Банковские риски и пути их снижения

Механизм  контроля рисков чаще всего получает практическое воплощение в нескольких составляющих: в организационной  структуре, в виде инструкций, которыми должны руководствоваться сотрудники банка в своей работе, в виде материальной инфраструктуры (если мы говорим о физической безопасности).

План  действий в чрезвычайных ситуациях  – также один из немаловажных элементов  в системе обеспечения безопасности банков. Он включает описание возможных  сценариев развития событий при  наступлении непредвиденных ситуаций и действий, которые необходимо предпринять  для минимизации неблагоприятных  последствий в этих условиях.

Страхование как способ минимизации потерь является последним защитным барьером во всей системе безопасности банка. И именно тем, что он последний в этой цепочке, определяется его первостепенная значимость: от того, как организована страховая  защита банка, зависит его способность  противостоять подчас катастрофическим убыткам.

 

 

 

 

Заключение

 

В курсовой работе проанализирована теория банковских рисков, определены методы управления рисками и рассмотрены проблемы управления рисками. Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем –  от отслеживания (мониторинга) риска  до его стоимостной оценки. Каждый банк должен думать о минимизации  своих рисков. Это необходимо для  его выживания. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе  называемая управлением рисками. Этот процесс включает в себя: предвидение  рисков, определение их вероятных  размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с  ними потерь.

К числу  наиболее часто встречающихся конкретных методов управления рисками относят  следующие методы: метод избежания  рисков или отказа от них, принятие рисков на себя, предотвращение убытков, страхование, передача рисков. Таким  образом, для менеджмента кредитных  организаций на современном этапе  важным является построение систем управления рисками и в их рамках выбор  методов управления адекватных характеру  и масштабам деятельности кредитных  организаций.

Анализ  деятельности ОАО «Альфа-Банк» показал, что в целом он работает успешно и имеет достаточно большую прибыль. Сложившаяся в 2011 г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2011 г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов.

В структуре  пассивов большая часть приходится на обязательства банка, которые  составляют 384 279 090 тыс. рублей или 90,23 % из всей суммы пассивов. В то время как источники собственных средств составляют 9,77 % или 41 624 569 тыс. рублей.

Основную  часть активов банка составляет чистая ссудная задолженность. Она, как и в прошлых годах занимает почти 68 % от всех активов (2010 г. – 67,88%, 2011 г. – 67,98 %). В рублевом эквиваленте ссудная задолженность выросла на 47 249 197 тыс. рублей за год.

Сумма активов  взвешенных с учетом риска составила 53 985 979,86 тыс. рублей. Величина активов  взвешенных с учетом риска, должна быть меньше собственных средств. Это  говорит о состоятельности банка  и определяет требования по минимальной  величине капитала банка.

И, наконец, рассмотрел направления концентрации рисков и методы их управления в  ОАО «Альфа-Банк» и выделил направления совершенствования управления рисками.

В ОАО  «Альфа-Банк» выделены следующие основные виды финансовых и нефинансовых рисков: кредитный риск; рыночный риск, в том числе фондовый, валютный, процентный; риск ликвидности; операционный риск; правовой риск; риск потери деловой репутации; стратегический риск.

В качестве совершенствования был предложен  метод скоринга. Это модель оценки каждого заёмщика в отдельности  по совокупности различных параметров. При помощи этого метода ссудная  задолженность взвешенная с учетом риска составит 159 534 542 тыс. рублей; вследствие чего общая сумма активов взвешенных с учетом риска снизится до 50 985 979,86 тыс. рублей. Таким образом, и увеличится достаточность капитала..

В результате проведенного мероприятия предполагается значительное увеличение благонадежности  и привлекательности банка, а  вследствие и повышение репутации  на рынке банковских услуг. Это в  значительной степени увеличит количество как крупных, так и мелких кредитных  вложений со стороны юридических  и физических лиц, что и обусловит  рост прибыли банка.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

 

1. Аксенов, В.С. Финансы и банки России / В.С. Аксенов, А.И. Подберезкин и др. - М.: Информационно-издательское агентство "Обозреватель", 2005.- 345с.
2. Александрова, Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов / Н.Г. Александрова, Н.А. Александров. - СПб.: Питер, 2007.- 296с.
3.   Белоглазова, Г.Н.  Банковское дело/ Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая.-СПб.: Питер,2003.-384с.
4.   Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки/ Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова.– М.: Дашков и Ко, 2009.- 484с.
5. Богданкевич, О.А. Анализ деятельности банков/ О.А. Богданкевич.-М.: Высшая школа, 2003. – 411с.
6. Воронин, В.П. Деньги, кредит, банки/ В.П. Воронин, С.П. Федосова.-М.: Юрайт-Издат, 2002.-260с.
7. Гамза, В.А. Об оценке кредитоспособности заемщика/ В.А. Гамза// Деньги и кредит.-2005.-№2.-С. 50-54.
8. Гончаренко, Л.И. Анализ коммерческих банков/Л.И.Гончаренко.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 210с.
9. Данилов, П.Н. Кредитование в коммерческих банках / П.Н. Данилов. - М.:ЮНИТИ, 2005.-215с.
10.   Жарковская, Е.П.Банковское дело/ Е.П. Жарковская, И.О.Арендс.-М.:   Омега-Л,2003.-399
11. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]//Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации.-Режим доступа:www.cbr.ru
12. Караваева, И. В. Банковское дело/И.В. Караваева.- М.: Юристъ, 2005. -421с.
13. Коробова, Г.Г. Банковское дело/ Г.Г. Коробова . – М.: Экономист, 2006. - 174 c.

 

14. Костерина, Т.М. Банковское дело/ Т.М. Костерина.-М.: Московская финансово-промышленная академия,2005.-191.
15. Лаврушин, О.И., Банковское дело/ О. И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева. –М.: Кнорус, 2006.- 323 c.
16. Лыкова, Л. Н. Банки в России/Л.Н.Лыкова.- М.: ВЕК, 2006.- 210с.
17. Львов, Ю.И.  Банки и банковские операции в России/ Ю.И. Львов,-М.: Финансы и статистика,2000. – 240 c.
18. Неволина, Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков/ Е.В. Неволина. – М.: Деньги и кредит, 2002. -245 с.
19. Попова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка/ Г.С.Попова. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 271с.
20. Сажина, М. А. Банковскую систему России необходимо совершенствовать/М.А. Сажина // Финансы. – 2006. — № 7. – С. 10-13.
21. Тосунян, Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы / Г. А. Тогустян.- М.: Дело ЛТД, 2005.-461 с.
22.   Тупицын, А.Л. Анализ финансовых результатов коммерческого банка/А.Л. Тупицын.-Новосибирск.:СибАГС, 2004.- 147с.
23. Устав и инные нормативные документы АО [Электронный ресурс]//Официальный сайт Сберегательного Банка Российской Федерации.-Режим доступа: www.sbrf.ru
24. Челноков, В. А. Деньги, кредит, банки : учебник / В. А. Челноков. – М.: Финансы и кредит, 2007. - 447 с.
25. Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке/В.Е. Черкасов. – М.: Инфра-М., 2005. – 272с.

 

 

 

 

Приложение А

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая  форма)

на "01" января 2011г.

 

Наименование  кредитной организации: Открытое акционерное  общество «Альфа-Банк»

 

Номер п/п	Наименование статьи	2011	2010
1	2	3	4
1
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	17309283	11960442
2	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	37 191 339	17 020 043
2.1	Обязательные резервы	622 264	4 087 794
3	Средства в кредитных организациях	4 113 289	1 373 449
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые  по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	3 422 721	36 385 217
5	Чистая ссудная задолженность	289 534 542	242 285 345
6	Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	51 039 684	32 209 216
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	3 503 130	3 533 424
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	6 109 347	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	9 115 916	9 254 728
9	Прочие активы	8 067 538	6 440 011
10	Всего активов	425 903 659	356 928 451
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка Российской Федерации	55 925 425	0
12	Средства кредитных организаций	71 909 715	76 347 534
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	242 726 109	222 793 878
13.1	Вклады физических лиц	63 905 102	69 105 149
14	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	7 824 276	12 427 011
16	Прочие обязательства	5 000 779	3 546 884
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	892 786	637 395
18	Всего обязательств	384 279 090	315 752 702

 

Продолжение
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	20 418 422	20 418 422
20	Собственные акции, выкупленные у  акционеров	0	0
21	Эмиссионный доход	0	0
22	Резервный фонд	1 814 506	1 814 506
23	Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	-2 996 560	0
24	Переоценка основных средств	3 911 525	4 207 005
25	Нераспределенная  прибыль прошлых  лет (непокрытые убытки прошлых лет)	14 985 395	14 673 132
26	Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период	3 491 281	62 684
27	Всего источников собственных средств	41 624 569	41 175 749
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной  организации	77 636 279	98 277 634
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	37 298 755	37 690 391

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Б

ОТЧЕТ О  ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(публикуемая  форма)

за 2011 год

Номер п/п	Наименование статьи	2011	2010
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего в том  числе:	41854997	25984026
	в том числе:
1,1	От размещения средств в кредитных организациях	4112538	1323674
1,2	От ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)	34549068	22315229
1.3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	3193391	2345123
2	Процентные расходы, всего	18240882	15388378
	в том числе:
2.1	По привлеченным средствам кредитных  организаций	4999697	4753509
2.2	По привлеченным средствам   клиентов (не кредитных организаций)	12431089	9691392
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	810096	943477
3	Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа)	23614115	10595648
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также  средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, всего	-4574028	-2744253
	в том числе:
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-218978	0
5	Чистые процентные доходы(отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	19040087	7851395
6	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	-2137068	640261
7	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, имеющимися в наличии для  продажи	-813312	3237516
8	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, удерживаемыми до погашения	110516	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	2060576	1992475
10	Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	-25077	898844
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	624624	210543
12	Комиссионные доходы	8148251	6947564
13	Комиссионные расходы	1936192	1434982
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-58410	27001
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам,  удерживаемым до погашения	4	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-348544	364477
17	Прочие операционные доходы	7339879	4384070
18	Чистые доходы (расходы)	32005334	23321476
19	Операционные расходы	25792346	18692273
20	Прибыль до налогообложения	6212988	4629203
21	Начисленные ( уплаченные) налоги	2721707	4566519
22	Прибыль(убыток) за отчетный период	3491281	62684
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,                     в  том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами(участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период	0	0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение В

Таблица В1. Методы управления кредитным риском, их содержание и организационные формы

Методы	Направлен ность	Организацион-ная форма	Содержание
Предупреждение риска	Кредитный риск + операционный риск	Косвенное воздействие	Отбор и оценка кредитных специалистов Оптимизация кредитного процесса Развитие персонала Изучение потенциального клиента Постоянный мониторинг клиента
Оценка, измерение и прогнозирование  риска	Кредитный риск	Косвенное воздействие	Оценка кредитоспособности заемщика Оценка качества кредитного портфеля банка Измерение кредитного риска Прогнозирование кредитного риска Отказ от кредитования ненадежного  клиента Отказ от кредитования сомнительной сделки
Снижение (минимизация) риска	Кредитный риск + риск банковской ликвидности	Прямое воздействие	Рационирование кредитов Диверсификация кредитов Резервирование средств Структурирование кредитов
Страхование риска	Кредитный риск	Косвенное воздействие	Перераспределение обязанностей возмещения кредитных потерь на страховую организацию Хеджирование на срочном рынкес помощью производных финансовых инструментов
Удержание риска	Кредитный риск + риск потери репутации  банка	Косвенное воздействие	Создание структурных подразделений  по работе с проблемными кредитами Приостановка кредитной деятельности в высоко рискованных отраслях  Поиски новых секторов кредитного  рынка и разработка новых кредитных  продуктов

¹ Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие/С.Н. Кабушкин. -Минск: Новое издание, 2007 стр. 67

² Банковские риски: учеб. пособие/кол. авторов; под ред.д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон.наук, проф. Н.И.Валенцевой.-М.:КНОРУС, 2008. стр. 23

³ Коммерческие риски связаны только с активными или только с пассивными операциями банка. В отличие от них фундаментальные риски — риски, принимаемые банком в процессе управления активами и пассивами.