Открытие предприятия: расчёт займа с/б срока окупаемости

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

«Санкт-Петербургский  государственный университет аэрокосмического

приборостроения»

Ивангородский гуманитарно-технический институт (филиал)

государственного  образовательного учреждения высшего  профессионального

образования «Санкт-Петербургский государственный  университет

аэрокосмического  приборостроения» 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

ЗАЩИЩЕНА  С ОЦЕНКОЙ  

РУКОВОДИТЕЛЬ 
 

    ____ к.э.н.доц.__________                        _______                         ___Иванова Н.А

   должность, уч.степень, звание                          подпись                             инициалы, фамилия 
 
 
 

Курсовая  работа 

            по дисциплине:  «Оперативная финансовая работа»

тема: «Открытие предприятия: расчёт займа с/б срока окупаемости»

Вариант№ 7 
 
 

                           
 

РАБОТУ  ВЫПОЛНИЛ (А)

СТУДЕНТ (КА) гр. __4-э_            _________________              _Селезинка Н.С

                                                            подпись                инициалы, фамилия 
 

г.Ивангород

2011 
 

План

1. Расчётная часть

1.Расчёт  займа 

2.Расчёт  себестоимости за каждый месяц  одного квартала работы

3.Опеределения  срока окупаемости открытия фирмы 

4.Определение  чистой прибыли

II.Договорная часть

1.Договор  приобретения автотранспортного  средства

2.Договор  оказания услуг

3.Договор  займа

4.Договор  аренды гаража

5.Договор  аренды офиса

6.Учётная  политика предприятия 

7.Должностные  инструкции

8.Штатное  расписание

9.Распряжение  о системе оплаты труда

10.Расчётно-платёжная  ведомость

III.Теоретическая часть

1.С/б

2.Методы  начисления амортизации 

3.Налоги 

4.Срок  окупаемости, методы расчёта 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

I.Расчётная часть

1.Расчёт займа

Вариант 7

Задача 

     Предприятие «КИС-КИС» занимается оказанием платных медицинских услуг. Оплата услуг осуществляется ежедневно, но первая выручка предполагается после10 числа текущего месяца

1. Предприятие приобретает  2 автомобиля скорой помощи стоимостью 150000 руб. каждый  (без учета НДС) через салон продаж. Оформление услуг при приобретении автомобиля (страховка, постановка на учет в ГАИ)  8000 руб.

2. Топливо для автомобилей – бензин 92. Денежные средства на оплату бензина начисляются на карточку водителя в начале месяца.

3. Предполагается, что автомобиль проезжает  в день 100 км. На 100 км расходуется 10 литров бензина. Амортизация начисляется линейным равномерным методом. Поездки осуществляются ежедневно. 

4. Единовременные  платежи при открытии предприятия:

- государственная  пошлина – 600 руб.

- нотариальное  оформление банковских карточек  и документов – 2500 руб.

-  открытие счета – 700 руб.

- обслуживание  счета – 2000 руб./ месяц (платежи осуществляются после 30 числа текущего месяца)

- лицензия на оказание медицинских услуг – 10000 руб. 

     5. Арендная плата за гараж для автомобилей – 10000 руб/месяц (предоплата в    размере 20%).

6. Предполагается, что за первый месяц одному из автомобилей потребовался ремонт на сумму 15000 руб. (ремонт осуществлялся не по гарантии)

      7. Арендные платежи за офис составляют (поступают в начале текущего месяца):

                              - площадь 130кв.м

                   - 1 кв м  стоит 40.е.

                   - 1 у.е. по курсу ЦБ РФ на  дату написания курсовой работы 

      8. Средства на мебель и технику  составляют 170000руб.

           9. Средства на медицинскую технику  составляют – 200000 руб.

      10. Заработная плата директора –  40000 руб

                                               гл. бухгалтера – 36000 руб.

                               врачи – 3 человека – 24000 руб.  каждый

                                мед сестра – 3 человека – 16000 руб. каждая

                               водители- -2 человека  - 18000 руб.

               Аванс начисляется в размере  60% 5-го числа текущего месяца.

1.Расчёт займа необходимого для открытия фирмы

Решение:

-Заработная плата=(40т.р+36т.р.+24т.р.*3+16т.р.*3+18т.р.*2)*60%/100%=139200 рублей 

-топливо

10 литров*25 руб/литр*23 дня=5750 рублей

на две  машины 5750 рублей*2 машины=11500 рублей

-машины 

150т.р.*18%=177000 рублей стоимость машины с  учётом НДС

Стоимость двух машин с учётом НДС

2*177000=354000 рублей

8000руб.*2машины=16000 рублей стоимость оформления  двух машин

Всего стоимость машин и оформления:370000 рублей

-государственная  пошлина 600 рублей

-нотариальное  оформление банковских карточек  и документов 2500 рублей

-открытие  счёта 700 рублей

-лицензия  на оказание медицинских услуг 1000 рублей

-арендная  плата за гараж для автомобилей  10000рублей*20%=2000 рублей

-средства  на мебель и технику 170000 рублей

-средства  на медицинскую технику 200000 рублей

-аренда офиса

Курс  доллара 29,36 рублей

130 кв.м.*40 у.e.*29,36 рублей=152672 рублей

Всего необходимо денег для займа: 1050172 рублей 

2.Расчёт  себестоимости за  каждый месяц одного  квартала работы 

1.Расчёт  себестоимости   за январь

-Амортизация  не начисляется

-Заработная  плата=(40т.р+36т.р.+24т.р.*3+16т.р.*3+18т.р.*2)+

( 40т.р+36т.р.+24т.р.*3+16т.р.*3+18т.р.*2)*34%/100%=310880 рублей

-оформление 

8000*2 машины=16000 рублей

-топливо 

31 день-5 выходных=26 дней

25 рублей/литр*10 литров=250 рублей

26 дней*250 рублей=6500 рублей

На две  машины 2*6500 рублей=13000 рублей

-государственная  пошлина 600 рублей

-оформление 2500 рублей

-открытие  счёта 700 рублей

-за  обслуживание счёта 2000 рублей

-лицензия 10000 рублей

-арендная  плата за гараж 10000 рублей

-ремонт  автомобилей 15000 рублей

-аренда  офиса 152672 рублей

-средства  на мебель и технику 170000 рублей

-средства  на медицинскую технику 200000 рублей

Всего себестоимость за январь: 903352 рублей

2.Расчёт  себестоимости на  февраль

-амортизация на машины начисляется линейным способом

150т.р.*2 машины*20%/12 месяцев=5000 рублей

-топливо 

28дней-8 дней выходных=20 дней

25рублей/литр*10 литров=250 рублей

20 дней*250 рублей=5000 рублей

Топливо на две машины

2 машины*5000 рублей=10000 рублей

обслуживание  счёта 2000 рублей

-заработная  плата =(40т.р+36т.р.+24т.р.*3+16т.р.*3+18т.р.*2)+

( 40т.р+36т.р.+24т.р.*3+16т.р.*3+18т.р.*2)*34%/100%=310880 рублей

-аренда  гаража 10000 рублей

-аренда  офиса

Курс  доллара 29,36 рублей

130 кв.м.*40 у.e.*29,36 рублей=152672 рублей

Всего себестоимость за февраль:490552 рублей

3.Расчёт себестоимости за март

-амортизация 

150т.р.*2 машины*20%/12 месяцев=5000 рублей

-топливо

31день-8 выходных=23 дня

23 дня*250 рублей=5750 рублей

2 машины*5750 рублей=11500 рублей

-обслуживание  счёта 2000 рублей

-заработная  плата=(40т.р+36т.р.+24т.р.*3+16т.р.*3+18т.р.*2)+

( 40т.р+36т.р.+24т.р.*3+16т.р.*3+18т.р.*2)*34%/100%=310880 рублей

-аренда  гаража 10000 рублей

-аренда  офиса

Курс  доллара 29,36 рублей

130 кв.м.*40 у.e.*29,36 рублей=152672 рублей

Всего себестоимость за март:492052 рублей

 Себестоимость за квартал :

903352 рублей+490552рублей+492052рублей=1885956 рублей

3.Опеределения  срока окупаемости  открытия фирмы

Инвестиционная  деятельность

№	Показатели	тыс.   0	1		2			3		4	5
1	2	3	4		5			6		7	8
1	Инвестиции  в Ос.К (сумма п.1.1+1.2+1.3)	- 740	0		0			0		0	0
1.1	Затраты на закупку  автомобилей	-370	0		0			0		0	0
1.2	Затраты на мебель и офисную технику	-370	0		0			0		0	0
3	Сальдо по инвестиционной деятельности  (п.1+п.2)	-740	0		0			0		0	0
4	Выручка от реализации (выручка без учета НДС нетто)	0		8000	8000			8000		8000	8000
5	Себестоимость	0		-6345,424	-5946,624			-5946,624		-5946,624	-5946,624
5.1	Материальные  затраты	0		-180	-180			-180		-180	-180
5.2	Амортизация	0		-60	-60			-60		-60	-60
5.3	Затраты на оплату труда	0		-2784	-2784			-2784		-2784	-2784
5.4	Отчисления  во внебюджетные фонды (34%)	0		-946,56	-946,56			-946,56		-946,56	-946,56
5.5	Прочие расходы	0		-2374,864	-1976,064			-1976,064		-1976,064	-1976,064
6.	Налоги уменьшающие  налогооблагаемую базу (транспортный налог, налог на имущество)	0		-14,340	-13,020			-11,700		-10,380	-9,060
7.	Амортизация	0		60	60			60		60	60
8.	Сальдо по операционной деятельности ( 4+5+6+7)	0		1700,236	2100,356			2101,676		2102,996	2104,316
9.	% к уплате  за пользованием займом	-210,034		-210,034		-168,027	-134,422		-107,536		-86,029
10	Сальдо по финансовой деятельности	-210,034		-210,034		-168,027	-134,422		-107,536		-86,029
11	Налог на прибыль (4-5-6-9*20%)	0		-28,604		-37,446	-38,145		-38,709		-39,165
12	Суммарное по ИП (3+8+10-11)	-950		1461,362		1894,883	1929,109		1956,751		1979,122
13	Накопительное суммарное сальдо по ИП п.13 = (п13.ш0+п.12.ш1)	-950		511,362