Управление пассивами банка

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковская система России – один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения в которой произошел наиболее быстро.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Следует отметить, что вопросам управления пассивами в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска.

Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование политики управления пассивами коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость повышения роли политики управления пассивами коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.

Кризисы в банковской системе России вызывают обеспокоенность у большинства Российских граждан, а также у лиц, связанных профессионально с деятельностью банков. В свете сегодняшних проблем формирование эффективно функционирующей банковской системы имеет неоценимую практическую значимость. В условиях кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема выявления их надёжности становится особенно актуальна, т.к. необходимо правильно оценить положение того или иного банка, сделать банковскую систему более “прозрачной” и предсказуемой.

Для повышения финансовой устойчивости банков, следует оперировать целым комплексом мер и методов, при управлении активами и пассивами банка, прибыльностью и рисками. Состояние как активов, так и пассивов банка во многом определяет финансовую устойчивость банка. Пассив банка содержит данные о банковском капитале по видам источников денежных средств, образующих этот капитал. К числу пассивов относятся как собственные, так и привлеченные средства банков. Пассивы банка являются основой для осуществления им активных операций и определяют масштабы их развития.

Цель данной работы  состоит в изучении имеющегося на сегодняшний момент инструментария оценки пассивов и их влияния на финансовое состояние коммерческого банка, выявления недостатков существующих в России подходов к управлению пассивами и разработке рекомендаций по совершенствованию механизма управления пассивами.

Исходя из данной целевой установки, в работе необходимо решить следующие задачи:

• дать понятие банковского менеджмента, определить его содержание и основные направления;
• рассмотреть содержание пассивных операций коммерческого банка, изучить классификацию банковских ресурсов;
• дать классификацию депозитных операций коммерческого банка, рассмотреть их особенности;
• исследовать теоретические основы политики управления пассивами коммерческого банка, раскрыть ее сущность и принципы формирования, цели и задачи;
• охарактеризовать деятельность АКБ «Приупскбанк» и провести сравнительный анализ пассивов указанного банка и других баков России и г. Тулы;
• провести анализ депозитных операций коммерческих банков в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;
• разработать рекомендации по совершенствованию политики управления пассивами банка, на основе внедрения современных банковских технологий.

Объектом исследования является Киреевский филиал открытого акционерного общества АКБ «Приупскбанк» (сокращенно АКБ «Приупскбанк»), который осуществляет широкий спектр операций по привлечению и размещению средств банка с целью получения прибыли и дальнейшего развития.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками политики управления пассивами.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили законы и нормативные акты, труды отечественных и зарубежных ученых по организационно-экономическим проблемам управления банковской деятельностью.

Фактической базой исследования послужили данные банковской статистики ЦБ РФ, материалы, опубликованные в периодической печати и информация, полученная автором при исследовании рынка банковских услуг, экономические показатели деятельности АКБ «Приупскбанк».

Практическая значимость работы состоит в том, что ее основные положения и рекомендации могут быть использованы коммерческими банками для оптимизации управления банковскими ресурсами.

 

 

 

ГЛАВА 1.  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ БАНКА

1.1.  Содержание процесса управления  банком

 

Дадим определение банковскому менеджменту в целом:

Банковский менеджмент – научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела. [26, с. 85]

Банк представляет собой, прежде всего общественный институт, в котором сосредоточены денежные вклады множества кредиторов (юридических и физических лиц), поэтому банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие кредиторов.

Менеджмент банка характеризуется эффективностью организации и руководства банком в постоянно изменяющихся условиях, является важнейшим инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях.

Содержание банковского менеджмента, как и любого другого, составляют:

-планирование;

-анализ;

-регулирование;

-контроль. [26, с. 87]

1-я составляющая банковского  менеджмента - Общее планирование.

Общее планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов – прогнозов. Результатом планирования может являться разработка «бизнес – плана» (сводного плана развития банка), а так же оперативных планов по отдельным направлениям деятельности (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая политика и т.д.).

2-я составляющая банковского  менеджмента – Анализ.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным его направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами других банков.

Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый в определенном ракурсе. Главными направлениями анализа являются:

-оценка динамики объемных показателей  деятельности банка;

-оценка ресурсной базы;

-оценка состояния активов и пассивов банка.

3-я составляющая процесса банковского  менеджмента –Регулирование.

Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием достаточно жесткого государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований (в частности):

-к лицензированию  банков,

-ограничению  сфер их деятельности,

-достаточности  капитала,

-ликвидности,

-формированию  обязательных резервов.

Регулирование можно подразделить на внешнее и внутреннее.

В свою очередь, система внутрибанковского регулирования включает и самостоятельные направления:

-совершенствование  организационной структуры банка;

-разработка  новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов;

-корректировка  целей, приоритетов и методов  осуществления банковской политики, исходя из реально складывающейся  ситуации;

-принятие  конкретных мер по ограничению  объемов рисков по отдельным  направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы гарантии для защиты от рисков;

-определение  мер по совершенствованию кадровой  политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского  контроля;

4-я составляющая процесса банковского  менеджмента –Контроль.

Контроль, как и регулирование в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляется ЦБ РФ, внешним аудитором, наблюдательным советом. Внутренний контроль может быть инициирован как самим банком, так и внешними контролирующими органами со стороны ЦБ РФ, что нашло отражение в Положение ЦБ РФ №509 от 28.08.97 «Об организации внутреннего контроля в банках».

Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных актов ЦБ РФ, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

Содержание банковского менеджмента находит конкретное выражение в работе сферы управления.

Сфера банковского менеджмента подразделяется на два блока: финансовый менеджмент и управление персоналом.

Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка.

Основными направлениями финансового менеджмента являются:

-разработка  банковской политики с конкретизацией  по отдельным сферам деятельности  банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т.д.);

-банковский  маркетинг;

-управление  активами и пассивами банка;

-управление  ликвидностью;

-управление  доходностью;

-управление  собственным капиталом;

-управление  кредитным портфелем;

-управление  банковскими рисками. [14, с. 124]

Особенностью финансового менеджмента является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В условия конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения; постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки сложившихся приемов ведения банковского дела.

В виду вышеперечисленных особенностей к финансовому менеджеру должны быть предъявлены следующие требования.

Знание процесса управления как такового.

В виду, того, что кредитная организация очень динамичная структура, банковский менеджер должен свободно владеть приемами обработки большого потока информации. Если на предприятии период, позволяющий судить о тенденции его развития составляет от 1 декады до 1 месяца, то в банке, ситуация может измениться в течение часа.

Знание нормативных актов и их взаимосвязи. Банковская деятельность жестко регулируется со стороны государства.

Доскональное знание внутренних технологий, коммуникационных потоков, источников информации. К слову, ежемесячный объем отчетности коммерческого банка составляет около 400 страниц машинописного текста.

 

1.2.  Пассивные операции коммерческих  банков

 

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. [11, с. 35]

Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
3. получение кредитов от других юридических лиц.
4. депозитные операции. [22, с. 73]

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные  средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.