Бизнес-план и его роль в современном предпринимательстве

Производство данной электрической техники организуется на действующих производственных площадях ОАО «Крон» с использованием существующего оборудования. Однако для серийного производства необходимы затраты на приобретение дополнительного оборудования и оборотных средств, на техническую подготовку производства и его частичную реконструкцию.

Производство новых видов электрической техники не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановка работников.

Смета расходов на производство электрической техники представлена в Приложении 3.

Потребность в инвестициях

Необходимые размеры инвестиций связаны с освоением нового производства  и новых технологий. В связи с этим требуется проведение реконструкции и технического перевооружения ряда производств.

Для этого необходимо следующее:

         Приобретение оборудования;

         Строительно-монтажные работы, связанные с монтажом и демонтажем оборудования;

         Необходимые проектно-конструкторские работы;

         Технологическая подготовка производства;

Общая потребность в инвестициях составляет на период 2008-2011 г.г. 709.1 тыс. руб., в том числе в 2008 г. – 271.27 тыс. руб.

Инвестором выступает КБ «Камабанк»

Инвестиции представляются инвестиционным кредитом и участием КБ «Камабанк» в уставном капитале ОАО «Крон».

Структура инвестиционных издержек представлена в Приложении 4.

Наибольших вложений потребует пополнение оборотных средств, так как на предприятие испытывает недостаток  собственных оборотных средств.

Источниками финансирования являются:

         Средства инвестора в размере 222.22 тыс. руб. с финансированием во 2 квартале 2008 года;

         Собственные средства предприятия в общей сумме 486.88 тыс. руб. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).

Общая схема финансирования представлена в таблице 2.4

Таблица 2.4

Источники финансирования, тыс. руб.

В течение первых двух лет (2008-2009 г.г.) всю чистую прибыль предприятия предполагается направить на развитие производственных мощностей и пополнение оборотных средств. В 2009 г. предусматривается начало погашения кредита и выплата гарантированных дивидендов инвестору. С 2009 года начисление дивидендов предусматривается всем участникам проекта. Возвратить кредит планируется в конце 2010 года. При этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.08 тыс. руб. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме  101.08 тыс. руб. Кроме того, участие в прибыли 2011 года позволит получить еще 125 тыс. руб. Таким образом, инвестор получит доход в недисконтированных оценках равный 274.16 тыс. руб.

Обеспечением по кредиту являются:

         Залог имущества предприятия;

         Участие кредитора в уставном капитале предприятия;

         Прибыль, получаемая предприятием (в том числе и от других бизнес - линий).

План маркетинга

План маркетинговых действий включает комплекс действий, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику и стратегию.

Товарная политика ОАО «Крон» предполагает обеспечение широкого ассортимента различных модификаций предлагаемых моделей трансформаторов и гибкое приспособление к рыночным условиям.

Товарная стратегия предприятия предусматривает:

         Создание различных модификаций данной электрической техники по ограниченному набору базовых моделей;

         Учет требований потребителя к характеристикам предлагаемой техники;

         Различную комплектацию при поставке;

         Постоянное улучшение электротехнических показателей и эксплуатационных характеристик.

Ценовая политика по электрической технике увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.

Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:

         Использование механизма гибких цен в зависимости от модификации и комплектации электрической техники;

         Хорошее качество при ценах ниже зарубежных аналогов;

         Разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставки.

В основе стратегии ценообразования лежит метод средних затрат, который предусматривает установление рыночной цены исходя из издержек производства при  загрузке производственных мощностей  (80%) и прогнозируемом уровне прибыли, сопоставимым со средней учетной ставкой.

Сбытовая политика ОАО «Крон» ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию.

Сбытовая стратегия заключается в:

o        Создании и регулировании коммерческих связей;

o        Рекламной деятельности в различных формах;

o        Участии в выставках и ярмарках и презентации демонстрационных образцов.

Сервисная политика предприятия предполагает пред- и после продажный сервис.

Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.

Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, поставка запасных частей, обучение персонала и т.д.). Гарантийный срок на эту технику составляет 1 год, что превышает соответствующие мировые стандарты.

Потенциальные риски

Потенциальные риски ОАО «Крон» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.

Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

         Систематическое изучение конъюнктуры рынка;

         Создание дилерской сети

         Рациональная ценовая политика

         Создание сети сервисного обслуживания

         Реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Финансовый план и финансовая стратегия.

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности  производства данных видов электрической техники.

Общая потребность в инвестициях, составляет 709.1 тыс. руб., в том числе в 2008 г. – 271.27 тыс. руб.

Источниками финансирования являются:

                Средства инвестора в размере 222.22 тыс. руб. с финансированием во 2 квартале 2008 года;

                Собственные средства предприятия в общей сумме 486.89 тыс. руб., в том числе в 2008 г. – 49.05 тыс. руб. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).

План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в Приложении 5.

              Производство электрической техники будет убыточно в течение одного квартала с момента инвестирования. Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере 19 % от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение.

Расчет потребности в оборотном капитале представлен в таблице 2.5

Таблица 2.5

Потребность в оборотном капитале, тыс. руб.

При этом расчет произведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам с учетом ускорения оборачиваемости оборотных средств.

Срок окупаемости проекта – 5,5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 11.7 %.

Расчет показателей прибыли произведен в таблице 2.6

Таблица 2.6

Отчет по прибыли, тыс. руб.