Сфера применения денег как средства платежа

Большую роль деньги играют в развитии внешнеэкономических  связей, мирового экономического оборота. Функционируя в качестве международных  платежных средств, деньги участвуют  в формировании мировых цен, опосредствуют  движение товаров и услуг между  различными государствами, служат средством  погашения международных обязательств.

Результаты  внешнеэкономической деятельности любого государства находят отражение  в платежном балансе. Все статьи этого баланса имеют денежное выражение. Это позволяет использовать данные баланса для оценки сложившейся  международной позиции государства  и для разработки различных мероприятий, направленных на улучшение ее состояния, оптимизацию экспорта и импорта. Состояние платежного баланса в значительной степени оказывает влияние на формирование валютного курса. А это в свою очередь влияет на заинтересованность хозяйствующих субъектов данной страны в проведении экспортно-импортных операций.

Деньги  оказывают важное влияние на показатель совокупной экономической активности. Доказательством этого служит тот  факт, что увеличение предложения  денег ведет к увеличению совокупного  дохода, цен и занятости. Уменьшение предложения денег, напротив, ведет  к уменьшению этих показателей.

В каждый исторический период деньги, в большей  или меньшей степени, оказывали  влияние на воспроизводственный  процесс, и по-разному оценивалась  их роль экономистами. При домонополистическом  капитализме доминировал тезис  о нейтральности денег. В XX в., вплоть до второй мировой войны, роль денег  преуменьшалась. В современных условиях преобладает точка зрения об активном воздействии денег на протекание воспроизводственных процессов, однако имеются разногласия по вопросу  о степени зависимости, существующей между количеством денег в  обращении и уровнем экономической  активности. Предметом дискуссии  является также вопрос о роли государства  в регулировании предложения  денег. История экономики знает  множество примеров, когда недостаточное  количество денег затрудняло деловую  активность и побуждало население  сокращать расходы, что в итоге  приводило к падению доходов; однако избыток денег в обращении  стимулировал траты, объем которых  превышал текущее предложение товаров  и услуг, и это в числе других серьезных причин вызывало инфляцию. Таким образом, деньги являются одной  из важнейших экономических переменных, и поэтому в современных условиях денежно-кредитная политика стоит  в ряду главных направлений экономической  деятельности государства.

Роль  денег существенно зависит от того, какой механизм хозяйствования используется в экономике. Так, при  переходе к рыночной экономике значительно  повышается роль денег. В условиях распределительной  экономики, существовавшей, например, в СССР, роль денег была ограничена. Они выступали главным образом  как инструмент учета и контроля со стороны органов управления. Для  каждого предприятия объем, и  ассортимент производимой продукции  устанавливался планом, утвержденным вышестоящей организацией, в натуральном  и стоимостном выражении. Планируемые  стоимостные показатели рассчитывались на основе натуральных при фиксированных  ценах и имели подчиненное  значение [4, с. 45-47].

При реализации продукции денежным потокам тоже отводилась второстепенная роль, так  как произведенная продукция  распределялась между потребителями  в соответствии с выделенными  фондами. Данные о поставках продукции  в денежном выражении определялись на основе натуральных показателей при известных, установленных государством, ценах.

В рыночной экономике появляется возможность  для реализации в полной мере функций, роли денег. Субъекты хозяйствования различных  форм собственности приобретают  самостоятельность в установлении объемов и ассортимента продукции, ориентируясь при этом на платежеспособный спрос. Важнейшим условием функционирования предприятий становится обеспечение  прибыльности, а значит, повышается заинтересованность в экономном  использовании всех видов ресурсов, снижении издержек, производства. Деньги становятся краеугольным камнем для  построения такой финансовой системы, которая позволяет придавать  денежным доходам покупательную  способность. В такой системе  происходит движение денежных средств  от тех, кто хочет сделать сбережения, к тем, кому необходимо потратить  больше, чем они заработали на данный период времени. Денежное накопление становится основой для формирования и развития рынка ссудных капиталов —  неотъемлемой части развитого рыночного  хозяйства.

 

 

 

 

2.2 Сущность функции денег как  средства платежа

 

 

Средство  платежа — это функция, в которой  деньги обслуживают погашение разнообразных  долговых обязательств между субъектами экономических отношений, которые  возникают в процессе расширенного воспроизведения.

Исторически эта функция происходит из товарооборота. Как отмечалось выше, появление ее была обусловленная продажей товаров  в кредит, поскольку при этом возникал долг, погашения которого осуществлялось деньгами. Это уже были существенным образом другие деньги, отличные от средства обращения. Такое отличие  объясняется фактором времени, которое  отделяет реализацию товара (в долг) от платежа в счет погашения задолженности. За это время могут измениться стоимость и форма денег, сам  должник и кредитор и т.п.. Поэтому стоимость платежа не всегда эквивалентная стоимости товаров, реализованных взаймы, или стоимости денег, которые были отданы в долг. Экономические отношения, которые возникают при погашении долгов, особенно долгосрочных, не только содержат в себе свою первооснову - куплю-продажу товара, а и отображают много других явлений, которые состоялись в экономике за время пользования кредитом: изменение стоимости денежной единицы, ценовые пертурбации, вмешательство государства в денежную сферу, изменение ссудного процента и т.п..

В меру углубления экономических отношений, преобразование их в сугубо денежные, а народного  хозяйства - в денежное и широкое  развития кредитных и финансовых связей деньги как средство платежа  постепенно вышли за пределы товарного  обращения и стали обслуживать  погашение разнообразных обязательств в обществе, если они выражаются в денежной форме. Как платежное средство деньги стали осуществлять самостоятельное движение без прямой связи с обращением товаров, обслуживать одностороннее движение стоимости в процессе расширенного воспроизведения, в частности при платежах в государственный бюджет и в другие централизованные фонды целевого назначения и финансировании общественных нужд из этих фондов, во время выдачи и погашение банковских ссуд и т.п.

Деньги  как средство платежа, подобно к  средству обращения, передаются от одного субъекта отношений к другому, т.е. осуществляют обращение. Поэтому когда  речь идет о денежном обращении, то чаще всего имеется в виду функционирования их и как средства обращения, и  как средства платежа. Соответственно и общая масса денег в обращении  включает их количество в обеих этих функциях. Требования закона денежного  обращения распространяются на общую  массу денег, т.е. на обе их функции.

В развитой рыночной экономике деньги как средство платежа обслуживают большую  часть всего экономического оборота. Поэтому сфера их применения очень  широкая и охватывает: платежи  между предприятиями, хозяйственными организациями и учреждениями за взаимными долговыми обязательствами; платежи предприятий, хозяйственных  организаций и учреждений своим  работникам, связанные с оплатой  труда; платежи юридических и  физический лиц в централизованные финансовые фонды, получение денежных средств из этих фондов; внесение юридическими и физический лицами своих денег у банки, получение ими денежных ссуд в банках и погашение их в установленные сроки; разнообразные платежи, связанные со страхованием деятельности и имущества юридических и физический лиц; другие платежи - выплата наследства, дарение и т.п.

Расширение  сферы функционирования денег как  средства платежа происходит по счет сферы их функции как средства обращения. Тем не менее этот процесс не имеет любого отрицательного влияния на экономику. Наоборот, функция средства платежа обеспечивает более широкие возможности для предприятия, чем функция средства обращения, поскольку снимает из него ограничение, которые создает сугубо эквивалентный обмен в случае немедленной оплаты товаров (Т-Д), расширяет маневренность средствами, дает возможность осуществить платежи путем зачета встречных обязательств, который оказывает содействие экономии денежных средств и ускорению обращения капитала и т.п.. Вместе с тем в этой функции потенциально содержится угроза неплатежа, которая при реализации в широких масштабах может послужить причиной денежно-кредитную кризиса.

С развитием  товарного производства и обращения  возникают отношения, при которых  происходит продажа товаров в  кредит.

К причинам, обусловливающим продажу товаров  в кредит, можно отнести следующие:

- различные  сроки изготовления товаров;

- различные  сроки реализации товаров. При  продаже товаров в кредит деньги  функционируют в сфере товарного  обращения:

- идеально  как мера стоимости, при определении  цены товаров;

- как  идеальное покупательное средство, которое осуществляет переход  товара из рук продавца в  руки покупателей;

- по наступлении срока платежа за ранее проданный товар в кредит деньги как средство платежа действительно вступают в обращение и переходят из рук покупателя в руки продавца.

Деньги  как средство платежа функционируют  вне сферы товарного обращения:

- при  выплате зарплаты;

- при  выплате всякого рода финансовых  обязательств (займы, налоги и  т.д.).

Из функции  денег как средства платежа возникают кредитные деньги - векселя, банкноты, чеки.

Простейшим  видом кредитных денег является вексель - письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника обозначенную денежную сумму. Вексель обращается в товарном обороте и выполняет роль денег.

Банкнота (банковский билет) появляется в результате замены частных векселей векселями  банков. Банкнота есть не что иное, как  вексель на банкира, по которому предъявитель во всякое время может получить деньги и которым банкир замещает частные  векселя.

Бумажные  деньги имеют следующие отличия  от банкнот:

1) бумажные  деньги выполняют функцию средства обращения, а банкноты - функцию средства платежа;

2) бумажные  деньги выпускаются государством  и для нужд государства, а банкнота - центральным эмиссионным банком для нужд товарного обращения;

3) бумажные  деньги не обеспечены золотом,  банкнота имеет обеспечение золотом  и другими ценностями, частными  векселями, инвалютой, находящимися  в распоряжении банка.

Орудие  кредитных операций — чек: документ, содержащий безусловный приказ владельца  текущего счета банку о выплате  указанной в нем суммы определенному  лицу или предъявителю [5, с. 64-68].

Итак, в  качестве средства платежа выступают  реальные деньги: золото, монеты, бумажные деньги, кредитные деньги (вексель, банкнота, чек).

К деньгам в функции средства платежа рынок выдвигает те самые требования, что и к средству обращения, разве что другой мерой. В частности, необходимость постоянства денег в этой функции оказывается еще острее, поскольку здесь, как уже указывалось выше, действует фактор времени. Если за время пользования кредитом деньги обесценятся, то кредитор не возвратит одолженной им стоимости и несет убытки, так как он не сможет купить за возвращенную сумму денег предыдущее количество товаров в связи с их подорожанием. Должник соответственно будет иметь на этом выигрыш. Во избежание этого, приходится корректировать процентную ставку соответственно обесценению денег, которые отрицательно влияет на состояние кредитного отношения в экономике. Кроме того, само по себе повышение ссудного процента является инфляционным фактором и приводит к дальнейшему обесценению денег.

 

 

 

 

2.3 Сфера применения денег как  средства платежа в безналичных  и наличных расчетах 

 

 

 

Денежные  расчеты могут осуществляться в  наличной, так и безналичной форме. Безналичным денежным расчетам, как правило, отдают предпочтение. Это объясняется тем, что за использование безналичных расчетов достигают значительной экономии затрат на их осуществление. Широкому применению безналичных расчетов содействуют банковские учреждения, в них также заинтересованное государство - не только с точки зрения экономного расходования средств, но и с точки зрения изучения, регулирования и контроля денежного оборота.

Сферы наличных и безналичных расчетов разграничены. Наличная форма расчетов применяется при обслуживания населения - выплата заработной платы, материального поощрения, дивидендов, пенсий, денежной помощи. Получая денежные доходы, население тратит их на покупку товаров, продуктов питания, оплачивает услуги и осуществляет другие платежи.

При расчетах наличными деньгами не возникает  каких-либо самостоятельных обязательств по расчетам. Передача денег обычно представляет собой действие должника по исполнению соответствующего денежного  обязательства, являющегося частью гражданско-правового обязательства  по передаче товаров, выполнению работ  или оказанию услуг. Поэтому имеющееся  правовое регулирование расчетов наличными  деньгами ограничивается отношениями с участием юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, и представляет собой регламентацию ограничений на использование в целях осуществления расчетов между указанными лицами наличных денег.

Субъекты  предпринимательской деятельности проводят наличные расчеты между  собой, а также с физическими  лицами за счет наличной выручки или  средств, полученных в банках. При  этом наличные расчеты осуществляются через: