Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Октября 2015 в 11:21, курсовая работа
Актуальность выбранной темы работы «управление денежными средствами предприятия» обусловлена необходимостью оптимизации совокупного размера остатка денежных средств предприятия, с целью обеспечения постоянной платежеспособности компании. Управление денежными средствами в любой современной организации позволяет регулировать ликвидность баланса, планировать временную потребность в оборотных активах и источники их финансирования, регулировать текущие расходы, оптимизировать соотношение между поддержанием текущей платежеспособности и получением дополнительной прибыли от вложения этих средств. Управление денежными средствами предприятия включает:
– определение минимально необходимой потребности в них;
– определение оптимального остатка денежных активов компании;
Таблица 2
Наименование |
Код строки |
Состав активов, тыс. руб. |
Структура активов, % | ||||
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. | ||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
1110 |
8,48 |
6,77 |
15,50 |
1,60 |
1,10 |
2,30 |
Основные средства |
1150 |
231,08 |
276,75 |
294,54 |
43,60 |
45,00 |
43,70 |
Финансовые вложения |
1170 |
10,07 |
13,53 |
14,15 |
1,90 |
2,20 |
2,10 |
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
22,26 |
24,60 |
26,29 |
4,20 |
4,00 |
3,90 |
Итого по разделу I |
1100 |
271,89 |
321,65 |
350,48 |
51,30 |
52,30 |
52,00 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
1210 |
125,08 |
147,60 |
158,39 |
23,60 |
24,00 |
23,50 |
НДС по приобретенным ценностям |
1220 |
6,36 |
8,61 |
10,11 |
1,20 |
1,40 |
1,50 |
Дебиторская задолженность |
1230 |
101,23 |
109,47 |
125,36 |
19,10 |
17,80 |
18,60 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
7,95 |
11,69 |
11,46 |
1,50 |
1,90 |
1,70 |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
15,37 |
12,92 |
15,50 |
2,90 |
2,10 |
2,30 |
Прочие оборотные активы |
1260 |
2,12 |
3,08 |
2,70 |
0,40 |
0,50 |
0,40 |
Итого по разделу II |
1200 |
258,11 |
293,36 |
323,52 |
48,70 |
47,70 |
48,00 |
БАЛАНС |
1600 |
530 |
615 |
674 |
100 |
100 |
100 |
Аналитический баланс предприятия (пассив)
Таблица 3
Наименование |
Код строки |
Состав пассивов, тыс. руб. |
Структура пассивов, % | ||||
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. | ||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
1310 |
27,03 |
38,75 |
39,77 |
5,10 |
6,30 |
5,90 |
Добавочный капитал |
1350 |
29,15 |
36,29 |
39,09 |
5,50 |
5,90 |
5,80 |
Резервный капитал |
1360 |
9,54 |
13,53 |
15,50 |
1,80 |
2,20 |
2,30 |
Нераспределенная прибыль |
1370 |
208,82 |
236,16 |
257,47 |
39,40 |
38,40 |
38,20 |
Итого по разделу III |
1300 |
274,54 |
324,72 |
351,83 |
51,80 |
52,80 |
52,20 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1410 |
4,77 |
6,15 |
7,41 |
0,90 |
1,00 |
1,10 |
Прочие обязательства |
1450 |
2,12 |
3,08 |
2,02 |
0,40 |
0,50 |
0,30 |
Итого по разделу IV |
1400 |
6,89 |
9,23 |
9,44 |
1,30 |
1,50 |
1,40 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
Заемные средства |
1510 |
56,71 |
81,80 |
83,58 |
10,70 |
13,30 |
12,40 |
Кредиторская задолженность |
1520 |
187,09 |
191,88 |
223,09 |
35,30 |
31,20 |
33,10 |
Прочие обязательства |
1550 |
4,77 |
7,38 |
6,07 |
0,90 |
1,20 |
0,90 |
Итого по разделу V |
1500 |
248,57 |
281,06 |
312,74 |
46,90 |
45,70 |
46,40 |
БАЛАНС |
1700 |
530,00 |
615,00 |
674 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Отчет о финансовых результатах (извлечения)
Таблица 4
Наименование |
Абсолютные значение, тыс. руб. |
Темп роста, % | ||
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. | ||
ВЫРУЧКА |
772,8 |
830,6 |
854,6 |
10,58 |
СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ |
538,3 |
558,6 |
588,7 |
9,36 |
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) |
234,5 |
272,0 |
265,9 |
13,39 |
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ОТ ПРОДАЖ |
218,3 |
236,7 |
241,6 |
10,67 |
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ |
58,6 |
58,9 |
49,4 |
-15,70 |
ПРОЧИЕ РАСХОДЫ |
56,4 |
50,4 |
53,7 |
-4,79 |
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
220,5 |
245,2 |
237,3 |
7,62 |
ТЕКУЩИЙ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ |
44,1 |
49,04 |
47,46 |
7,62 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) |
176,4 |
196,16 |
189,84 |
7,62 |
Горизонтальный анализ абсолютных балансовых
стоимостных показателей
Таблица 5
№ |
Наименование |
Темп роста, % | ||
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 | ||
1 |
Основное имущество стр. 1150 |
19,76 |
6,43 |
27,46 |
Оборотное имущество стр. 1200 |
13,66 |
10,28 |
25,34 | |
2 |
Собственный капитал стр.1300 |
18,28 |
8,35 |
28,15 |
Заемный капитал стр. 1400+1500 |
13,63 |
10,99 |
26,12 | |
3 |
Производственные запасы стр. 1210 |
18,00 |
7,31 |
26,63 |
Денежные средства и эквиваленты стр. 1250 |
-15,94 |
19,97 |
0,85 | |
4 |
Долгосрочные финансовые вложения стр. 1170 |
34,36 |
4,58 |
40,52 |
Краткосрочные финансовые вложения стр. 1240 |
47,04 |
-1,97 |
44,15 | |
5 |
Дебиторская задолженность стр. 1230 |
8,14 |
14,52 |
23,84 |
Кредиторская задолженность стр. 1520 |
2,56 |
16,27 |
19,24 | |
6 |
Долгосрочные обязательства стр. 1400 |
33,96 |
2,28 |
37,01 |
Краткосрочные обязательства стр. 1500 |
13,07 |
11,27 |
25,82 | |
7 |
Займы и кредиты стр. 1510 |
44,24 |
2,18 |
47,38 |
Кредиторская задолженность стр. 1520 |
2,56 |
16,27 |
19,24 | |
ВАЛЮТА БАЛАНСА |
253,34 |
128,71 |
391,75 | |
Вывод: в 2013 г. увеличение наблюдается практически по всем показателям, кроме денежных средств. В 2013 году наблюдается увеличение стоимости основного и оборотного имущества по сравнению как с 2011 так и с 2012 годом. В 2013 году положительным является то, что произошло увеличение таких показателей как , рост собственного капитала, производственных запасов, краткосрочных финансовых вложений. Негативным моментом является увеличение заемного капитала, кредиторской задолженности, долгосрочных и краткосрочных обязательств.
(статический для 2013 года)
Таблица 6
ПАССИВ (тыс. руб.)
АКТИВ (тыс. руб.) |
Устав-ный ка-питал |
Доба-вочный капитал |
Резерв-ный ка-питал |
Нераспределен. прибыль |
Долго-срочные кредиты и займы |
Кратко-срочные кредиты и займы |
Кредитор-ская за-должен-ность |
Прочие краткосрочные обяз-ва |
БАЛАНС |
Нематериальные активы |
15,5 |
15,5 | |||||||
Основные средства |
39,09 |
15,5 |
239,95 |
0 |
294,54 | ||||
Финансовые вложения |
14,15 |
14,15 | |||||||
Прочие внеоборот. активы |
0 |
17,52 |
8,8 |
26,32 | |||||
ИТОГО внеоборотные активы |
29,65 |
39,09 |
15,5 |
257,47 |
0 |
8,8 |
0 |
0 |
350,51 |
Запасы |
0 |
158,36 |
158,36 | ||||||
НДС по приобретенным ценностям |
7,41 |
2,02 |
0,68 |
10,11 | |||||
Дебиторская задолженность |
10,12 |
0 |
0 |
2,02 |
72,76 |
34,39 |
6,07 |
125,36 | |
Финансовые вложения |
11,46 |
11,46 | |||||||
Денежные средства |
15,5 |
15,5 | |||||||
Прочие оборотные активы |
2,7 |
2,7 | |||||||
ИТОГО оборотные активы |
10,12 |
0 |
0 |
0 |
9,43 |
74,78 |
223,09 |
6,07 |
323,49 |
БАЛАНС |
39,77 |
39,09 |
15,5 |
257,47 |
9,43 |
83,58 |
223,09 |
6,07 |
674 |
Матричный баланс предприятия
(динамический для 2011 – 2013 гг.)
Таблица 7
ПАССИВ (тыс. руб.)
АКТИВ (тыс. руб.) |
Устав-ный ка-питал |
Доба-вочный капитал |
Резерв-ный ка-питал |
Нераспределен. прибыль |
Долго-срочные кредиты и займы |
Кратко-срочные кредиты и займы |
Кредитор-ская за-должен-ность |
Прочие краткосрочные обяз-ва |
БАЛАНС |
Нематериальные активы |
30,75 |
30,75 | |||||||
Основные средства |
104,5 |
38,57 |
629,35 |
25,56 |
4,42 |
802,4 | |||
Финансовые вложения |
37,75 |
37,75 | |||||||
Прочие внеоборот. активы |
0 |
73,15 |
73,15 | ||||||
ИТОГО внеоборотные активы |
68,5 |
104,5 |
38,57 |
702,5 |
25,56 |
3,92 |
0 |
0 |
944,05 |
Запасы |
218,18 |
212,3 |
0,62 |
431,1 | |||||
НДС по приобретенным ценностям |
25,08 |
25,08 | |||||||
Дебиторская задолженность |
37,1 |
0 |
0 |
299 |
336,1 | ||||
Финансовые вложения |
31,1 |
31,1 | |||||||
Денежные средства |
34,62 |
9,17 |
43,79 | ||||||
Прочие оборотные активы |
8,43 |
8,43 | |||||||
ИТОГО оборотные активы |
37,1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
218,18 |
602,1 |
18,22 |
875,6 |
БАЛАНС |
105,6 |
104,5 |
38,57 |
702,5 |
25,56 |
222,1 |
602,1 |
18,22 |
1819,15 |
Информация о работе Управление денежными средствами предприятия