Банковские риски и пути их снижения

Организационно-правовая форма Банка – акционерное  общество открытого типа (ОАО). Форма  собственности Банка – частная.

Сахалинский филиал Альфа-Банка был открыт в ноябре 2001 года.

В Сахалинском филиале Альфа-Банка обслуживается около 300 предприятий и организаций области: ООО «Эйргаз Сахалин», ООО «Ера Логистикс»,компания «Бетс БВ», филиал ООО «Старстрой» и другие.

В июле прошлого года в Южно-Сахалинске по адресу пр-т Мира, д. 113 был открыт первый в регионе кредитно-кассовый офис (ККО) для обслуживания физических лиц «Южно-Сахалинск — Океанский». На отчетную дату банком было заключено около 50 зарплатных проектов с работающими в Южно-Сахалинске предприятиями. Среди них — ООО «Мегаполис», ООО «Мега Сахалин», ООО «Газпромнефть-Сахалин», ООО «МД Сахалин»,ООО «ФД Сахалин» и другие. 57 торгово-сервисных предприятий Южно-Сахалинска принимают к оплате банковские картыАльфа-Банка.

Важным направлением своей деятельности Альфа-Банк считает активное участие в социально-культурной жизни региона. В прошедшем году банком традиционно была выделена финансовая помощь Сахалинской областной общественной организации ветеранов педагогического труда системы образования, Сахалинской областной общественной организации ветеранов войны, труда, Вооруженных Сил и правоохранительных органов и Экологическому центру «Родник».

Организационная структура управления ОО «Сахалинский»  представлена в виде схемы на рисунке 2.1

Управляющий филиалом в г. Южно-Сахалинске

Отдел гл.экономиста

Юридический отдел

Отдел автоматизации

Заместитель Управляющего по административной работе

Заместитель Управляющего по опер. работе

Отдел обслуживания юр. лиц

Отдел кредитования

Клиентский  отдел

Секретариат и 

отдел кадров

Отдел текущих  опер. и расчетов

Касса

Отдел валютного  контроля

Рисунок 2.1 - Организационная структура управления ОО «Сахалинский».

 

 

Сложившаяся в 2011 г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2011 г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов. Прибыль, полученная банком за 2011 г., составила 3 491 281 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2010 г. на 62 684 тыс. руб. или на 55,7 % (Приложение Б).

Баланс  банка в 2011 году составил 425 903 659 тыс. рублей, значительно увеличившись по сравнению с 2010 г. на 68 975 208 тыс. рублей, рост составил 119 %.

В структуре  пассивов большая часть, как и  полагается, приходится на обязательства  банка, которые составляют 384 279 090 тыс. рублей или 90,23 % из всей суммы пассивов. В то время как источники собственных  средств составляют 9,77 % или 41 624 569 тыс. рублей. Это нормальный показатель, так как доля собственных средств банка должна составлять не менее 8 %. В 2010 году доля собственных средств составила 11,54 %. Это говорит о том, что в 2010 году у банка была возможность наращивания объема активных операций, что видимо банк и сделал, увеличив в 2011 году количество выданных кредитов на 47 249 197 тыс. рублей. Собственные средства банка увеличились на 448 820 тыс. руб. по сравнению с 2010г.

 

Таблица 2.1 Динамика изменения пассивов(тыс. руб )

Показатели	2010	2011	Абс.откл	Относ.откл
Кредиты, депозиты ЦБ  РФ	0	55925425	55925425	-
Средства кредитных организаций	76347534	71909715	-4437819	96,2
Средства клиентов (некредитных организаций)	222793878	242726109	19932231	108,9
Вклады физ.лиц	69105149	63905102	-5200047	92,5
Выпущенные долговые обязательства	12427011	7824276	-4602735	62,9
Прочие обязательства	3546884	5000779	1453895	140,9
Резервы на возможные потери	637395	892786	255391	140
Всего обязательств	315752702	384279090	68526388	121,7

 

Интересная  тенденция развития наблюдается  по резервам на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, так в 2010 году они составили 637 395 тыс. руб. и за год они выросли на 255 391 тыс. руб. и составили уже 892 786 тыс. руб.

Активы  банка соответственно увеличились  тоже. Основную часть активов банка  составляет чистая ссудная задолженность. В рублевом эквиваленте ссудная  задолженность выросла на 47 249 197 тыс. рублей за год: в 2010 году она составляла 242 285 345 тыс. рублей, а уже в 2011 г. она составила 289 534 542 тыс. рублей.

 

Таблица 2.2 Динамика изменения активов(тыс. руб )

Показатели	2010	2011	Абс.откл	Относ.откл
Денежные средства	11960442	17309283	5348841	144,7
Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	17020043	37191339	20171296	218,5
Обязательные резервы	4087794	622264	-3465530	15,2
Средства в кредитных организациях	1373449	4113289	2739849	299,5
Чистые вложения в ц.б	36385217	3422721	-214496	94,1
Чистая ссудная задолженность	242285345	289534542	47249197	119,5
Чистые вложения в ц. б. для продажи	32209216	51039684	18830468	158,5
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	3533424	3503130	-30294	99,1
Ц. Б. удержанные до погашения	0	6109347	6109347	-
ОС, НМА и мат. запасы	9254728	9115916	-138812	98,5
Прочие активы	6440011	8067538	1627527	125,3
Всего активов	356928451	425903659	68975118	119,3

 

На втором месте по доле в активах занимают чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи. Если их рассматривать в рублевом эквиваленте, то так же наблюдается значительное увеличение этой статьи, а именно по сравнению с 2010 годом её значение возросло на 18 830 468 тыс. рублей, почти в 2 раз (1,6).

Следующая позиция, по доле в активах принадлежит  средствам в Центральном Банке  Российской Федерации. Они составляют 37 191 339 тыс. руб. Здесь тоже заметна  тенденция роста. Так в 2010 г. в ЦБ находилось 17 020 043 тыс. рублей, из них 4 087 794 тыс. в обязательных резервах, а в 2011 году в обязательные резервы попало только 622 264 тыс. рублей.

Положительная тенденция наблюдается у статьи чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения. Так  в 2010 году никаких вложений не было, а в 2011 г. они составили 6 109 347 тыс. руб. и тем самым немного улучшил состав активов.

Как видно  из отчета о прибылях и убытках, за 2011 год, наблюдается стремительный рост основных показателей доходов (Приложение Б).

 По  процентным доходам в 2011 году наблюдается примерно одинаковое увеличение в 2 раза.

 

 

 

 

 

Таблица 2.3 Динамика изменения процентных доходов (тыс. руб )

Показатели	2010	2011	Абс.откл	Относ.откл
Процентные доходы, всего	25984026	41854997	15870971	161,1
От размещения средств в кредитных организациях	1323674	4112538	2788864	310,7
От ссуд предоставленных клиентам (некредитных организаций)	22315229	34549068	12232839	154,8
От вложений в ц. б.	2345123	3193391	849268	136,2
Процентные расходы, всего	15388378	18240882	2852504	118,5

 

Так проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях увеличились на 310,69 %, проценты от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) – на 154,82 %, проценты, полученные от ценных бумаг с фиксированным доходом – на 136,17 %. Что явно свидетельствует об увеличении числа клиентов.

Структура процентных расходов немножко изменилась. По сравнению с прошлым годом, в 2011 г. доля процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций с 30,89 % до 27,41 % снизилась, в то время как доля расходов по привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) с 62,98 % до 68,15 %. Так степень влияния по этим расходам, как и в прошлом периоде занимает значительную часть, но в 2011 году она выросла и стала еще сильнее. А сумма расходов, по этой статье так же выросла, но практически не изменилась, так как рост составил 2 852 504 тыс. руб., (18%).

Таким образом, в 2011 году основную долю процентных расходов составили уплаченные проценты по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), увеличившись на 2 739 697 тыс. рублей.

Таблица 2.4 Динамика изменения процентных расходов (тыс. руб )

Показатели	2010	2011	Абс.откл	Относ.откл
Процентные расходы, всего	15388378	18240882	2852504	118,5
По привлеченным средствам кредитных  организаций	4753509	4999697	246188	105,2
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	9691392	12431089	2739697	128,3
По выпущенным долговым обязательствам	943477	810096	-133381	85,9

 

Операционные  расходы увеличились на 6 698 248 тыс.руб., что свидетельствует об увеличении цены привлекаемых средств, а также об ухудшении конъюнктуры рынка.

Чистый  доход от операций с ценными бумагами снизился и уже вместо 3 237 516 тыс. рублей составили -813312 тыс. рублей. Это все последствия мирового финансового кризиса.

Таблица 2.5 Динамика изменения доходов и расходов (тыс. руб )

Показатели	2010	2011	Абс.откл	Относ.откл
Чистые доходы ц.б	3237516	-813312	-4050828	-25,1
Комиссионные доходы	6947564	8148251	1200687	117,3
Комиссионные расходы	1434982	1936192	501210	134,9
Операционные расходы	18692273	25792346	7100073	137,9

 

В итоге  получилось, что прибыль до налогообложения  в 2011 г. выросла на 1 583 785 тысяч рублей, и составила 6 212 988 тыс. руб. И после начисления налогов, которые составили 2 721 707 тыс. руб. получили прибыль равную 3 491 281 тыс. рублей.

2.2 Анализ рисков коммерческого банка «Альфа-Банк» (ОАО)

 

Анализ  рисков начинается с выявления его  источников и причин. При этом важно  определить, какие источники являются преобладающими. Необходимо также сопоставить  возможные потери и выгоды. Риск, не подкрепленный расчетом, всегда чреват поражением и издержками, которых  при разумном отношении можно  избежать. Вместе с тем при оценке риска не обойтись и без интуиции. Она особенно необходима в случае недостатка информации для расчета  риска. При этом интуиция и расчеты  взаимодополняют друг друга.

Банковская деятельность предполагает игру «риск-доход» на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. При этом, чем больший риск берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать. Поэтому задача банка — достигнуть оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций. На рисунке 2.2 соотношение риска и дохода (прибыли) представлено в виде графика, где E(r) – планируемая величина прибыли, %; E (ro) – планируемая величина прибыли от инвестируемых средств, при отсутствии рисков.