Отчет по практике в Национальном банке «Траст»

         1.10 Консультировать клиентов

         1.11 Соблюдать график документооборота

         1.12 Совершенствовать технику обслуживания клиентов.

         1.13 Соблюдать коммерческую тайну.

         1.14 Нести ответственность за сохранность вверенного имущества

         1.15 Ежемесячно по состоянию на 1 число сверять фактическое наличие документов в К №2 с данными бухгалтерского учета

2.Права:

2.1. Запрашивать и получать необходимые  материалы и документы, относящиеся к вопросам его деятельности

2.2.. Представлять начальнику Отдела  предложения по улучшению обслуживания  клиентов.

2.3. Повышать свое профессиональное  мастерство и квалификацию с  использованием материально –  технической и информационной  базы офиса

2.4. Принимать участие в конференциях, семинарах и др. мероприятиях

2.5.Обращаться непосредственно  к руководству филиала по вопросам, требующим оперативного решения.

Аналитический и синтетический учет.

Документами аналитического учета являются:

Лицевые счета. Порядок отражения операций по лицевым счетам определен при характеристике каждого счета. Лицевым счетам присваиваются наименования и номера.

Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению. По истечении отчетного года разрешается новым счетам клиентов присваивать номера лицевых счетов, закрытых в отчетном году. В лицевых счетах показываются: дата предыдущей операции по счету, входящий остаток на начало дня, обороты по дебету и кредиту, отраженные по каждому документу, остаток после отражения каждой операции и на конец дня. Лицевые счета ведутся на отдельных листах, в книгах либо в виде электронных баз данных, сформированных с использованием средств вычислительной техники. В реквизитах лицевых счетов отражаются: дата совершения операции, номер документа, вид операции, номер корреспондирующего счета, суммы – отдельно по дебету и кредиту, остаток и другие реквизиты.

Допускается ведение учета взносов акционеров, вкладов физических лиц, расчетов с работниками кредитной организации, учета основных средств, материальных запасов и других операций по отдельным программам с отражением на соответствующих счетах в балансе итоговыми суммами.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» порядок открытия, ведения и закрытия кредитной организацией счетов клиентов – как в рублях, так и в иностранной валюте – устанавливается Банком России. Для открытия счета клиент представляет необходимые документы юридической службе кредитной организации, которая проверяет правильность оформления документов, оформляет договор банковского счета. Сформированное юридическое дело хранится в юридической службе. Иной порядок и место хранения юридического дела может устанавливаться внутренним регламентом кредитной организации.

Для открытия счета в бухгалтерию представляется распоряжение руководства кредитной организации об открытии счета с приложением карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенной в установленном порядке. В распоряжении указывается владелец счета, номер и дата договора банковского счета, порядок и периодичность выдачи выписок счета. Распоряжение после открытия счета с отметкой должностных лиц бухгалтерии, указанных выше, передается в юридическую службу для помещения в юридическое дело клиента.

Необходимое количество экземпляров карточек с образцами подписей и оттиска печати для использования в работе ксерокопирует кредитная организация. Ксерокопии заверяет своей подписью главный бухгалтер кредитной организации или его заместитель.

Открытые счета клиентам регистрируются в книге регистрации открытых счетов. В этой книге должны быть следующие данные:

Дата открытия счета;

Дата и номер договора об открытии счета;

Наименование клиента;

Наименование счета;

Номер лицевого счета;

Порядок и периодичность выдачи выписок счета;

Дата сообщения налоговым органам, фондам об открытии счета;

Дата закрытия счета;

Примечание.

О сроках извещения банками клиентов об открытии (закрытии) счета см. письмоЦБР от 4 июля 2001 г. № 08-31-1

В книге для каждого номера и наименования счета второго порядка открываются отдельные листы, которые пронумеровываются, прошнуровываются и опечатываются. Книга заверяется подписью главного бухгалтера или его заместителя и хранится у главного бухгалтера в несгораемом шкафу.

Счета физических лиц по вкладам открываются с соблюдением требований гражданского законодательства Российской Федерации. Открытые физическим лицам счета по вкладам отражаются в книге регистрации открытых счетов на общих основаниях.

Если законодательством Российской Федерации не предусмотрено сообщать налоговым органам , внебюджетным фондам об открытии счета , то в книге регистрации счетов в графе «дата сообщения налоговым органам , фондам об открытии счета» делается надпись «не требуется».

Лицевые счета, открываемые для учета имущества, расчетов, участия капитала, доходов, расходов, результатов деятельности и т.д., также регистрируются в книге регистрации открытых счетов по внутрибанковским операциям.

Документами синтетического учета являются:

Ежедневная оборотная ведомость. Ежедневная оборотная ведомость составляется по балансовым и внебалансовым счетам по форме.

Ежедневный баланс. Требования, которым должен отвечать баланс, изложены в первой части настоящих Правил. Ежедневный баланс по операциям, совершаемым непосредственно к.о., должен быть составлен за истекший день до 12 часов местного времени на следующий рабочий день, сводный баланс с включением балансов филиалов составляется до 12 часов следующего рабочего дня после составления  баланса по операциям, непосредственно выполняемым к.о. Баланс для публикации составляется на основе баланса по счетам второго порядка по форме, утвержденной Банком России.

Балансы и оборотные ведомости подписываются после их рассмотрения руководителем к.о.

Ведомость остатков по счетам, ведомость остатков размещенных средств подписываются после рассмотрения гл.бухгалтером.

Суммы, отраженные по счетам аналитического учета, должны соответствовать суммам, отраженным по счетам синтетического учета. Это должно достигаться устойчивым программным обеспечением, одновременным отражением в ЭВМ

Перед подписанием баланса гл.бух. должен сверить:

• Соответствие остатков по счетам второго порядка, отраженным в балансе, остаткам, показанным в оборотной ведомости, ведомости остатков по счетам;
• Соответствие остатков по счетам второго порядка, отраженным в ведомости остатков по счетам, остаткам, показанным в ведомости остатков размещенных средств.

Документооборот и внутрибанковский контроль

При разработке правил документооборота должно обеспечиваться следующее

• Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, а в том числе из филиалов, подлежат оформлению отражению по счетам кредитной организации в этот же день. Бухгалтерскими проводками также оформляются операции по счетам аналитического учета внутри одного счета второго порядка.

-Документы поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени определяются к.о. и оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов

• Если необходимо по принятым документам осуществлять перевод денежных средств с корреспондентских счетов, открытых в учреждениях БР или в других к.о., то операции совершаются в порядке, установленном нормативными актами БР.

-Оплата расчетных и кассовых документов производится в пределах наличия средств на счете плательщика на начало дня и по возможности с учетом поступления средств текущим днем или в пределах суммы «овердрафта», определенной договором.

• Утром следующего рабочего дня документы передаются работнику, на которого возложено составление сводных платежных поручений для оплаты с корсчетов, и в этот же день эти расчетные документы с описью передаются в РКЦ БР или другую к.о. для оплаты с корсчетов. Реестры помещаются в документы текущего дня.

-При наличии возможности оплаты документов с корсчетов, операции, указанные в настоящем пункте, могут проводиться текущим днем. Эти документы в реестры принятых документов не включаются.

• Выписки из корсчетов к.о. должны получать из РКЦ БР, не позднее чем на следующий день до начала рабочего дня. Полученные выписки разрабатываются, и операции отраженные в них, включаются в баланс к.о. днем их проводки по корсчету.

-Выписки по внебалансовым счетам по учету расчетов с БР по обязательным резервам к.о. получают в порядке, установленном для получения выписок из лицевых счетов по корсчетам.

-Средства,  зачисленные на корсчета без оправдательных документов, к.о. отражает или по счету учета сумм, поступивших на корсчета до выяснения, или на счета получателя средств.

Состав и формы бухгалтерской отчетности.

Бухгалтерская отчетность к.о. представляется в объеме, порядке и сроки, установленными отдельными нормативными актами БР.

Обозначения лицевых счетов и их нумерация.

В обозначении счета следует указывать словами: по кредитным счетам – цель, номер и дата договора, размер процентной ставки, срок погашения кредита – другие данные по решению к.о.

Знаки в номере лицевого счета располагаются, начиная с первого разряда, слева. Нумерация лицевого счета начинается с номера раздела. При осуществлении операций по счетам в иностранных, клиринговых валютах а также в драгоценных металлах в лицевом счете в разрядах, предназначенных для кода валюты, указываются соответствующие коды, а по счетам в валюте РФ используется признак рубля – «810». Для расчета защитного ключа по счетам с кодами клиринговых валют и драгоценных металлов необходимо руководствоваться нормативными актами БР.

Нумерация лицевых счетов доверительного управления, внебалансовых счетов, срочных сделок, счетов депо устанавливаются к.о. самостоятельно с учетом нормативных актов БР, регулирующих отдельные операции.

Согласно Указанию ЦБР от 16/01/04 №1376 – У Филиал «Траст» составляет следующие наименования отчетностей:

Бухгалтерская и экономическая отчетность для ГО:

• Балансовая отчетность, предоставляемая в ЦБРФ – ф.101
• Отчет по операциям с ценными бумагами
• Расчет ФОРа филиала
• Расшифровки для расчета нормативов Форма № 135
• Формы №№ 115, 118
• Форма № 125
• Отчет о сумме начисленных и созданных резервов по ссудам и ценным бумагам

Ежемесячная отчетность по валютным операциям:

• Форма 601
• Форма №401
• Оборотно – сальдовая ведомость по валютам за месяц
• Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ
• Отчет о форме 0409405

Ежемесячная отчетность по вкладам и кредитам физических лиц, а также операциям с банковскими картами:

• Отчетность по форме 250
• Сведения об использовании оборудования, установленного для выдачи наличных денежных средств по картам
• Информация о вновь привлеченных клиентах
• Отчет по приему жилищно – коммунальных платежей в терминальной сети банка
• Отчет об овердрафтной задолженности держателей банковских карт
• Отчет о лимитах по операциям кредитования физических лиц

Ежемесячная отчетность для анализа деятельности филиала:

• Отчет о кредитном портфеле
• Полный перечень сделок филиала
• Отчет по исполнению сметы затрат на содержание филиала
• Исполнение финансового плана
• Отчет по заработной плате

Ежемесячная отчетность по персоналу:

• Ежемесячный отчет по расстановке персонала

Отчеты для ГУ БР и другие:

• Отчет о кассовых оборотах
• Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета
• Отчет о валютных операциях

 

 

3 Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

 

Национальный банк «Траст» предлагает корпоративным клиентам универсальный комплекс услуг, позволяющий рационально управлять своими финансами. Применение передовых банковских технологий, широкая корреспондентская сеть, высокий профессионализм сотрудников – основные составляющие, которые обеспечивают необходимое качество обслуживания клиентов банка «Траст».

Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте и предоставляет предприятиям и организациям возможность:

• открытия расчетных, текущих и других счетов в кратчайшие сроки;
• осуществления расчетов по России и за рубеж в любых валютах;
• проведения платежей в рублях с зачислением сумм на расчетный счет "день-в-день";
• обслуживания расчетных и иных счетов по системе «Клиент-Банк», подсистеме «Интернет-Клиент»;
• начисления процентов на гарантированную сумму остатка средств на расчетном счете;
• предоставления в централизованном порядке выписок по всем счетам одного клиента, в т.ч. открытым и в филиалах «Траст»;
• осуществления быстрого розыска сумм, не поступивших на расчетный счет, по документам банка-отправителя;
• консультирования по оформлению внешнеэкономических контрактов и соответствию их валютному законодательству РФ и нормативным документам Банка России;
• внесения и получения наличных денежных средств с банковского счета;
• получения любых консультаций по вопросам проведения банковских операций.