Анализ практики кредитования физических лиц в ОАО «ОТП БАНК»

 

 Из представленных  в таблице  2 данных видно, что имущество банка за три анализируемых года увеличилось на 715529 млн. руб. или в 2,2 раза; уставный капитал возрос на 12117 млн. руб. или на 76%; обязательства банка увеличились на 59412 млн. руб. или 2,28 раза; проценты полученные банком увеличились на 9321 млн. руб. или в 2,3 раза; проценты уплаченные возросли на 7499 млн. Руб. или на 196%.

Прибыль банка в 2012 году составила 6553,6 млн. руб., за три году ее увеличение составило 3558 млн. руб., темп прироста составили 93%.

Норма прибыли, характеризующая  эффективность использования собственного капитал в 2012 году составила 19,6% - достаточно высокий уровень данного показателя, за три года он увеличился на 5,5%.

Рентабельность активов  в 2012 году составила 2,4%, по сравнению с 2011 годом данный показатель увеличился на 0,9%. Наибольшее значение – 2,7% было достигнуто в 2010 году.

Рентабельность пассивных  операций – показатель, характеризующий эффективность использования привлеченных средств, в 2012 году составила 2,7%, по сравнению с 2011 годом увеличение данного показателя составило 1,1%.

Таким образом, анализ основных экономических показателей ОАО «ОТП Банка» показал повышение эффективности деятельности банка.

Финансовое состояние  кредитной организации – понятие, характеризующееся системой экономических показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов банка.

Цель анализа финансового  состояния банка - оценка  эффективности использования финансовых ресурсов и выявление скрытых резервов,  оценка возможных рисков и нейтрализация выявленных недостатков при помощи принятия верных стратегических и тактических решений.

Информация о финансовом состоянии раскрывается в рамках установленного законодательства всем заинтересованным лицам: непосредственно акционерам и руководству банка,  клиентам ОАО «ОТП Банк», конкурентам и контрагентам банка, консалтинговым агентствам, а также Центральному Банку Российской Федерации, Министерству Финансов РФ, Федеральной Налоговой Службе и другим.

Информационной базой  анализа финансового состояния  банка послужила бухгалтерская отчетность за период с 2010-2012 годы (приложения В-З).

На рисунке 2 представлена динамика валюты баланса банка за три года.

Рисунок 2 – Динамика валюты баланса ОАО «ОТП Банк», млн. руб.

 

Из данных рисунка  видно, что за три года валюта баланса  банка увеличились в 2,2 раза, что является положительной тенденцией.

Валюта баланса ОАО «ОТП Банк» на конец 2012 года составили 277707 млн. руб.

Анализ структуры баланса ОАО «ОТП Банк» представлен в приложении Ж, из него следует, что наибольший удельный вес в составе активов на протяжении анализируемого периода занимает чистая ссудная задолженность (76,38 % - на 01.01.10, 74,07 % - на 01.01.11 и 66,80 % - на 01.01.12).

Структура активов банка  на 31.12.2012 года представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 -  Структура активов ОАО «ОТП Банк» на 31.12.2012 года

 

Наибольшую долю в  активах банка составляют кредиты  и авансы клиентам – на конец 2012 году их доля в активах составила 67%, денежные средства и их эквиваленты составляют 12%, ценные бумаги -6%, прочие активы - 5%.

Структура пассивов банка  представлена на рисунке 4.

Наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают обязательства на конец 2012 года – 88%.

Рисунок 4 - Структура пассивов ОАО «ОТП Банк» на 31.12.2012 года

 

Динамика обязательств банка представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 – Динамика обязательств ОАО «ОТП Банк»

 

На конец 2010 года доля обязательств равна 106 967 млн. рублей, что составляет 85% % всех пассивов банка. В 2011 году обязательства составили 184892 млн. руб. На 1 января 2010 года обязательства увеличились и составили 244 304 млн. рублей (88 %).  То есть за три года обязательства банка увеличились в 2,3 раза.

Структура обязательств банка представлена на рисунке 6.

 

Рисунок 6 - Структура обязательств банка на 31.12.2012 года

 

В составе обязательств наибольшую долю занимают средства корпоративных клиентов – 46% на конец 2012 года и средства кредитных организаций – 33%.

Рассматривая источники  собственных средств банка, следует  отметить, что в их составе наибольшую долю занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет, имеющие положительную динамику за анализируемый период.  На начало 2011 года их доля в структуре пассивов составляла 2,84 %, на начало 2012 – 5,80 %, на начало 2010 – 5,38 %. Также значительный удельный вес в источниках собственных средств банка на начало  2010 года  занимает эмиссионный доход – 4,08 % или 11 323 млн. рублей.

В целом можно сказать, что за весь анализируемый период наблюдается положительная динамика активов и пассивов банка.

О финансовом состоянии  Банка можно судить и по выполнению им обязательных нормативов согласно Инструкции ЦБ РФ от 16.01.04 года  №110-И «Об обязательных нормативах банков». Выполнение данных нормативов показано в приложении К. ОАО «ОТП Банк» выполняет практически все установленные нормативы.

Следующим этапом анализа финансового состояния является анализ структуры доходов и расходов. При анализе структуры доходов они подразделяются на процентные и непроцентные.

 

Таблица 4 - Анализ процентных доходов ОАО «ОТП Банк» за 2010 – 2012 годы

Процентные доходы	2010 год, млн.руб.	2011 год, млн.руб.	2012 год, млн.руб.	2012 в сравнении с 2010, млн.руб.	Уд. вес, %
					2010 год	2012 год
Размещения средств в банках в виде кредиторов	880	981	1638	758	8,55	6,92
Ссуд, предоставленных другим клиентам	8264	12050	20348	12084	80,30	86,00
Ценных бумаг	1126	1291	1669	543	10,94	7,05
Других источников	22	19	9	-13	0,21	0,0,
Итого доходов	10 292	14 341	23 664	13372	100,00	100,00

 

Проведенный анализ говорит о том, что в ОАО «ОТП Банк» наибольший удельный вес (80,30 % в 2010 году и 86 % в 2012 году) имели доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам. В рассматриваемом периоде их величина увеличилась на 12 084 млн. руб. Также возросли доходы от размещения средств в кредитных организациях на 758 млн.руб., значительно возросли процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом (на 543 млн.руб.).

В целом процентные доходы Банка  увеличились в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 13372 млн.руб.

Процентные расходы включают в  свой состав затраты по привлечению  средств банков в депозиты, средств  клиентов в займы и депозиты, выпуску  долговых ценных бумаг, арендной плате, а также другие аналогичные расходы.

Чтобы проанализировать процентные расходы  ОАО «ОТП Банк», рассмотрим таблицу 5.

 

Таблица 5 - Анализ процентных расходов ОАО «ОТП Банк» за 2010-2012 годы

Процентные расходы	2010 год, млн.руб.	2011 год, млн.руб.	2012 год, млн.руб.	2012 в сравнении с 2010, млн.руб.	Уд. вес, %
					2010	2012
Привлеченным средствам кредитных организаций	2439	2108	3753	1314	59,44	30,95
Привлеченным средствам клиентов	1223	2064	6836	5613	29,81	56,37
Выпущенным долговым обязательствам	441	455	1537	1096	10,75	12,68
Итого расходов	4103	4627	12126	8023	100,00	100,00

 

Из таблицы 5 видно, что за период 2010 – 2012 годы произошло увеличение объема процентных расходов на 8023 млн.руб. Это произошло за счет увеличения расходов по привлеченным средствам клиентов на 5613 млн.руб., составляющих наибольший удельный вес в составе процентных расходов (56,37 %). Расходы по привлеченным средствам кредитных организаций возросли незначительно – на 1314 млн. руб.

Разница между процентными доходами и процентными расходами представляет собой чистый процентный доход или процентную маржу.

Динамика чистой процентной маржи приведена на рисунке 6.

Рисунок 6 - Динамика процентной маржи ОАО «ОТП Банк»

 

По проведенным расчетам видно, что размер процентной маржи ОАО «ОТП Банк»  за период с 2010 по 2012 годы увеличился на 5 349 млн.руб. Это обусловлено увеличением процентных доходов (на 13 372 млн.руб.) более высокими темпами, чем увеличение процентных расходов (на 8 023 млн.руб.).

Анализируя изменение доходов и расходов банка, можно сказать, что  расходы в течение всего анализируемого периода не превышают доходов, что говорит об эффективной работе организации, однако следует обратить внимание, что темпы роста расходов опережают темпы роста доходов банка, что в дальнейшем может оказать отрицательное воздействие на деятельность банка.

Рассмотрим анализ объема и структуры прибыли ОАО «ОТП Банк»  за 2010 – 2012 годы (приложение Л).

В 2010 году прибыль банка до налогообложения составила 12 069 млн. руб., в 2011 году – 4862 млн. руб., а в 2012 году -  9 274 млн. руб. Таким образом, в 2012 году по сравнению с 2010 годом прибыль банка уменьшилась на 7207 млн. руб. Данное снижение вызвано прежде всего увеличением уплаченных расходов на 8 023 млн. руб.

 Основными составляющими  прибыли явились общая величина  полученных процентов и аналогичных доходов – 23 663 млн. руб.; ссуды, предоставленные клиентам (некредитным организациям) – 20 348 млн. руб.

Динамика прибыли представлена на рисунке 7.

Рисунок 7 – Динамика чистой прибыли ОАО «ОТП Банк»

 

Чистая прибыль банка  формируется за вычетом налоговых  начислений, включая налог на прибыль.  В 2010 году  чистая прибыль банка составила 8 396   млн. руб., а в 2011 году – 2 995 млн. руб. Таким образом, в 2011 году по сравнению с 2010 годом чистая прибыль банка уменьшилась практически в 3 раза или 5 401  млн. руб. В 2012 году наблюдается увеличение прибыли на 3 558 млн. руб. (на 45,70 % по сравнению с 2011 годом). Направления использования чистой прибыли банка определяет общее собрание акционеров.

Прибыль может перечисляться  в резервы, направляется на формирование фондов, распределяется между акционерами в виде дивидендов  и на другие цели.  Необходимо помнить, что прибыль создает финансовую базу для самофинансирования, решения социальных и материальных проблем путем создания фондов.

В результате анализа  финансового состояния ОАО «ОТП Банк» можно сделать следующие выводы: валюта баланса банка увеличилась в 2,2 раза; наибольшую долю в активах банка составляют кредиты и авансы клиентам – 67%; наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают обязательства на– 88%; в составе обязательств наибольшую долю занимают средства корпоративных клиентов – 46% и средства кредитных организаций – 33%; банком выполняются все обязательные нормативы, установленные законодательством; доходы банка превышают расходы; прибыль банка в основном формируется за счет величины полученных процентов и аналогичных доходов; наблюдается положительная динамика чистой прибыли.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что финансовое состояние ОАО «ОТП Банк» является устойчивым. Банк выполняет все возложенные на него обязательства. Динамика показателей является положительно стабильной и видна динамика роста.

 

2.2 Анализ основных видов кредитования физических лиц в ОАО «ОТП Банк»

«Правила кредитования физических лиц ОТП Банком России и его филиалами» от 30.07.2003 г. № 442-2-н  являются основным нормативным документом ОТП Банка России по кредитованию физических лиц. Правила определяют общий порядок кредитования. Особенности предоставления отдельных видов кредита, оформление кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительно нормативными документами ОТП Банка России.