Банковские риски и пути их снижения

 

Содержание

 

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………....……..... 2

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ ………………4

1.1 Сущность  банковских рисков и классификация  их видов ………………...4

1.2 Система  управления банковскими рисками ………………………..….…11

2.АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ «АЛЬФА-БАНК» (ОАО) …………………...….17

2.1 Организационная характеристика и анализ финансово-экономических показателей деятельности  коммерческого банка «Альфа-Банк» (ОАО) и его филиала в г. Южно-Сахалинске..…………………………………...…….…….17

2.2 Анализ рисков коммерческого банка «Альфа-Банк» (ОАО)………….….24

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ……..…………………………………………………………...……31

3.1 Краткий  обзор направлений концентрации  рисков характерных для Альфа-Банк» (ОАО)……………………………………………………………..31

3.2 Направления  совершенствования управления рисками  ………………….37

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………….……...43

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ..………………………..….45

ПРИЛОЖЕНИЕ  А ………………………. ……………………..………….…...47

ПРИЛОЖЕНИЕ  Б ………………………………..………………………...……46

ПРИЛОЖЕНИЕ  В ……...………………………………………………………51

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Умение  разумно рисковать - один из элементов  культуры предпринимательства в  целом, а банковской деятельности - в особенности.

Экономическая несостоятельность  большинства коммерческих банков во многом обусловлена неграмотным  подходом к управлению банковскими  рисками. В процессе своей деятельности банку необходимо точно знать  уровень принимаемого риска, чтобы  избежать его избытка и установить компромисс рискованность-доходность на оптимальном уровне. Возможность  прогнозирования рисковых ситуаций и последствий наступления рискового  события позволяет разрабатывать  альтернативные варианты действий и  подбирать наиболее подходящие к  ситуации инструменты минимизации  или финансирования риска.

Целью курсовой работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов управления ими, а  также определение путей их минимизации.

Основными задачами написания данной курсовой работы является:

1. Определение сущности банковских рисков;
2. Раскрытие видов банковских рисков, а также их особенностей;
3. Анализ системы управления банковскими рисками на примере ОАО «Альфа Банк»;
4. Характеристика основных методов управления рисками
5. Отражение основных путей минимизации банковских рисков.

Объектом исследования является реально функционирующий  в г. Южно-Сахалинске, Операционный офис «Сахалинский» ОАО «Альфа-Банк»

Предметом исследования практике является организация процесса управления банковским рисками.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Также работа проиллюстрирована необходимыми рисунками  и таблицами.

 

В первой главе раскрываются некоторые теоретические  аспекты управления банковскими  рисками, приведена классификация  банковских рисков в зависимости  от факторов внешней и внутренней среды банков, а также раскрыта сущность процесса управления банковскими  рисками.

Во второй главе рассмотрена проблема управления банковскими рисками на примере  ОАО «Альфа Банк».

В третьей  главе раскрыты основные методы и  направления минимизации рисков.

В процессе исследования использованы общенаучные  методы исследования: логический, горизонтальный, вертикальный и коэффициентный анализ, а также систематизация, группировка  и статистические наблюдения.

При написании  работы были использованы научные труды, монографии, книги, а также статьи, заметки следующих авторов: Севрука В.Т., Аленичева В.В., Белых Л.П., Шипилова А.Е.,  Поморина М.А., Галанова В.А. и др. Кроме того, в работе используются банковские законодательные и нормативные документы, а также банковская годовая отчетность. Особое внимание при написании курсовой работы будет уделено подбору статей из периодической печати по выбранной тематике.

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ  РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1. Сущность банковских рисков и классификация их видов

 

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов  рисков, отличающихся между собой  местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими  на их уровень, и, следовательно, на способы  их анализа и методы их описания.

Под риском принято понимать вероятность, а  точнее угрозу потери банком своих  ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Все финансовые риски можно подразделить на два  вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения  убытка или нулевого результата. Спекулятивные  риски выражаются в вероятности  получить как положительный, так  и отрицательный результат.

Ведущим принципом в работе коммерческих банков  является стремление к получению  максимальной прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными  словами, риск - это стоимостное выражение  вероятностного события ведущего к  потерям. Риски тем больше, чем  выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния  и будущего развития. Этих отклонения могут быть как позитивными, так  и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором - о риске иметь убытки.

К основным проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов их расчета.

 

 

Таблица 1.1 - Классификация банковских рисков

                     

Критерии классификации	Виды банковских рисков
Уровень риска	Риски на макроуровне отношений Риски на микроуровне отношений
Характер банковского продукта, услуг и операций	Риск по забалансовым операциям Кредитный риск Расчетный риск Валютный риск Операционный риск и др.
Степень обеспечения устойчивого развития Банка	Риск несбалансированной ликвидности Процентный риск Риск потери доходности Риск потери конкурентоспособности Риск капитальной базы Риск-менеджмент
Сфера и масштаб действия риска	Риск, исходящий от страны Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка. Риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности Риск, исходящий от банковских операций, в том числе: —от группы операций определенного вида (совокупный риск); — от отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный риск)
Время возникновения	Ретроспективные риски Текущие риски Перспективные риски
Степень зависимости риска от банка	Риск, зависимый от деятельности банка Риск, не зависимый от деятельности банка
Вид банка	Риск специализированного банка Риск отраслевого банка
Величина риска	Низкие риски Умеренные риски Полные риски
Состав клиентской базы	Риск, исходящий от крупных, средних  и мелких клиентов Риск, исходящий от отраслевой структуры  клиентов
Характер учета операций	Риск по балансовым операциям Риск по внебалансовым операциям

 

В мировой  практике существует множество классификаций  банковских рисков. Наиболее известная  из них – это деление риска  на систематический и несистематический.

Систематический риск: Риск кризиса финансового рынка в целом. Этот вид риска является недиверсифицируемым. Анализ систематического риска сводится к оценке того, стоит ли вообще иметь дело с портфелем ценных бумаг и проводить операции с иностранной валютой, не лучше ли вообще вложить средства в другие формы активов.

Несистематический риск. Этот риск связан с конкретным финансовым инструментом, данный вид риска может быть минимизирован за счет диверсификации. Исследования показали, что если портфель состоит из 10-20 различных видов финансовых инструментов, включенных с помощью случайной выборки из имеющегося на финансовом рынке набора, то несистематический риск может быть сведен к минимуму.

Таким образом, финансовые риски коммерческих банков неизбежны, однако их последствия можно предотвратить с помощью определенных методов, используемых в процессе управления банковскими рисками.

В зависимости от факторов, оказывающих влияние на размер банковских рисков, они подразделяются на внешние и внутренние.

Коммерческие внешние риски могут быть:  страновыми;  валютными;  рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала, и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Одним из рекомендуемых способов анализа уровня странового риска является индекс БЕРИ, регулярно публикуемый германской фирмой БЕРИ. С его помощью заранее определяется уровень странового риска. Страновой риск может быть структурирован на риски конвертируемости, риски трансферта или моратория платежа.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Со своей  стороны, валютные риски структурируются  следующим образом:

а) коммерческие, т.е. связанные с нежеланием или  невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;

б) конверсионные (наличные), т.е. риски валютных убытков  по конкретным операциям. Эти риски структурируются на риски конкретных сделок.

в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают  при переоценке активов и пассивов балансов и счета “Прибыли и убытки”  зарубежных филиалов клиентов, контрагентов.

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).

Риски, связанные с  видом банка. Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), которые со своей стороны делятся на кооперативные и коммерческие. Существуют три типа коммерческих банков — специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

Специализированные  коммерческие банки ориентируют  свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки.

Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.

Риски, связанные с  характером банковских операций. В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.

Риски пассивных операций. Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям коммерческих банков относят отчисления от прибыли на формирование (увеличение) уставного капитала; величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции. Только первая группа пассивных операций формирует собственные средства банков.

Риски активных операций. Процентный риск. Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности.

Уровень процентного риска зависит от:

* изменений  в портфеле (структуре) активов,  включая соотношение величин  кредитов и инвестиций, активов  с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;

* изменений  в структуре пассивов, т.е. соотношений  собственных и заемных средств,  срочных и сберегательных депозитов,  депозитов "до востребования";