАО «Улыбка»
• ЗАО «Строительный Центр»
• ООО «Автоцентр»
• ООО «Старооскольская энергетическая компания»

Зависимые общества: (20%)

• ООО «Отдых»

• ООО «Хорошее настроение»
• ООО «Корс»
• ООО «Фрея»
• ООО «Грация»
• ООО «Дворец спорта»
• ООО «Ледовый дворец»
• ООО «Старооскольский Гольф-Клуб»
• ЗАО «Старооскольская опалубка»
• ООО «КМАметалл»
• ООО «МАНАК-АВТО»

Особенностью  Компании является замкнутый цикл строительства. Все, от архитектурного замысла, до эксплуатации сданных микрорайонов под ключ, выполняется  подразделениями компании численностью работающих более 1000 человек. Гарантия современного и качественного строительства - более чем 38-летний опыт работы на строительном рынке жилья. Основной отличительной чертой является то, что «КМАпроектжилстрой» выступает одновременно в качестве проектировщика, инвестора, заказчика и генерального подрядчика. Такой комплексный подход позволил профессионально осуществлять реализацию строительных проектов любой сложности.

            Имеется мощная производсвенная  база:

- Проектное управление; 

- Строительно-монтажные управления, с выполнением объемов работ на объекте  под ключ; 

-Управление механизации с полным парком строительной техники; 

-Автотранспортное предприятие; 

-Завод строительных материалов и конструкций по производству деталей крупно - панельного домостроения, сборного ж/бетона, по выпуску оконных блоков ПВХ, м/конструкций, бетона и раствора; 

-Энергоуправление; 

-Управление производственной комплектации.

 

2.2 Анализ организационной структуры ОАО «КМАпроектжилстрой»

 

В 1992 году, в  соответствии с Законом о приватизации, Проектно - строительное объединение «КМАпроектжилстрой» преобразовано в Акционерное общество. 23.06.1998 г на основании решения общего собрания акционеров ПСО было переименовано в Открытое акционерное общество «КМАпроектжилстрой».

Уставный капитал  ОАО «КМАпроектжилстрой» составляет 474 940 рублей.

Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре  акционеров эмитента по состоянию на 30.09.2011 г. - 448 акционеров, в том числе 1 (один) номинальный держатель акций эмитента.

 

Таблица 1 - Сведения об акционерах эмитента, владеющих не менее чем 5% его обыкновенных акций

 

1. Фамилия, имя,  отчество	Лоор Карл Карлович
Доли принадлежащих  ему обыкновенных акций эмитента	45,63 %
2. Фамилия, имя,  отчество	Лоор Лариса Ивановна
Доли принадлежащих  ему обыкновенных акций эмитента	7,37 %
3. Фамилия, имя,  отчество	Шевченко Людмила  Александровна
Доли принадлежащих  ему обыкновенных акций эмитента	7, 19 %
4. Фамилия, имя,  отчество	Лоор Инна Карловна
Доли принадлежащих  ему обыкновенных акций эмитента	5, 43 %
5. Фамилия, имя, отчество	Нечепаев Владимир Петрович
Доли принадлежащих  ему обыкновенных акций эмитента	6,16 %

 

По состоянию  на 01.01.20011г. ОАО «КМАпроектжилстрой» с дочерними предприятиями размещено - 136346 акций номиналом 1000 рублей

Преимущества такой формы хозяйствования состоит в том, что привлечение акционерного капитала позволяет предприятию создавать более конкурентоспособную продукцию на относительно высокой технической базе, поскольку осуществляется централизация капитала акционеров, а непосредственное заинтересованное участие акционеров стимулирует экономное использование ресурсов, повышение эффективности производства. Кроме того, в условиях акционерного предприятия происходит слияние интересов трудящихся личных и коллективных. Акционерная форма хозяйствования раскрывает возможности участия каждого работника в управлении делами предприятия.

ОАО «КМАпроектжилстрой»  имеет линейно-функциональную структуру  управления, которая обеспечивает такое  разделение управленческого труда, при котором линейные звенья управления призваны командовать, а функциональные - консультировать, помогать в разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов.

Каждый работник предприятия подчинен своему функциональному  руководителю и, следовательно, связан с вышестоящим органом через него. Функциональные службы осуществляют всю техническую подготовку производства.

Высшим органом  управления ОАО «КМАПЖС» является Общее  собрание акционеров. Коллегиальный  исполнительный орган - Совет директоров.

На основании решения общего собрания акционеров КМАПЖС от 28.06.2002 и договора от 29.06.2002 г. функции единоличного исполнительного органа КМАПЖС осуществляет генеральный директор - Лоор Карл Карлович

Организационная структура зависит от внешней  среды организации. Она строится в соответствии со стратегическими целями организации, определяется характером производственного процесса, особенностями применяемой технологии. Поэтому она не является неподвижной, раз и на всегда заданной, может и должна меняться. Организатор должен уметь почувствовать необходимость реорганизации и быть готовым к ее проведению.

Совершенствование организационной структуры управления приобретает форму поиска альтернативного  решения между централизацией и  децентрализацией властных функций. Желание найти приемлемое соглашение между централизованным и децентрализованным управлением приводит к необходимости создать такую систему управления, которая характеризуется централизованной разработкой совершенствования предприятия и хозяйственной политики с децентрализованным оперативным управлением.

Для решения  поставленных задач, реорганизация  организационной структуры управления в ОАО «КМАПЖС» ориентирована  на поиск оптимального решения между  централизацией и децентрализацией властных функций, что обусловлено необходимостью:

- оперативно реагировать на изменения во внешней среде;

- освободить генерального директора ОАО «КМАпроектжилстрой» от повседневной, рутинной работы, связанной с оперативным управлением производством;

- установить рациональные связи между звеньями и ступенями управления на всех уровнях; минимизировать число ступеней структуры управления;

- предоставлять полномочия на решение проблем тому подразделению аппарата управления, которое располагает наибольшей информацией по данному вопросу.

При совершенствовании организационной структуры управления ОАО «КМАПЖС» важным является правильное соотношение полномочий и ответственности, четкая регламентация деятельности руководителей.

 

2.3 Финансовый анализ ОАО «КМАпроектжилсторой»

 

Финансовый  анализ является частью экономического анализа и представляет собой способ оценки и прогнозирования финансового состояния объекта на основе его финансовой отчётности. В системе финансового менеджмента и аудита финансовый анализ представляет один из наиболее существенных элементов. Практически все пользователи данных бухгалтерского учета и финансовых отчетов в той или иной степени используют методы финансового анализа для принятия решений.

В современных  условиях хозяйствования, когда повышенное внимание уделяется требованиям международных стандартов, очень важно использование чёткой методики финансового анализа, соответствующей условиям рыночной экономики. Такая методика нужна для обоснованного выбора делового партнёра, определения степени финансовой устойчивости предприятия, оценки деловой активности и эффективности предпринимательской деятельности.

Обеспечение выживаемости и развития предприятия в современных  условиях в значительной степени  зависит от умения управленческого  персонала реально оценивать  финансовое состояние, как своего предприятия, так и финансовое состояние предприятий потенциальных конкурентов. Финансовое состояние - важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия.

Она определяет конкурентоспособность, потенциал  в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнёров в финансовом и производственном отношении.

В целом, финансовый анализ предприятия, позволяет:

1)  оценить общее финансовое положение предприятия и влияние факторов на степень его изменения;

2)  изучить соответствие между средствами и источниками, рациональности их размещения и эффективности использования;

3)  соблюсти финансовую, расчетную и кредитную дисциплины;

4)определить  платежеспособность и финансовую стабильность предприятия

5)спрогнозировать  долго-краткосрочную финансовую стабильность.

Основная цель финансового анализа — получение  небольшого числа ключевых параметров, дающих объективную и точную картину  финансового состояния предприятия, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами 

Результаты  проведённой оценки финансового  состояния предприятия крайне важны. Они создают основу для принятия качественных решений, как собственниками предприятия, так и кредиторам, и инвесторам. Первые стремятся повысить доходность капитала и обеспечить стабильность положения фирмы, а вторые - минимизировать свои риски по займам и вкладам.

Анализ ликвидности  предприятия

Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов, т.е. времени, необходимого для превращения их в денежную наличность. Понятия платежеспособности и ликвидности очень близки, но второе более емкое.

От степени  ликвидности баланса зависит  платежеспособность. Кроме того, ликвидность характеризует не только текущее состояние расчетов, но и перспективу.

Итак, под ликвидностью организации понимается ее способность  покрывать свои обязательства активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность означает безусловную платежеспособность организации и предполагает постоянное равенство между ее активами и обязательствами одновременно по двум параметрам: