Банковские риски и пути их снижения

 

 Прибыль 

 

 

E(r)

 

 

E(ro)

Риск

Рисунок 2.2 – Кривая соотношения риска и прибыли банка

Если  риск достаточно велик, то предполагаемый доход должен быть значителен. Приведенный  на рисунке график называется кривой безразличия и показывает, что  увеличение размеров доходов должно компенсировать дополнительный риск. Кривая показывает и размер прибыли, который может получить инвестор даже в том случае, когда риска совсем нет (нулевой уровень риска).

Риск  можно описать количественно, используя  экономическую категорию потерь. При этом он может выражаться в  абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при  осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной  точностью не всегда представляется возможным.

Все факторы  риска учесть невозможно, поэтому  оценка строится на определенных допущениях, а результат получается приближенным. В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными  размерами потерь банка и вероятностями  их возникновения.

В соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И для оценки состояния активов  коммерческого банка их подразделяют на группы в зависимости от степени  риска вложений и возможной потери части стоимости. Степень банковского  риска учитывает высокий, средний  и низкий риски в зависимости  от расположения по шкале рисков. Степень  банковского риска характеризуется  вероятностью события, ведущего к потере банком средств от данной операции, и выражается в процентах. Активы коммерческого банка делятся  на 5 групп, при этом отдельным категориям и группам активов присваиваются  соответствующие поправочные коэффициенты (или проценты), отражающие степень  риска их потери

В группу 1 входят активы, свободные от риска; в группы 2 и 3 — активы с минимальным  риском; в группу 4 включены активы с  повышенным риском; группу 5 составляют активы с максимальным риском.

Несмотря  на проведенную выше группировку, один и тот же актив может иметь  различную степень риска. Это  зависит от возможностей его гарантирования, страхования и других методов  регулирования. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные на строительство  нового предприятия, имеют риск 100%. При страховании этой ссуды степень риска уменьшается до 50% (при условии страхования в объеме 50-90% ссуды), а при получении гарантии правительства падает до 10% риска. Таким образом, особенности определения степени банковского риска связаны с субъективным подходом к активам банка. В каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции.

На основании  группировки активов по степени  риска делают корректировку балансовой суммы активов. Активы, взвешенные с учетом риска показывают размер возможной потери части стоимости по данному активу, и определяются следующим образом, руб.:

Ap = Ao * Kp (2)

где Ap – активы, взвешенные с учетом риска их потерь;

Ao – активы по отдельным операциям;

Kp – коэффициент риска.

Пруденциальное регулирование направлено на уменьшение банковского риска кредитной организации и осуществляется посредством установления в банковском законодательстве специальных ограничений на значения показателей деятельности кредитной организации, характеризующих величину банковского риска кредитной организации.

Таблица 2.6 – Анализ нормативов пруденциального надзора ОАО «Альфа-Банк»

Наименование показателя	Норма-тивное значе-ние	Факти-ческое значе-ние на отчётную дату	Фактичес-кое значение на предыду-щую дату	Отклоне-ние динами-ки	Отклоне-ние от нормати-ва 01.01.11	Отклоне-ние от нормати-ва 01.01.10
1	2	3	4	5	6	7
Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10	12,8	11,9	+0,9	+2,8	+1,9
Показатель мгновенной ликвидности  банка (Н2)	15	112,3	45,5	+66,8	+97,3	+30,5
Показатель текущей ликвидности  банка (Н3)	50	104,8	75,5	+29,3	+54,8	+25,5
Показатель долгосрочной ликвидности  банка (Н4)	120	86,2	108,1	-21,9	-33,8	-11,9
Показатель максимально-го размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25	mах 23,4	mах 21,4	max 2	max -1,6	max -3,6
		min 0,6	min 1,1	min -0,5	min -24,4	min -23,9
Показатель максимально-го размера крупных кредитных рисков (Н7)	800	129,5	179,9	-50,4	-670,5	-620,1
Показатель максимально-го размера кредитов, банковских гарантий и поручи-тельств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50	0	0	0	-50	-50
Показатель совокупной величины риска  по инсайдерам банка (Н10.1)	3	2,1	1,8	+0,3	-0,9	-1,2
Показатель использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25	0	0	0	-25	-25

 

Н1 (Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка) соответствует нормативу и имеет положительную динамику, рост составляет 0,9%, что положительно характеризует структуру капитала.

Н2 (Норматив мгновенной ликвидности банка) соответствует  нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования в течении одного операционного дня в размере 112,3%. Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с другой стороны большая часть средств не приносит доход.

Н3 (Норматив текущей ликвидности банка) соответствует  нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования к дате расчета 30 календарных  дней в размере 104,8%.

Н4 (Норматив долгосрочной ликвидности банка) соответствует нормативу, так как в настоящий период экономическая ситуация не благоприятна для роста долгосрочных вложений.

Н6 (Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) – показатель риска имеет min 0,6% и max 23,4% значение, причем динамика показателя увеличивается. Это негативный фактор.

Н7 (Норматив максимального размера крупных кредитных рисков) соответствует нормативу. Кризис на финансовом рынке привел к снижению величины и количества крупных заемщиков. Это связанно с банкротством заемщиков, увеличению реальных процентных ставок, высоким риском вложения и не возврата средств, проблемами с продажей залогового имущества.

Н9 (Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)) на 01.01.11 равен 0, так как банк не предоставлял кредиты, банковские гарантии и поручительства участникам (акционерам) банка.

Н10 (Норматив совокупной величины риска по инсайдерам (инсайдерам относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком) банка) соответствует нормативу, но по сравнению с 01.01.10 увеличился на 0,3%.

Н12 (Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц) равен 0, так как банк не вкладывал  свои средства в акции других юридических  лиц.

Из выше проведенного анализа и оценки мы видим, что  в целом банк работает успешно  и имеет достаточно большую прибыль, значительно увеличившись в сравнении  с 2010 годом. Банк развивается и растет. Величина активов взвешенных с учетом риска, как и полагается меньше собственных средств. Это говорит о состоятельности банка и определяет требования по минимальной величине капитала банка. Величина собственных средств банка является достаточной для покрытия кредитного и рыночного рисков. Что касается нормативов максимального риска банка, то отсюда видно, что максимальный размер риска на группу связанных заемщиков был достаточно велик и приближался к максимальному значению. Возможно, этот фактор сыграл значительную роль в получении прибыли, ведь чем больше ожидаемый доход, тем выше риск. В данном случае банк не прогадал и получил желаемую прибыль без возникновения значительных рисков. А вот максимальный размер крупных кредитных рисков составил величину меньшую, чем величина собственных средств. Т.е. по крупным кредитам банк работал осторожно и не рисковал с большими числами. Ну а по остальным показателям все было в пределах нормы и никаких значительных отклонений не наблюдалось.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

 

3.1 Краткий  обзор направлений концентрации  рисков характерных для Альфа-Банк» (ОАО)

Проводимые  в 2011 г. банком операции определяли возможность возникновения и степень концентрации банковских рисков.

В соответствии с рекомендациями Банка России в  целях эффективного управления рисками  и построения современной системы  управления рисками Альфа-Банк» (ОАО) выделены следующие основные виды финансовых и нефинансовых рисков:

1. Финансовые риски:

- кредитный риск;

- рыночный  риск, в том числе фондовый, валютный, процентный;

- риск  ликвидности;

2) Нефинансовые  риски:

- операционный  риск;

- правовой  риск;

- риск  потери деловой репутации;

- стратегический  риск.

При построении системы управления рисками с  целью соответствия мировым стандартам управления рисками в банке учитываются  рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

Основная  цель управления кредитными рисками - адекватная оценка риска и совершение операций, несущих кредитный риск, в соответствии с установленными требованиями к уровню принимаемого кредитного риска.

Основными элементами, определяющими систему  управления кредитными рисками на агрегированном (портфельном) уровне, являются:

а) организация системы адекватной оценки кредитных рисков и санкционирования сделок, а именно: управление организационной структурой системы управления кредитными рисками, определение порядка взаимодействия подразделений, должностных лиц и коллегиальных органов и их полномочий, подготовка персонала в рамках системы управления кредитными рисками;

б) установление лимитов, нормативов, ограничений на принимаемый кредитный риск на агрегированном уровне с целью диверсификации наиболее существенных кредитных рисков.

Основные  методы управления кредитным риском на индивидуальном уровне заключаются  в снижении вероятности появления  индивидуальных рисков за счет установления лимитов кредитного риска; страхования  кредитных рисков; использования  залога, обеспечения, гарантий по сделкам  и т.д.

Кроме того, производится оценка заемщика на основании  анализа его финансовой отчетности, учредительных документов, состава  акционеров, состава органов управления, организационной структуры, кредитной  истории, маркетинговой политики заемщика, макроэкономической ситуации и прочей информации, характеризующей макро- и микросреду функционирования заемщика.

Уровень кредитного риска на индивидуальном уровне оценивается на основании  определения:

• рейтингов заёмщиков;
• величины резервирования.

В целом, в банке действует многоступенчатая система контроля и управления кредитным  риском.

Контроль  кредитных рисков на уровне отдельного заемщика выполняется подразделениями, осуществляющими операции кредитования, на основании заключения об уровне кредитного риска с учетом обоснования  целесообразности кредитования заемщика.

Решения по крупным кредитным сделкам  принимаются на основании решений  Кредитного комитета банка.

Рыночные  риски. В 2011 г. банком проводились следующие основные операции, подверженные рыночному риску:

- формирование торгового портфеля

- формирование вложений в относительно новые финансовые инструменты – Паевые инвестиционные фонды (ПИФы).

Политика  формирования рыночных вложений (портфелей) банка направлена на максимальную диверсификацию по различным типам финансовых инструментов, представленных на рынке. Достаточный  уровень диверсификации вложений позволяет  обеспечить снижение уровня концентрации риска.

Внимание  к перечисленным активам в 2011г. было обусловлено общей нестабильностью российского фондового и межбанковского рынка.

Основные  подходы, применяемые для управления и контроля рыночных рисков, в том  числе фондового, валютного и  процентного рисков, заключались  в следующем:

- регламентирование операций, связанных с открытием позиций рыночных финансовых инструментов;

- лимитирование и контроль объема позиций под фондовым риском, сроков открытых позиций и минимальной цены безусловной продажи, а также предельных значений разрывов на основе отчета о процентных разрывах;

- разработка требований для определения уровней ликвидности инструментов, выработка предложений по ограничению объема вложений по уровням ликвидности;

- разработка требований к залогам, предоставляемым по операциям на межбанковском рынке;

• количественная оценка влияния на динамику процентных ставок фундаментальных факторов, оценка волатильности и прогноз изменения процентных ставок;
• применение финансовых инструментов, хеджирующих процентный риск: установление нестандартных схем начисления процентов; «плавающие» процентные ставки; совмещение дюраций по активам и пассивам;
• ограничение операций в моменты кризиса;
• формирование прогноза изменений открытых валютных позиций.
• Риск ликвидности. Управление риском ликвидности в банке осуществляется на базе нормативных документов ЦБ РФ, в том числе Инструкции от 16.01.2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» и Письма от 27.07.2000 г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций», а также на основе внутренних методических документов.