Расчет технико-экономических показателей ОАО "Ижмаш"

Расчет  фонда заработной платы основных рабочих с отчислениями во внебюджетные фонды можно произвести по формуле:

_{ФЗПотчесн} = ФЗП + ссв

ФЗП_отчесн =11123580,8+3337074,2=14460655,01 (руб.)

,где ФЗП_{отч есн} - фонд заработной платы основных рабочих с отчислениями во внебюджетные фонды, руб.;ФЗП - фонд заработной платы основных рабочих, руб.; ССВ - социальный страховой взнос от ФЗП, руб.

3. Расчет затрат на основные и вспомогательные материалы

3.1 Расчет затрат на основные материалы

Расчет затрат на основные материалы  выполняется укрупнено относительно основной заработной платы основных рабочих:

 

Мосн=*9878846,184=5877913,47 (руб.)

,где М_осн - сумма затрат на основные материалы, руб.;

59,5% - отчисления от ОЗП на материалы, %.;

ОЗП_осн - основная заработная плата основных рабочих, руб.

3.2 Расчет затрат на вспомогательные материалы

Затраты на вспомогательные расходы можно  произвести по формуле:

 

Мвсп=

,где М_всп - сумма затрат на вспомогательные материалы, руб.;

10% - доля затрат стоимости основных  материалов, приходящаяся на

вспомогательные, %.;

М_осн - сумма затрат на основные материалы, руб.

3.3 Расчет суммы затрат на материалы

Сумму необходимую на материалы  можно рассчитать по формуле:

 

Мобщ=5877913,47+587791,34=6465704,81 (руб)

,где М_общ - общая сумма затрат на материалы, руб;

М_осн - сумма затрат на основные материалы, руб;

М_вспом - сумма затрат на вспомогательные материалы, руб.

4 РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ ВОДОСНАБЖЕНИЕ И ТЕПЛОСНАБЖЕНИЕ

4.1 Расчет действительного фонда времени работы оборудования

Для расчета  этой группы затрат необходимо выполнить  расчет действительного фонда времени работы оборудования определяется формуле:

 

Тэф=(360-104-11)*0,95*6*2=2793 (час)

,где Д_к - календарная продолжительность периода,дн. Двых - выходные дни;

 Дпразд - праздничные дни;

К_исп - коэффициент использования времени, (0,95);

Т_см - продолжительность рабочей смены, час;

С_реж- сменный режим работы предприятия, см.

4.2 Расчет затрат на электроэнергию

4.2.1 Определение потребности электроэнергии предприятия для выполнения производственной программы

Потребность предприятия в электрической  энергии можно рассчитать по формуле:

 

Gэл=368128,8+259200=627328,8  (кВт-ч)

,где Gдв - производственная (технологическая, двигательная) потребность в электроэнергии, КВт-ч;

G_хб - потребность в электрической энергии на хозяйственно-бытовые (освещение) нужды, Квт-ч.;

Потребность в двигательной (технологической ) энергии (G_AB) определяется по формуле:

 

Gдв= (кВТ-ч)

,где Р_н — номинальная мощность электродвигателя технологического оборудования (по смете на оборудование табл.2.1.), кВт;

к_в - коэффициент использования двигателя по времени (0,7-0,8);

к_м – -коэффициент использования двигателя по мощности (0,75-0,85);

 к_п - коэффициент, учитывающий потери в сетях (1,15);

к_пд - коэффициент полезного действия электродвигателя (0,8-0,85).

Т_эф - действительный (эффективный) фонд времени работы оборудования в плановом периоде, ч;

кпр - коэффициент применяемости данного вида оборудования на предприятии, (0,2);

к_з - коэффициент загрузки данного вида оборудования по времени (0,75). Хозяйственно-бытовая энергия расходуется на освещение, вентиляцию, отопление и другие бытовые цели. Годовую потребность электроэнергии для освещения рабочих мест рассчитывают по формуле укрупнено:

 

Gхб==259200 (кВт)

где S - площадь производственно-бытовых помещений, м ;

к_о - средний коэффициент одновременной работы потребителей электроэнергии (при двусменной работе к_о=0,6).

4.2.2 Расчет затрат на электроэнергию

Затраты на электроэнергию рассчитаем по формуле:

 

Сэл=(368128,8+259200)*1,95=1223291,16 (руб.)

,где С_эл - стоимость затрат на электроэнергию, руб.;

О_дв - расход технологической электроэнергии, кВт-ч.;

G_x,6. - расход электроэнергии на освещение помещения, кВт-ч.;

Ц1 _квт • ч - действую цена 1 кВт-ч на момент выполнения курсовой работы,руб.

4.3 Расчет затрат на водоснабжение

 4.3.1 Расчет расхода воды на бытовые и прочие нужды

Расход воды на бытовые и прочие нужды рассчитывается по формуле:

 

Qвб==2371,2 л

где Н_вб - расход воды на бытовые и прочие нужды норма расхода воды на одного работающего в смену, м . Она определяется из расчета: 25 литров для хозяйственно-питьевых нужд; 40 литров для душевых в производствах связанных с загрязнением;

Ч_яв - явочная численность рабочих; ФРВ_дн - фонд рабочего времени, дн.;

1,3 - коэффициент,  учитывающий расход воды на  прочие нужды для групповых  умывальников (в чистых и загрязненных  производствах).

4.3.2. Расчет расхода воды на оборудование

Расход воды на оборудование (технологические  нужды) рассчитывается по формуле:

 

Qвоб= =1005,48 (руб)

где Н_{в об} - расход воды на единицу оборудования (в учебных расчетах примем 15 литров в час), л/час.

Т_эф - действительный фонд времени работы оборудования;

N_o6 - количество единиц оборудования, для которых необходима вода;

К_з - коэффициент загрузки оборудования.

• 4.3.3. Расчет затрат на водоснабжение

Затраты на водоснабжение можно рассчитать по формуле:

 

Cв=(2371,2+1005,48)*62,12=209759,36 (руб)

где С_в - стоимость затрат на водоснабжение, руб;

Q_e6 - расход воды на бытовые и прочие нужды, м ;

Q_{e об} - расход воды на оборудование, м ;

Ц_1м - цена 1 м воды для предприятий (включая стоки), руб

 4.4 Расчет затрат на теплоснабжение

Затраты на пар для отопления, которые определяются, исходя из расхода-5пара на 1 м³ здания по формуле:

 

Стсснаб==23514624 (руб)

где Q_e6 - расход тепла на 1 м здания (в учебных расчетах 0,03-0,05), Гкал/час;

V- объем здания, м ;

Т_от - продолжительность отопительного сезона, час.;

Цггкал- цена 1 Гкал пара, руб.;

0,0540 - теплота  испарения, Гкал / м .

Продолжительность отопительного сезона рассчитаем, применив формулу:

 

Тот==5760  (час)

,где М_от - количество месяцев отопительного сезона в регионе , мес.

Смета основных затрат

Таблица 6.1

Статьи основных затрат	Сумма затрат,руб.
Прямые затраты ФЗПотч производственных рабочих Затраты на основные и вспомогательные  материалы	14460655,01 6465704,81
Общецеховые расходы  Затраты на электроэнергию Затраты на водоснабжение  Затраты на теплоснабжение	1223291,16 209759,36 23514624
Итого основных затрат:	45874034,34

5 Расчет накладных (общехозяйственных и общепроизводственных)расходов

Накладными называются расходы, связанные  с управлением, организацией и обслуживанием  производства в масштабе цеха и предприятия. К этим расходам относятся:

• ФЗП с отчислениями во внебюджетные фонды вспомогательных рабочих;

ФЗП с  отчислениями во внебюджетные фонды  руководителей, специалистов и служащих (РСС);

затраты на содержание и ремонт зданий и  сооружений;

• затраты на содержание и ремонт оборудования;
• амортизация основных фондов;

износ малоценного  хозяйственного инвентаря и приспособлений;

- затраты  на организацию противопожарных  мероприятий и технику безопасности;

- прочие накладные расходы.

5.1.Расчет затрат на текущий ремонт зданий и сооружений

Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений рассчитаем по формуле:

 

ТРзд=*6650=133  (тыс. руб)

,где ТР_зд - затраты на текущий ремонт зданий и сооружений, тыс. руб.; Сзд - стоимость зданий и сооружений, тыс. руб.

5.2. Расчет затрат на содержание зданий и сооружений

Затраты на содержание зданий и сооружений можно рассчитать по формуле:

 

Ссодзд=*6650=266 (тыс. руб)

,где С_сод._зд - затраты на содержание зданий и сооружений, тыс. руб; Сзд - стоимость зданий и сооружений, тыс. руб

5.3.Текущий ремонт производственного оборудования, транспортных средств и ценных инструментов

Затраты на текущий ремонт производственного  оборудования, транспортных средств  и ценных инструментов можно рассчитать по формуле:

 *С_об (тыс. руб)

ТРобор=*14439,7=721,985 (тыс. руб)

,где ТР_обор-затраты на текущий ремонт оборудования, тыс. руб.; Соб - стоимость оборудования, тыс. руб.

5.4 Расчет амортизации ОПФ

Нормы амортизационных отчислений по группам ОПФ представлены в  табл.7.1.

Нормы амортизационных  отчислений по группам ОПФ

Таблица 7.1

группы основных фондов	норма амортизационных отчис лении
здания и сооружения (зд)	5
оборудование (об)	10
транспортные средства (тс)	25
вычислительная техника (вт)	12,5
прочие(пр)	20

А_Ф = Азд+Аоб+Атс +Авт + А_Р (тыс. руб)

А_Ф =332,5+1443,97+622,5+201,11+159,6=2759,68 (тыс. руб)

Расчет  амортизационных отчислений на здания и сооружения

Отчисления на амортизацию зданий и сооружений определяются по усредненным нормативам от стоимости зданий и сооружений.

 Сзд (тыс. руб)

Азд==332,5 (тыс. руб)

,где А_зд - амортизационные отчисления на здания и сооружения, тыс. руб.

п_а.зд - усредненная норма амортизационных отчислений от стоимости зданий и сооружений, %;

Сзд - стоимость зданий и сооружений, тыс. руб.

 Расчет амортизационных отчислений на оборудование

Амортизационные отчисления на оборудование можно рассчитать по формуле:

  (тыс. руб)

Аоб=*14439,7=1443,97 (тыс. руб)

,где А_об - амортизационные отчисления оборудование, тыс. руб.;

п_а._об - усредненная норма амортизационных отчислений от стоимости оборудования, %;

С_об - стоимость оборудования, тыс. руб.

Расчет амортизационных отчислений на транспортные средства

Амортизационные отчисления на транспортные средства можно рассчитать по формуле:

 (тыс. руб)

Атс=*2490=622,5 (тыс. руб)

,где А_тс - амортизационные на транспортные средства, тыс. руб.

п_а._тс - усредненная норма амортизационных отчислений от стоимости транспортных средств, %.

С_тс - стоимость транспортных средств, тыс. руб;

Расчет амортизационных отчислений на вычислительную технику

Амортизационные отчисления на вычислительную технику  можно рассчитать по формуле:

 

Авт=*1559=201,11 (тыс. руб)

,где А_вт - амортизационные отчисления на вычислительную технику, тыс. руб.;

п_а._вт - усредненная норма амортизационных отчислений от стоимости вычислительной техники, %;

С_вт - стоимость вычислительной техники, тыс. руб.

Расчет амортизационных отчислений на прочие фонды

Амортизационные отчисления на прочие фонды можно  рассчитать по формуле:

 (тыс. руб)

Апр=*798=159,6  (тыс. руб)

,где А_пр - амортизационные прочие фонды, тыс. руб.;

n_a.n_P - усредненная норма амортизационных отчислений от стоимости прочих фондов, %;

С_пр - стоимость прочих фондов, тыс. руб.

5.5. Затраты на организацию техники безопасности и охрану труда

Затраты на организацию техники безопасности и охрану труда составляют 3% от суммы  основной заработной платы всех рабочих:

 

ТО и ТБ=*9878846,184=296365,38 (руб.)