Банковские риски и пути их снижения

Управление  риском ликвидности является составной  частью процесса управления активами и пассивами банка. Управление ликвидностью заключается в поддержании необходимого запаса высоколиквидных средств (касса, корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре, корреспондентские счета (ностро), «короткие» межбанковские кредиты), наличие достаточного объёма ликвидных  ценных бумаг, а также согласование активов и пассивов по срокам размещения и привлечения. Управление пассивами  заключается в формировании устойчивой сбалансированной (диверсифицированной) ресурсной базы банка.

Для идентификации  и оценки риска потери ликвидности  банка используются следующие способы  контроля и измерения:

• анализ текущего состояния ликвидных активов и прогноз изменения их качества в будущем;
• прогнозирование и контроль обязательных нормативов ликвидности Н2,НЗ,Н4,;
• прогноз изменения объема и структуры ресурсной базы;
• ситуационный анализ и прогноз ликвидности, в том числе стресс-тестирование.

Нефинансовые  риски. Операционный риск. Операционный риск связан с недостатками в системах и процедурах управления, поддержки  и контроля проводимых банком операций. Операционный риск – риск неверных или некомпетентных действий, в результате которых может быть причинен материальный ущерб. Все выявленные случаи потенциальных  или реализованных операционных рисков подвергаются анализу с целью  исключения их возникновения в дальнейшей деятельности.

Мероприятия, направленные на снижение операционных рисков:

- регламентация бизнес-процессов;

• экспертиза новых продуктов и услуг;
• внедрение модели нового продукта на ограниченном круге операций;
• предварительное тестирование новых технологий;

- использование  лицензионного программного обеспечения  и оборудования;

- повышение квалификации персонала и рыночная мотивация персонала;

• развитие адекватной характеру и масштабам деятельности банка системы внутреннего контроля;
• закрепление за самостоятельными службами отдельных направлений управления операционными рисками, в том числе безопасность информационных систем, автоматизация, внутренняя безопасность.

Правовой  риск. Правовой риск связан с обесценением активов или увеличением обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов, либо неверно  составленной документации вследствие непреднамеренного заблуждения  или злонамеренных действий. Судебные разбирательства, в которых может  участвовать банк, может повлечь  определенные издержки, а судебное решение – отрицательные имущественные  последствия. Деятельность банка особенно подвержена правовым рискам при проведении новых операций.

Риск  потери деловой репутации. Риски  потери репутации банка возникают  из-за операционных сбоев, неспособности  действовать в соответствии с  определенными законами и инструкциями либо другими источниками права, а также при подозрении в связях с криминальными структурами  или в легализации доходов, полученных преступным путем. Угроза потери репутации  может подвергнуть банк опасности  потери доверия кредиторов, вкладчиков.

Стратегический  риск. Стратегический риск отражает способность  банка выбирать географические и  продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей  операционной среды.

Для идентификации  и оценки риска используются следующие  способы контроля и измерения:

- планирование деятельности банка, состоящее из трех уровней:

текущее, среднесрочное, долгосрочное;

• периодическое предоставление подразделениями руководству банка отчетов о выполнении текущих и среднесрочных (по кварталам) плановых показателей;
• система постановки и контроль исполнения приоритетных задач банка в среднесрочном и долгосрочном периоде;
• рассмотрение и утверждение долгосрочных планов на заседаниях Наблюдательного совета банка;
• ежегодный отчет о деятельности банка перед высшими органами управления банком: Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом;

-  моделирование влияния на капитал и финансовую устойчивость банка отдельных, в том числе новых направлений бизнеса;

• сравнительный анализ темпов изменения капитала и масштабов деятельности банка в сравнении со средним уровнем по банковской системе РФ (среди крупнейших банков РФ);

3.2 Направления  совершенствования управления рисками 

 

Метод снижения риска краткосрочных кредитов (скоринг).

Скоринг своими истоками восходит к К. Дюрану — английскому банковскому служащему, который, уходя на Вторую мировую  войну, оставил инструкцию сотрудникам, как выдавать кредиты, и короткую формулу, учитывающую помимо имущественных  параметров также социально-демографические, включая возраст, пол, образование, профессию, место рождения и проживания. Скоринг – не статичная модель. Это модель оценки каждого заёмщика в отдельности по совокупности различных  параметров. Моделей скоринга великое  множество. В разных банках и компаниях  они свои и сравнивать их не имеет  смысла.

Скоринг привязан к огромному количеству параметров, причем эти параметры  подвижны. Это многофакторный анализ. Общего решения не существует, всегда бывают решения в частных приложениях. Из множества факторов, влияющих на убыточность, надо выбрать наиболее существенные, и привести их к количественному  значению. А потом наблюдать, как  они изменяются во времени, с изменением общественных и экономических условий.

Более глубокая детализация в скоринге начнется, когда кредитование «переварит»  верхнюю часть «пирамиды» потенциальных  заемщиков, которая сейчас охвачена. Это самые состоятельные, самые  качественные заемщики. В России выдано кредитов, причем не только потребительских, где-то в объеме 1,5% к ВВП. В Западной Европе это приблизительно 50%, в Америке  — 78—80%. Это является существенным показателем развития страны.

Предположим, что банк усовершенствовал метод  снижения рисков (скоринг), увеличив число  достаточных баллов для получения  кредитов и тем самым уменьшил число сомнительных кредитов. В результате чего, ссудная задолженность уменьшилась, предположительно на 130 млн. руб. Тогда мы получим: ссудная задолженность будет равна 159 534 542 тыс. рублей; ссудная задолженность взвешенная с учетом риска (формула 1) = 159 534 542 * 10 % = 159 534 54,2 тыс. рулей; вследствие чего общая сумма активов взвешенных с учетом риска изменится до 40 985 979,86 тыс. рублей. Таким образом, и увеличится достаточность капитала. Если в реальности она составила 41 624 569 / 53 985 979,86 = 0,77 доли капитала (величина этого показателя не должна быть ниже 1, а чем выше, тем банк благонадежнее), с учетом наших изменений данная величина будет равна 41 624 569 / 40 985 979,86 = 1,01 доли капитала. Проще говоря, при наступлении рисков банк будет способен справиться с ситуацией, не обанкротиться и у него еще останутся некоторые средства. Т.е. банк будет иметь более достаточный капитал, что сделает его более привлекательным на рынке банковских услуг.

И применив метод снижения рисков, мы снизим данный показатель, увеличив тем самым достаточность  капитала и соответственно благонадежность  банка.

А теперь предположим что если бы в 2011г. активно применялся метод скоринг то прибыль банка немного увеличилась. При применении этого метода количество выдаваемых кредитов сократится на 20%, эти 20% и есть те не благонадежные заёмщики которым отказали в выдаче кредита. Вследствие этого сократится доход по ряду статей в отчете о прибылях и убытках примерно на 20%. Так процентные доходы снизятся на 7 732 321тыс.руб. и составят 34 122 676 тыс.руб.. Комиссионные доходы уменьшатся с 8 148 251 тыс.руб. до 6 518 601 тыс.руб. на 1 629 650 тыс.руб.. Резервы на возможные потери по ссудам так же сократятся на 925 747 тыс.руб., за счет этого неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период увеличится на 730 734,67 тыс.руб. и составит 4 222 015,67 тыс.руб.

 

Рисунок 3.1 – Доля активов взвешенных с учетом риска

 

Таблица 3.1 – Сводная таблица эффективности проведенных мероприятий

Показатель	До мероприятия	После мероприятия	Изменения после мероприятия
Процентные доходы всего	41 854 997	34 122 676	-7 732 321
Процентные доходы от ссуд	34 549 068	27 639 254	-6 909 814
Резервы на возможные потери по ссудам	-4 628 734	-3 702 987	+925 747
Комиссионные доходы	8 148 251	6 518 601	-1 629 650
Прибыль до налогообложения	6 212 988	7 513 383,40	+1 300 395,40
Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период	3 491 281	4 222 015,67	+730 734,67

 

В результате проведенных мероприятий видно (Таблица  3.1) что прибыль банка увеличилась на 730 734,67тыс.руб., не смотря на то что количество выданных кредитов сократилось на 20%. Это произошло в результате отсеивания неблагоприятных кредитов и увеличения резервов на возможные потери по ссудам.

Скоринг также проясняет связи между  выплатами и характеристиками заемщика. И самое главное то, что скоринг  способствует тому, что решения принимаются  на основе оценки количественного риска  и понятных компромиссов.

Кроме того что этот метод экономит денежные средства, он ещё экономит время  сотрудников на сбор просроченной задолженности, снижает потери по займам.

Общие направления  совершенствования управления рисками.

При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой подтвержденное исследованиями обоснованное указание на состояние  и результативность направленного  осуществления управления рисками.

Сейчас  на многих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и  рисками банков, функционирующих  на этих рынках. Необходимо укрепить несколько  областей: финансовую информацию нужно  сделать более доступной, нужно  развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами  и портфелями, необходимо создать  процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру, четко распределить обязанности  по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

Управление  финансами в значительной степени  фокусируется на управлении риском. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми банковскими рисками, она  играет центральную роль в определении  объема, отслеживания и планирования эффективного управления риском.

Управление  активами, связанными с рисками и  контроль. Активы, связанные с рисками, как они характеризуются в  банковском регулировании, обычно не включают денежные средства и ближайшие заменители денег, такие как банковские векселя, высоконадежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные с риском обычно составляют большую часть всех активов.

Приобретение  таких активов и управление ими  является основой управленческого  процесса в банке, потому что именно эти активы и обеспечивают основную долю доходов банка. Стратегические планы в отношении этих активов  должны оценивать существующие и  потенциальные рынки, стратегию  и качество портфеля.

Разработка  системного подхода к всеобъемлющему управлению рисками является ключевым требованием ко всем организациям по контролю за деятельностью банков и  должна быть завершена в кратчайшие сроки.

Эффективной работе систем контроля препятствуют следующие факторы:

- недостаточное число квалифицированных контролеров, способных проводить инспекции на местах и внешний мониторинг;

- малоэффективные  информационные системы, задерживающие  внешний контроль в период  ограниченных возможностей. В числе  недостатков информационных систем  называют низкое качество и  оперативность, а также отсутствие  «горячих данных» и систем  «раннего предупреждения». Кроме  того, финансовая информация часто  не отвечает необходимым требованиям  для проведения внешних инспекций.

Система снижения рисков. События на финансовых рынках все чаще показывают, насколько  уязвимыми могут быть гиганты  банковской индустрии, несмотря на всю  их кажущуюся прочность. Думается, что  в этой связи вопросы о месте  и роли системы защиты от рисков в деятельности банка приобретают  особое значение, тем более что  в нашей стране им традиционно  уделяется недостаточное внимание.

Система защиты банков должна предусматривать  три элемента: механизмы контроля рисков, планы действий в чрезвычайных ситуациях с целью минимизации ущерба, а также меры по покрытию (финансированию) убытков.

Основная  задача первого звена – механизма  контроля рисков – сформировать систему  выявления и оценки рисков, а также  определить основные модели поведения  для обеспечения минимизации  рисков. Риски по своей природе  и степени воздействия чрезвычайно  многообразны, и нет такой сферы  деятельности, которая не была бы сопряжена  с теми или иными рисками. Защититься от всех возможных ситуаций, наверное, нельзя, однако имеет смысл говорить о создании системы защиты по наиболее широкому кругу направлений.