Планирование в строительной организации

 

 

7.4 Финансовый план

         На основании плана распределения  прибыли составляется финансовый  план, который является балансом  расходов и доходов организации.

 

Таблица 7.4.1 - Финансовый план на 2015 год, тыс. руб.

Наименование показателей	План на год	В том числе по кварталам
		I	II	III	IV
Доходы и поступления средств, всего      1.1 Валовый  доход – выручка от сдачи  СМР	53156,3	11793,6	16509,04	14245,44	10611,24
2. Расходы и отчисления средств
2.1 Затраты на производство  СМР	50237,66	11151,5	15604,36	13457,41	10027,48
- материальные затраты 56%	28133,09	6244,84	8738,44	7536,15	5615,39

 

Продолжение таблицы 7.4.1

- амортизация основных  фондов 4,5%	2260,69	501,82	702,2	605,58	451,24
- затраты на оплату  труда 23%	11554,66	2564,85	3589,01	3095,21	2306,32
- отчисления на социальные  нужды 8,5%	4270,2	947,88	1326,37	1143,88	852,34
- прочие затраты 8%	4019,01	892,12	1248,35	1076,59	802,2
3. Отчисления средств  за счёт использования прибыли
3.1 Платежи в бюджет	1109,77	260,28	311,77	288,88	248,84
3.2 В резервный фонд	88,19	18,62	28,91	24,34	16,33
3.3 На выплату дивидендов	52,92	11,17	17,35	14,6	9,8

 

Рассчитаем показатели рентабельности:

Рентабельность производства:

Рпр-ва = (Пч/В)*100,                                                                                 (27)

где Рпр-ва – рентабельность производства, %.;

 Пч – прибыль чистая, тыс.р.;

 В – выручка от сдачи СМР, тыс.р.

Рпр = (1763,87/53156,3)*100 =3,32%

Рентабельность продукции:

            Рпрод= (Пр/С)*100                                                                         (28)

где Рпрод – рентабельность продукции, %;

       Пр – прибыль от реализации продукции, тыс.р.;

       С –  себестоимость продукции, тыс.р.

       Рпрод = (2918,64/50237,66)*100 = 5,81%

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

         В процессе разработки курсового  проекта была спроектирована  производственная программа ЗАО «Строитель» на 2015 год. Общий объем работ, выполненный собственными силами, составит в действующих ценах 53156,3 тыс. р. Величина задела, выполняемого собственными силами, на следующий год составит  9933,5 тыс. р.

         Расчет плановой прибыли велся  пофакторным методом, используя исходные данные в соответствии с заданием, а также результаты расчетов, произведенных в составе производственной программы. В качестве факторов, уменьшающих прибыль, выступили такие факторы, как изменение цен на материалы, изменение стоимости основных средств и размера оплаты труда. Поэтому в плане по прибыли этот факт отражался в виде отрицательных значений.  По расчету плановая прибыль составила  7761,09 тыс. р.

         В результате планирования плана  технического развития были определены  мероприятия, которые необходимо  провести для снижения себестоимости  СМР, повышения производительности  труда, сокращения сроков строительства. Благодаря выбранным мероприятиям  снижение себестоимости составило 826,95 тыс. р., снижение трудозатрат –20,7 чел.-дн., а затраты на их внедрение – 267,64  тыс. р.

         В процессе расчета плана по  труду были определены затраты  труда, необходимые для выполнения  объемов СМР, запланированных в 2014  году, составлено штатное расписание АУП, определены численность, фонд оплаты труда, необходимый для выплаты зарплаты в течение года и среднемесячная заработная плата по категориям работников. Плановая годовая численность составляет 223 человек, из которых рабочих - 197 человек, административно-управленческого и линейного персонала – 26 человек.        

         Фонд оплаты труда на год составляет 22949941,15 р., а с учетом фонда материального поощрения 26392432,32 р.

         В результате расчета финансового  плана была определена себестоимость  СМР, которые будут выполнены в 2015 году, рассчитаны платежи в бюджет, которые необходимо будет выплатить в течение года и были определены направления использования прибыли, которую получит предприятие в 2015  году.

         Себестоимость выполненных работ составила 50237,66 тыс. р. Платежи в бюджет составили 717,52 тыс. р. Основные направления использования прибыли составили: финансовый резерв (5%) – 88,19 тыс. р., на выплату дивидендов (3%) – 52,92 тыс. р.

         Чистая прибыль предприятия составляет 1763,87 тыс. р.

Рентабельность производства составляет 3,32%.

Рентабельность продукции составляет 5,81%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: с изм. от 29.07.2004 г. // СтройЭксперт-Кодекс. Нормативы и стандарты.
2. Закон РФ о налоге на прибыль предприятий и организаций от 27 декабря 1991г. №2116 -1 (с последующими дополнениями н изменениями).
3. Закон РФ о налоге на имущество предприятий и организаций от 16 июля 1992г. №3317 - 1 (с последующими дополнениями и изменениями).
4. Минина Л.С., Манаков Л.Ф. Планирование в строительных организациях: Учебное пособие. – Новосибирск: НГАСУ, 2001. – 96.с.
5. Минстрой РФ. Типовые методические рекомендации по планированию и учету себестоимости строительных работ. – Утв. 5 декабря 1995г. (с последующими дополнениями и изменениями).
6. Налоговый кодекс РФ Ч.1 от 31.07.98. - №146-ФЗ (Принят ГД ФС РФ 16.07.98).
7. Отраслевое тарифное соглашение по строительству и промышленности строительных материалов РФ на 1998-1999гг.// Строительная газета. – 1998. -№№ 16,17.
8. Попова В.М. Деловое планирование. - М: Финансы и статистика, 1997.-364 с.
9. СНиП 1.04.03-85 Нормы продолжительности строительства и задела в строительстве предприятий, зданий и сооружений - М: Стройиздат. 1987 - 552 с.
10. Планирование строительной организации, методические указания,  Минина Л.С., Яненко Е.Н., Кемпель Г.Л., 2005г, 36 стр.
11. http://www.stroitelnsk.ru/
12. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: Учебник. – М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2003. – 520 с.