Диагностика внутренней и внешней среды предприятия

 

Общий фонд потерь рабочего времени составил:

В 2004 году - (-73) * 59 = -4307 ч. по отношению к 2003 г.

В 2005 году - (-79) * 65 = -5135 ч. по отношению к 2003 г.

Это достаточно ощутимые потери для предприятия, причины  этих потерь можно проследить по данным баланса рабочего времени, в разделе неявки на работу. Общие неявки на работу в 2005 году по сравнению с 2003 годом возросли с1961 ч. до 3120 ч. Это связано с увеличением численности персонала предприятия в 2005 г. и соответственно, с повышением количества ежегодных отпусков. Наиболее важной причиной явилось большое количество прогулов которое так же увеличилось на 8,8 дней в 2005г. на одного работающего  по сравнению с 2003 г. связанных с нарушением трудовой дисциплины и низкой мотивацией персонала. Также были незначительные потери рабочего времени связанные с болезнью отдельных работников и простоями оборудования, связанными с прогулами.

 

4. Анализ производительности труда и фонда заработной платы.

 

Любая новая  организационная форма производства утверждается, если обеспечивает более высокую по сравнению с предшествующей формой производительность труда. Соответственно возросший уровень производительности труда является критерием прогрессивности организационной формы и управленческих решений.

В самом общем  виде производительность труда – это показатель, характеризующий его результативность, отдачу каждой единицы используемого ресурса труда.

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели - это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

Анализ динамики производительности труда представлен в  табл. 1.18:

Таблица 1.18

Показатели производительности труда на предприятии.

Показатель	2003	2004	2005	Абсолютное отклонение 2003-2004	Абсолютное отклонение 2003-2005	Темп  роста 03-04	Темп  роста 03-05
Объем производства продукции, тыс.руб.	2005	2802	2094	797	89	139,5	104,3
Среднеспис. численность - ППП - рабочих (ЧР)	53 45	59 51	65 30	6 6	12 -15	111,3 113,3	122,6 66,7
Удельный вес рабочих в общей числ. ППП (Уд) %	84,9	86,44	46,15	1,54	-38,75	101,8	54,4
Продолжение таб. 1.18
Показатель	2003	2004	2005	Абсолютное отклонение 2003-2004	Абсолютное отклонение 2003-2005	Темп  роста	Темп  роста
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	214	205	204	-9	-10	-4,2	-5
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,92	7,91	7,91	-0,01	-0,01	99,8	99,8
Общее кол-во отработанного времени: - всеми рабоч. за год (Т), ч/ч в т.ч. одним рабочим ч/ч	65124   1447,2	92677,2   1817,2	54054   1801,8	27553,2   430	-11070   354,6	142,3   125,6	83   124,5
Среднегодовая выработка, тыс.руб. - одного работающего (ГВ) - одного рабочего (ГВ1)	37,830     44,556	47,492     54,942	32,215     69,8	9,662     10,386	-5,615     25,244	125,3     123,1	85     156,4
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс.руб.	0,22167	0,2328	0,30216	0,01113	0,0805	105	136
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб.	30,7875	30,2338	38,7396	-0,5537	7,9515	98	125,7

 

Анализируя показатели представленные в табл. 1.18 видим, что удельный вес рабочих в общей численности ППП незначительно увеличился в 2004 г. на 1,8%, что привело к увеличению показателя среднегодовой выработки на одного работающего на 9662 рубля. Этот же показатель в 2005 году значительно снизился, он стал ниже даже по отношению к 2003 году на 5615 рублей. В тоже время показатель среднегодовой выработки на одного рабочего увеличился в 2004 г. на 10172 руб., в 2005 г. на 24856 руб. по сравнению с 2003 годом, это произошло за счёт увеличения среднечасовой выработки рабочих.

Наиболее обобщающим показателем  производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня:

ГВ =УД * Д * П * ЧВ,

где -  ГВ – среднегодовая выработка  продукции одним работником;

УД – доля основных рабочих в  общей численности работников;

Д – количество отработанных дней одним рабочим за год;

П – средняя продолжительность рабочего дня;

ЧВ – среднечасовая выработка  продукции.

Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой  выработки промышленно-производственного  персонала производится способом абсолютных разниц, результаты расчетов представлены в табл.1.19:

Таблица 1.19

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки  работников предприятия.

Фактор		тыс.руб.
Изменение -доли рабочих в общей численности ППП		2004 г.=0,0154*44,555=0,6862   2005 г.=-0,3875*44,555=-17,265
-количества отработанных дней одним рабочим за год	0,8644*35*0,2217=6,706 0,4615*30*0,2217=3,069
-продолжительности рабочего  дня	=0,8644*236*0,5*0,0307875=3,14 =0,4615*231*0,6*0,0307875=1,969
-среднечасовой выработки	=0,8644*236*7,7*(-0,0005537)=-0,870 =0,4615*231*7,8*0,0079515=6,612

Итого: 2004г.=9,662

                                                                                     Итого: 2005г.=-5,615

          Анализируя  показатели таблицы 1.19 можно утверждать, что на резкое снижение показателя  ГВ в 2005 году повлияло снижение  доли рабочих в общей численности ППП.

Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

ГВ = Д * П * ЧВ

Расчет произведём методом абсолютных разниц:

35*7,92*0,0307875=7,758 тыс. руб.

30*7,91*0,0307875=7,112 тыс. руб.

тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Всего: 2004г.= 10,385 тыс. руб.

Всего: 2005г.= 25,7 тыс. руб.

Таким образом, среднегодовая  выработка рабочего в 2004 году увеличилась на 10,385 тыс. руб., а в 2005 – на 25,7 тыс. руб. по сравнению с 2003 годом за счет повышения среднегодовой выработки рабочих.

Для того чтобы уровень  производительности труда не снижался, необходимо разработать мероприятия по обеспечению роста производительности труда. Особое внимание следует уделить:

- снижению затрат труда  на единицу продукции;

- повышению квалификации работников ( в т. ч. за счёт снижения текучести персонала предприятия).

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда создаются реальные предпосылки  для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

В связи с этим анализ использования  средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение.

Так как на анализируемом предприятии  отсутствует переменная часть фонда  зарплаты, следует проанализировать причины изменения постоянной части  фонда оплаты труда, куда входят зарплата рабочих повремёнщиков и служащих.

Постоянная часть оплаты труда  не изменяется при увеличении или спаде объёма производства (зарплата рабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам, все виды доплат, оплата труда работников непромышленных производств и соответствующая им сумма отпускных).

Фонд зарплаты этих категорий работников зависит от среднесписочной их численности и среднего заработка за соответствующий период времени. Среднегодовая зарплата рабочих-повремёнщиков, кроме того, зависит ещё от количества отработанных дней в среднем одним рабочим за год, средней продолжительности рабочей смены и среднечасового заработка (табл. 1.20)

Таблица 1.20

Исходные данные для анализа  повремённого фонда заработной платы.

Показатель	Абсолютные показатели			Абсол. отклонение
	2003	2004	2005	03-04	03-05
Среднесписочная численность  рабочих повремёнщиков, чел. ЧР	45	51	30	6	-15
Среднесписочная численность  служащих, чел.	8	8	35	0	27
Количество отработанных дней одним работником за год. Д	214	205	204	-9	-10
Средняя продолжительность  рабочей смены, час. П	7,92	7,91	7,91	-0,1	-0,1
Фонд повремённой оплаты труда рабочих, тыс. руб.	286,2	324,36	270	38,16	-16,2
Фонд повремённой оплаты труда служащих, тыс. руб.	112,02	117,08	694	5,06	581,98
Среднегодовая з.п. одного рабоч. т. руб.	6,36	6,36	9	0	2,64
Среднегодовая з.п. одного служ. т. руб.	14,002	14,635	19,83	0,633	5,828
Среднедневная з.п. одного рабоч. руб.	31,64	26,95	38,96	-4,69	7,32
Среднедневная з.п. одного служ. руб.	69,66	62,01	85,84	-7,65	16,18
Среднечасовая з.п. одного рабоч. руб.	4,395	3,5	4,99	-0,89	0,6
Среднечасовая з.п. одного служ. руб.	9,67	8,05	11	-1,62	1,33

 

    Итого: 

     

В том числе:

Итого: 356,59руб.

             79133,22руб.

Таким образом, перерасход повремённого фонда зарплаты рабочих повремёнщиков в 2004 году, произошёл за счёт увеличения их численности на 38,16 тыс.руб. В 2005 году фонд зарплаты рабочих повремёнщиков уменьшился на 16,2 тыс.руб. за счёт уменьшения их численности. Это уменьшение было  незначительным, при том, что численность самих рабочих уменьшилась с 45 до 30 человек, по отношению к 2003 году, из-за роста среднечасовой оплаты, которая в свою очередь повысилась в результате повышения тарифных ставок, в связи с инфляцией.

Фонд заработной платы служащих также может измениться за счёт его численности и среднегодового заработка. На анализируемом предприятии, в 2005 году, произошло значительное увеличение аппарата служащих в т. ч. управленческого с 8 до 35 человек. За счёт этого фактора значительно увеличился и фонд заработной платы в 2005 году на 378,1 тыс.руб.:

Из-за увеличения должностных окладов  фонд заработной платы служащих возрос на 5,06 тыс.руб. в 2004 году и на 203,9 тыс. руб. в 2005 году.:

Итого: 582 тыс.руб.

Если принять во внимание, что  произошедшее увеличение аппарата служащих произошло, за счёт открытия дополнительного  офиса – представительства во Владивостоке с соответственным дублированием обязанностей и штата, а так же более высоких окладов находящихся там руководителей, и при этом произошло не увеличение выпуска продукции, а наоборот спад объёма производства, то можно с уверенностью сказать, что это нововведение оказалось излишеством, которое привело к дополнительным издержкам и ухудшению не только финансового состояния предприятия, но и психологического климата в коллективе.

Так же по данным табл. 1.20 очевидно, что  у работников ОАО «Анучинский молочный завод», уровень заработной платы в несколько раз ниже, чем средний по стране и по краю, о чём свидетельствуют данные Росстата и Примстата: среднемесячная начисленная з.п. на 1 работающего по России в 2004 году составила 6740 рублей [21], номинальный среднедушевой доход населения в Приморском крае в 2004г. – 5402 руб. в месяц, в 2005г. – 7002 руб. в месяц, в то время как среднемесячная заработная плата рабочих исследуемого предприятия составила 530 руб. в 2004 году, 750 руб. в 2005г., за аналогичный период среднемесячная заработная плата служащих составила 1219,58 руб. в мес. и 1652,5 руб. в мес. соответственно.

Это естественно негативно влияет на мотивацию всех категорий персонала предприятия, потому что материальное стимулирование труда один из основных факторов влияющих на управление персоналом, качество труда и производство в целом. Для того чтобы выявить наличие резервов улучшения  финансовых, управленческих и др. возможностей предприятия, необходимо сделать ряд анализов, которые помогут найти оптимальные решения, а так же разработать мероприятия по совершенствованию системы управления.