Денежные потоки

 

Выполненные в таблице  расчёты, наглядно показывают , что  для повышения величины чистого  денежного потока предприятие должно сократить объём реализации своей продукции в кредит. Во всяком случае расширение объёма продаж в кредит слишком много не допустимо, так как может привести к снижению положительного денежного потока.

По мнению разработчика проекта , сокращение объёма реализации продукции в кредит с 45% до 30% (2-й вариант прогнозного расчёта) для предприятия вполне реально. Поэтому значение поступления денежных средств  в прогнозе на 2006 год установим в размере 32389 тыс. руб.

Для сокращения величины продаж в кредит в целях повышения поступления объёма денежных средств, в проекте руководства предлагаются следующие организационные мероприятия: синхронизация денежных потоков; использование

 

денежных средств в  пути; ускорение денежных поступлений; контроль выплат.

 

 

Синхронизация денежных потоков. Предлагается составить график выплаты основным поставщикам сырья, материалов, услуг, поставляющим свою продукцию регулярно и в определённые сроки и договорится с покупателями продукции о внесение оплаты за неё в установленные графиком сроки. Это способствует синхронизации денежных потоков и в свою очередь помогает сократить остаток средств на счёте, уменьшить банковские кредиты, снизить расходы на выплату процентов и увеличить прибыль.

Использование денежных средств в пути. Денежные средства в пути (float) есть разница между остатками денежных средств , отражённым на текущем счёте предприятия и проходящим по банковским документам. Таким образом на банковском счёте в течении какого-то времени будет находится дополнительная сумма денег, которая может быть использована.

Ускорение денежных поступлений. В целях ускорения денежных поступлений  предлагаются следующие рекомендации:

Рекомендация по взысканию  задолженности с целью ускорения  оборачиваемости денежных средств:

Создать систему оценки клиентов, которая бы суммировала все риски, связанные с деловым партнёром. Общая зависимость от такого партнёра будет включать его дебиторскую задолженность, товары на складе, подготовленные к отгрузке, продукцию в производстве, предназначаемую этому клиенту. Установить формальные лимиты кредита каждому клиенту, которые будут определятся общими отношениями с этим клиентом, потребностями в денежных средствах, и оценки финансового положения конкретного клиента.

Рекомендации по разграничению  выплат кредиторам по степени приоритетности для уменьшения оттока денежных средств:

Разделить поставщиков  на категории по степени их важности для деятельности и прибыльности предприятия. Интенсифицировать контакты с критически важными поставщиками с тем, чтобы укрепить взаимопонимание и стремление к сотрудничеству.

 

 

Предложить различные  схемы платежей: убедить кредиторов, что новый подход был бы наилучшим  способом для обеих сторон сохранить  взаимовыгодные отношения.

Отложить осуществление  наименее важным поставщикам.

Найти альтернативных поставщиков , предлагающих наиболее выгодные условия, и использовать эту информацию для дальнейших переговоров с нынешними поставщиками.

Рекомендации по реорганизации  инвентарных запасов:

Разнести по категориям запасы по степени их важности для стабильности деятельности предприятия. Проанализировать оборот запасов по видам: уменьшить объёмы тех видов запасов, которые не являются критическими для функционирования бизнеса.

Улучшить деятельность в области заказов на снабжение  путём внедрения более эффективных контрольных процедур, таких как централизация хранения и отпуска товаров, перераспределение площадей хранения документооборота.

Рассмотреть возможность  распродаж и залежавшихся товаров  со скидками с тем, чтобы получить дополнительные денежные средства, однако следует избегать перенасыщения рынка своими товарами по бросовым ценам, так как это негативным образом скажется на последующих продажах товаров, а так же сделает невозможным реализацию стратегии повышения цен.

Вышеизложенные рекомендации оптимизации денежных потоков, в случае их применения, позволит предприятию получить дополнительный чистый денежный поток и тем самым повысить свою платёжеспособность.

 

 

 

 

 

 

 

 

Прогнозный расчёт поступления  и расходования денежных средств  магазина «Эльдорадо».

 

Показатели	2006 год
1. Объём реализации  продукции, тыс. руб.	24713
1.1. По предоплате, тыс.  руб.	17299
1.2. В кредит, тыс. руб.	7414
2. Коэффициент текущей  инкассации дебиторской задолженности	0,74
3. Остаток дебиторской  задолженности на конец года, тыс. руб.	950
4. Сумма поступления  денежных средств от реализации  продукции , тыс. руб. (стр.1.1.+1.2. стр.2+стр.3)	32320
5. Прочие доходы, тыс.  руб.	69
6. Всего поступления  денежных средств, тыс. руб. (стр.4+стр.5)	32389
4. Сумма операционных затрат по производству и реализации продукции тыс. руб.	20885
5. Ставка НДС, %	-
6. Сумма НДС, %( стр.1 стр. 5)/100	-
7. Валовая прибыль  (стр.1-стр.4)	3828
8. Ставка налога на  прибыль, %	5
9. Сумма налога на прибыль, тыс.руб. (стр.7 стр.8)/100	192
10. Чистая прибыль (стр.7-стр.9)	3304
11. Общая сумма расходов  денежных средств, тыс. руб. ((стр.4-стр. 4.1.)+стр.6+стр.9))	20076
12.Сумма чистого денежного  потока, тыс. руб.(стр. 4-стр.11)	809

 

 

 

 

 

 

 

4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ

 

В данном разделе дипломного проекта рассмотрим вопрос организационно -технических мероприятий по обеспечению  компьютерной безопасности.

В наши дни люди все  больше и больше задумываются над  проблемой компьютерной безопасности. Каждое предприятие должно уделять этой проблеме особое внимание.

Компьютерная преступность становится одним из наиболее опасных  видов преступных посягательств. Во всех странах мира отмечается лавинообразный рост компьютерной преступности.

В странах, где высок уровень компьютеризации, проблема борьбы с компьютерной преступностью уже довольно давно стала одной из первостепенных. И это не удивительно. Например, в США ущерб от компьютерных преступлений составляет ежегодно около 5 млрд. долларов, во Франции эти потери доходят до 1 млрд. франков в год, а в Германии при помощи компьютеров преступники каждый год ухитряются похищать около 4 млрд. марок. И число подобных преступлений увеличивается ежегодно на 30— 40%.

Наибольшую опасность  представляет компьютерная преступность в финансовой сфере.

Много компьютерных преступлений совершается в России с использованием возможностей, которые предоставляет своим пользователям сети Internet;.

Термин «компьютерная  преступность» впервые появился в американской печати в начале 60-х годов.

Компьютерные преступления условно можно подразделить на две  большие категории - преступления, связанные  с вмешательством в работу компьютеров, и, преступления, использующие компьютеры как необходимые технические  средства.

Для ведения производственно — хозяйственной деятельности предприятию необходимы не только современные электронно - вычислительные устройства и программное обеспечение, но и наиболее эффективные средства защиты от компьютерной преступности.

 

При разработке компьютерных систем, выход из строя или ошибки в работе которых могут привести к тяжелым последствиям, вопросы компьютерной безопасности становятся первоочередными. Известно много мер, направленных на предупреждение преступления.

К техническим мерам  можно отнести: защиту от несанкционированного доступа к системе; резервирование особо важных компьютерных подсистем; организацию вычислительных сетей с возможностью перераспределения ресурсов в случае нарушения работоспособности отдельных звеньев; установку оборудования обнаружения и тушения пожара, оборудования обнаружения воды, принятие конструкторских мер защиты от хищений, саботажа, диверсий, взрывов; установку резервных систем электропитания, оснащение помещений замками, установку сигнализации и многое другое.

К организационным мерам  отнесем: охрану вычислительного центра; тщательный подбор персонала; наличие  плана восстановления работоспособности  центра после выхода его из строя; организацию обслуживания вычислительного  центра посторонней организацией или лицами, незаинтересованными в сокрытии фактов нарушения работы центра; универсальность средств защиты от всех пользователей (включая высшее руководство), возложение ответственности на лиц, которые должны обеспечить безопасность центра, выбор места расположения центра и т.п.

При рассмотрении проблем  защиты данных в сети прежде всего  возникает вопрос о классификации  сбоев и нарушений прав доступа, которые могут привести к уничтожению или нежелательной модификации данных. Среди таких потенциальных "угроз" можно выделить:

 

Сбои оборудования: сбои кабельной системы; перебои электропитания; сбои дисковых систем; сбои систем архивации  данных; сбои работы серверов, рабочих станций, сетевых карт и т.д.

Потери информации из-за некорректной работы персонала потеря или изменение данных в памяти ЭВМ.

Потери при заражении  системы компьютерными вирусами.

 

Потери, связанные с  несанкционированным доступом: несанкционированное  копирование, уничтожение или подделка информации; ознакомление с конфиденциальной информацией, составляющей тайну, посторонних лиц;

Потери информации, связанные  с неправильным хранением архивных данных.

Ошибки обслуживающего персонала и пользователей: случайное  уничтожение или изменение данных; некорректное использование программного и аппаратного обеспечения, ведущее  к уничтожению или изменению  данных.

В зависимости от возможных  видов нарушений работы сети (под нарушением работы также понимается и несанкционированный доступ) многочисленные виды защиты информации объединяются в три основных класса:

Средства физической защиты, включающие средства защиты кабельной  системы, систем электропитания, средства архивации, дисковые массивы и т.д..

Программные средства защиты, в том числе: антивирусные программы, системы разграничения полномочий, программные средства контроля доступа.

Административные меры защиты, включающие контроль доступа  в помещения, разработку стратегии безопасности предприятия, планов действий в чрезвычайных ситуациях и т.д.

Следует отметить, что  подобное деление достаточно условно, поскольку

современные технологии развиваются в направлении сочетания  программных и аппаратных средств защиты.

Наиболее надежным средством  предотвращения потерь информации при  кратковременном отключении электроэнергии в настоящее время является установка источников бесперебойного питания. Различные по своим техническим и

 

потребительским характеристикам, подобные устройства могут обеспечить питание всей локальной сети или отдельной компьютера в течение промежутка времени, достаточного для восстановления подачи напряжения или для сохранения информации на магнитные носители. Большинство источников бесперебойного питания одновременно выполняет функции и стабилизатора напряжения, что является

 

дополнительной защитой  от скачков напряжения в сети. Многие современные сетевые устройства - серверы, концентраторы, мосты и т.д. - оснащены собственными дублированными системами электропитания.

За рубежом корпорации имеют собственные аварийные  электрогенераторы или резервные  линии электропитания. Эти линии  подключены к разным подстанциям, и при выходе из строя одной них электроснабжение осуществляется с резервной подстанции.

Организация надежной и  эффективной системы архивации  данных является одной из важнейших  задач по обеспечению сохранности  информации в сети. В небольших  сетях, где установлены один -два  сервера, чаще всего применяется  установка системы архивации непосредственно в свободные слоты серверов. В крупных корпоративных сетях наиболее предпочтительно организовать выделенный специализированный архивационный сервер.

Хранение архивной информации, представляющей особую ценность, должно быть организовано в специальном охраняемом помещении. Специалисты рекомендуют хранить дубликаты архивов наиболее ценных данных в другом здании, на случай пожара или стихийного бедствия.

Основной и наиболее распространенный метод защиты информации и оборудования от различных стихийных бедствий - пожаров, землетрясений, наводнений и т.д. - состоит в хранении архивных копий информации или в размещении некоторых сетевых устройств, например, серверов баз данных, в специальных защищенных помещениях, расположенных, как правило, в других зданиях или, реже, даже в другом районе города или в другом городе.

Вряд ли найдется хотя бы один пользователь или администратор  сети, который бы ни разу не сталкивался с компьютерными вирусами. По данным исследования, проведенного фирмой Creative Strategies Research, 64 % из 451 опрошенного специалиста испытали "на себе" действие вирусов. На сегодняшний день дополнительно к тысячам уже известных вирусов появляется 100-150 новых штаммов ежемесячно. Наиболее распространенными методами защиты от вирусов по сей день остаются различные антивирусные программы.