Автокредитование

   Величина  норматива текущей ликвидности  за анализируемый период не значительно  увеличилась. В 2009 году показатель составил 75.30%, что ровно на 5% больше предыдущего периода. В обоих годах показатель больше минимально допустимого значения 50%, из чего можно сделать вывод, что банк в состоянии покрыть 50% обязательств, которые возникнут в течение месяца за счет ликвидных средств.

   Величина  норматива долгосрочной ликвидности за анализируемый период снизилась более, чем в 2 раза и составила 50.5%, что не превышает максимально допустимого числового значения, установленного в размере 120%.

   Анализ  отчета о прибылях и убытках ОАО  «Балтийский Банк»

   Одной из основных целей функционирования коммерческого банка является получение  прибыли. От ее величины зависят увеличение собственного капитала, создание и пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты дивидендов и покрытие других затрат.

   На 01.10.2009 г. конечный финансовый результат  Балтийского Банка оказался убыточным  и составил -1 495 781 тыс. руб., таким образом прибыль уменьшилась на 1 657 602 тыс. руб. по сравнению с аналогичной датой 2008 г. Чистая прибыль Балтийского Банка на 01.10.2008 года составила 161 821 тыс. руб. На изменение прибыли банка в 2009 г. главным образом повлияло увеличение уровня резервов на возможные потери по ссудам, судной задолженности и др. в размере 1 061 505 тыс. руб. А так же увеличение процентных расходов по привлеченным средствам клиентов на 517 678 тыс. руб. и, соответствующее, снижение процентных доходов на 471 416 тыс. руб. Прочие операционные доходы увеличились на 564 971 тыс. руб. и составили 737 628 тыс. руб., тем самым немного снизили убыток настоящего Банка.

   Комментарий к отчетности настоящего банка за 2009 г. Максима Мосунова, Исполнительного Вице-Президента Балтийского Банка:

   «За 20 лет своей деятельности Балтийский банк всегда придерживался консервативного  подхода к оценке рисков, особенно в периоды экономических кризисов, что позволяло ему неуклонно  выполнять свои обязательства перед  клиентами, несмотря на внешние неблагоприятные обстоятельства. Именно этим подходом обуславливается размер объема резервов, сформированных в 2009 году, что не могло не сказаться на показателях прибыльности».

   Оценка  рентабельности банка. 

   1. К1 = Чистая прибыль / Активы 

   К1 = 158 535 / 43 726 763 × 100% = 0,36% – 2007 г.

   K1 = 161 821 / 47 512 482 × 100% = 0,34% – 01.10.2008 г.

   K1 = - 1 495 781 / 54 115 742 ×100% = -2,76 % - 01.10.2008 г.  

   2. Рентабельность активов = Балансовая  прибыль / Активы 

   К2 = 387 600 / 43726763 × 100% = 0,8% – 2007 г.

   K2 = 342 752 / 47 512 482 × 100% = 0,72% - 01.10.2008 г.

   K2 = -1 322 814 / 54 115 742 × 100% = -2,44% - 01.10.2009 г.

   Характеризует общий уровень рентабельности активов. В динамике за 2007 – 2008 гг. показатель рентабельности активов снижался менее чем на 0,1% в год. Однако из-за убытка в 2009 г. коэффициент отрицателен.  

   3. Рентабельность акционерного капитала = ЧП / Акционерный капитал 

   Ра = 158 535 / 166 232 × 100% = 95,37% - 2007 г.

   Ра = 161 821 / 166 232 × 100% = 97,35% - 01.10.2008 г.

   Ра = - 1 495 781 / 166 232 × 100% = -899,82 % - 01.10.2009 г. 

   4. Норма чистой прибыли на капитал  (ROE) = Чистая прибыль / СК

   ROE = 158 535 / 4 064 874 × 100% = 3,9% – 2007 г.

   ROE = 161 821 / 4 250 688 × 100% = 3,81% - 01.10.2008 г.

   ROE = - 1 495 781 / 9 233 559 × 100% = -16,2 % - 01.10.2009 г. 

   5. Норма прибыльности активов (ROA) = Чистая прибыль / Активы 

   ROA = 158 535 / 43 726 763 × 100% = 0,36% – 2007 г.

   ROE = 161 821 / 47 512 482 × 100% = 0,34% - 01.10.2008 г.

   ROE = - 1 495 781 / 54 115 742 × 100% = -2,76% - 01.10.2009 г.

   Норма прибыльности активов в течении 2007 и 2008 гг. была не велика и составляла 0,36 % и 0,34 %. В 2009 г. из-за убытка коэффициент  принял отрицательное значение. Рентабельность деятельности банка находится в  прямой зависимости от прибыльности активов. Другими словами, банку выгодно работать с минимальным обеспечением активов собственным капиталом. Однако иметь минимальные резервы довольно рискованно и во время не стабильности (кризиса) экономики может привести к невозможности отвечать по своим обязательствам, т.е. банкротству. 

   2.4 Коэффициентный анализ состояния банка 

   Что бы более точно и правильно  оценить общее состояния ОАО  «Балтийский банк» необходимо рассчитать и сделать выводы по следующим  коэффициентам в динамики последних двух лет: 

Номер п/п	Наименование  показателя	Нормативное значение	Фактическое значение на 01.01.2009 г.	Фактическое значение на 01.01.2008 г.
1	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.00	17.60	12.40
2	Показатель  мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.00	88.60	37.90
3	Показатель  текущей ликвидности банка (Н3)	50.00	75.30	70.30
4	Показатель  долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.00	50.50	110.00
5	Показатель  максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.00	максимальное    11.80	Максимальное 21.90
			минимальное    1.00	минимальное    1.20
6	Показатель  максимального размера крупных  кредитных рисков (Н7)	800.00	120.30	203.90
7	Показатель  максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.00	0.00	0.00
8	Показатель  совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.00	1.50	2.70
9	Показатель  использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.00	8.00	15.50

   Таблица 2.3.5. Коэффициентный анализ ОАО «Балтийский  Банк» 

   1. Коэффициент достаточности капитала 

   К1 = Капитал./Всего пассивов 

   На 01.10.2008 г.

   К1 = 0.09

   На 01.10.2009 г.

   К1 = 0.17

   Коэффициент достаточности капитала К1 показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 90- 80% валюты баланса. Минимальное значение 0,1.

   Уровень капитала не достаточен в первом году, но если рассматривать динамику последнего года его уровень увеличился в  два раза, т. е. увеличивается доля собственных средств к валюте баланса. Это говорит о том, что  банк все меньше заимствует денежные средства, и его зависимость от заемных денежных средств уменьшилась. Следовательно банк стал более независимым и устойчивым.

   2. Доля уставного фонда в капитале  банка 

   К2 = Уставной фонд/Капитал 

   01.10.2008

   К2 = 0,04

   01.10.2009

   К2 = 0,02

   Доля  уставного фонда в капитале банка  определяет, в какой степени капитал  банка сформирован из средств  учредителей, и характеризует эффективность  работы банка. Сумма средств, инвестируемых  в развитие банка, должна, по крайней  мере, равняться взносам учредителей.

     Показатель К2 в 2008 г. составил 0,04, а в 2009 г. 0,02 соответственно. Наблюдается  значительное изменение показателя  в сторону уменьшения во втором  году, это свидетельствует об  уменьшении удельного реального  обеспечения активов в составе собственных средств, что неблагоприятно сказывается на работе банка, возникает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации возникшего положения необходимо наращивать уставной капитал банка, чтобы обеспечить покрытие наиболее рискованных видов активов.

   3. Уровень доходных активов 

   К3 = Доходные активы./Всего активов

   кредитование  физический лицо

   01.10.2008

   К3 = 0,78

   01.10.2009

   К3 = 0,73

   Уровень доходных активов показывает, какую  долю в активах занимают доходные активы. Поскольку практически все доходные активы являются рискованными, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем размер доходных активов должен быть достаточным для безубыточной работы банка.

   Доля  высоко рисковых активов очень высока в обоих годах, но заметена тенденция  к их снижению, что за собой может  увеличить устойчивость банка и  снизить риск неплатежей.

   4. Коэффициент размещения платных  средств 

   К4 = платные привлеченные средства/доходные активы 

   01.01.2008

   К4 = 1.17

   01.01.2009

   К4 = 1.13

   Коэффициент размещения платных средств определяет долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные (платные) операции. Если коэффициент более 1-1,2 это свидетельствует  о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Максимальное значение 1,2.

   Коэффициент использования платных привлеченных средств, направленных на доходные операции в 2008 и 2009 примерно одинаковы, и не эффективны, т. к. расходы по привлеченным средствам превышают доходные активы.

   5. Коэффициент рентабельности активов 

   К7 = Прибыль./Всего активов 

   01.01.2008

   К7 = 0,003

   01.01.2009

   К7 = - 0,03

   Коэффициент рентабельности активов позволяет  определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли  может быть результатом консервативной ссудой и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Преимущественное отношение прибыли к активам обусловлено эффективной деятельностью банка и высокими ставками доходов от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Что не всегда плохо, так как, вероятно, банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не исключаются и крупные потери. Минимальное значение 0,005, максимальное значение 0,05.

   Исходя  из полученных коэффициентов можно  предположить, что в последние  годы банк начал проводить консервативную политику и в 2009 г. полностью перестал выдавать новые кредиты.

   6. Коэффициент рентабельности уставного  фонда 

   К8 = Прибыль/Уставный фонд

   01.01.2008

   К8 = 0,97

   01.01.2009

   К8 = - 8.9

   Коэффициент рентабельности уставного фонда  предназначен для оценки прибыли  на уставный фонд, т.е. для определения эффективности использования средств собственников.

   За  первый отчетный период банк приносил высокую прибыль своим акционерам, т.е. довольно эффективно использовал  средства собственников. Но в последнем  году акционеры банка получили убыток.

   7. Коэффициент рентабельности доходных активов 

   К9= доходы банка/ доходные активы. 

   1.10.2008 г.

   К9 = 0.07

   1.10.2009 г.

   К9 = 0.02

   Коэффициент рентабельности доходных активов, характеризует  удельный вес активов приносящих доход в валюте баланса.

   В 2008 г. показатель составил 0.07, что является хорошим результатом. Однако в 2009 г. он уменьшился примерно в 3.5 раза, что свидетельствует об уменьшении емкость рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.

   8. Финансовый коэффициент дееспособности  позволяет оценить стабильность работы банка. 

   К10 = расходы банка/ доходы банка . 

   01.10.2008 г.

   К10 = 0,93

   01.10.2009 г.

   К10 = 1,26

   Финансовый  коэффициент дееспособности позволяет  оценить стабильность работы банка.

   К10 составил 0.93; 1.26. наблюдается тенденция  к росту, что также является положительным изменением. Т.е. на одну денежную единицу активов приходится 0.93; 1.26 единиц дохода соответственно анализируемым периодам.

   9. Коэффициент дееспособности по  кредитным операциям

   К11= процентные расходы/процентные доходы.

   01.10.2008 г.

   К11 = 0.46

   01.10.2009 г.

   К11 = 0.8

   Он  составил 0.46;0.8. Т.е. непосредственно  на кредитование направляется 46% в первом, 80% во втором периоде привлеченных средств. Также наблюдается большая тенденция к росту.