Сфера применения денег как средства платежа

- регистраторы расчетных операций или с использованием расчетных квитанций;

- кассу предприятия с оформлением приходных и расходных кассовых ордеров;

- учреждения банков путем внесения наличных на соответствующие счета.

     Налично-денежное движение осуществляется  с помощью различных видов  денег: банкнот, металлических  монет, бумажных денег (казначейских  билетов). Эмиссию наличных денег  осуществляет центральный банк (как  правило, государственный). Он выпускает  наличные деньги в обращение  и изымает их, ели они пришли  в непригодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.

     Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг, а именно: расчетов по выплате заработной платы, премии, пособий; по выплате страховых возмещений по договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги и др.

Наличные  деньги, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.) [17, с. 41-44].

Население также использует наличные деньги для  взаиморасчетов, но большая  их часть  расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение  ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку  ценных бумаг, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

 Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.  Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

Безналичные расчеты следует рассматривать  как целостную систему, которая  включает:

- классификацию расчетов;

- организацию расчетов;

- формы соответствующих документов;

- взаимоотношения плательщиков с банками.

Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий  и их взаимоотношения с финансово-кредитной  системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные  услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся  сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

 В  классификации безналичных расчетов следует различать расчеты по товарным операциям и расчеты за нетоварного операциями.

Расчеты по товарным операциям связаны с  реализацией продукции, выполнением  работ, оказанием услуг. Они составляют преобладающую часть всего денежного  оборота в государстве и обслуживают  текущую финансово-хозяйственную  деятельность предприятий. От организации  расчетов по товарным операциям зависят  расчеты за нетоварного операциями.

 Расчеты  за нетоварного операциями связанные с финансовыми операциями с кредитной системой, с бюджетами различных уровней, с уплатой финансовых санкций. Эти расчеты осуществляются после реализации продукции, т.е. по результатам завершения кругообороту средств предприятия.

Безналичные расчеты осуществляются в различных  формах. Различные формы расчетов связаны с использованием различных  видов расчетных документов.

 Расчетные  документы готовит поставщик  или плательщик, а в отдельных  случаях банк. Расчетный документ - это соответственно оформленный  документ на перевод денежных  средств. Используются соответствующие  формы безналичных расчетов (в  зависимости от формы расчетного  документа), а именно:

1) платежными поручениями;

2) платежными требованиями-поручениями;

3) чеками;

4) аккредитивами;

5) векселями;

 6) инкассовыми поручениями (распоряжениями);

7) пластиковыми  карточками.

Особенности безналичных расчетов проявляются  в следующем:

- в расчетах  наличными деньгами принимают  участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В  безналичных денежных расчетах  участников трое: плательщик, получатель  и банк, в котором осуществляются  такие расчеты в форме записи  по счетам плательщика и получателя;

- участники  безналичных денежных расчетов  состоят в кредитных отношениях  с банком. Эти отношения проявляются  в суммах остатков на счетах  участников таких расчетов. Подобные  кредитные отношения в налично-денежном  обороте отсутствуют;

- перемещения  (перечисления) денег, принадлежащих  одному участнику расчетов, в  пользу другого производятся  путем записей по их счетам, в результате чего изменяются  кредитные отношения банка с  участниками таких операций. Другими  словами, здесь производится кредитная  операция, совершаемая с помощью  денег. Тем самым оборот наличных  денег замещается кредитной операцией. 

Значение  безналичных расчетов велико, так как безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования. Безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве. Четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Выделяются  следующие принципы безналичных расчетов:

          1) денежные средства подлежат обязательному хранению на расчетных, текущих других счетах в банках других кредитных учреждениях;

2) денежные расчеты и платежи предприятия совершают главным образом через кредитные учреждения (банки) другие кредитные учреждения в безналичном порядке по утвержденным формам документов;

3) платежи  с покупателями за товары и услуги производятся после отгрузки товара оказания услуг( одновременно);

4) расчеты за товары и услуги производятся, как правило, с согласия плательщика;

5) платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на расчете плательщика;

6) зачисление средств на счет получателя производится, как правило, после стирания соответствующих сумм со счета плательщика.

С одной  стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности  в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее  платеж, тем сильнее проявляются  эти преимущества. Однако, если сумма  уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно  грань, когда преимущества наличного  платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

С другой стороны, безналичные расчеты могут  заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные  расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают  переход от «падающих» денег к  золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и имитирование банкнот [10, с. 6-10].

Таким образом, можно сказать, что безналичные  расчеты – совокупность безналичных  денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения  и перераспределения национального  дохода. Их назначение состоит в  погашении денежных и кредитных  обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег  как безналичного средства платежа.

Рассмотрев  наличные и безналичные формы  расчетов, нельзя сказать, что они  не связаны и не зависят друг от друга. Между ними существует тесная связь. Так, получая выручку за реализованную продукцию в безналичной форме, предприятие должно получить в установленном порядке в банковском учреждении наличные для выплаты заработной платы, покрытия различных затрат, на хозяйственные нужды и т.п. В этом случае деньги, поступившие в безналичной форме, могут быть получены в банке в наличной форме. Предприятия торговли, сферы обслуживания населения, реализуя товары, выполняя заказ, предоставляя услуги, получают плату за это, как правило, наличными. Одновременно их расчеты с поставщиками, финансово-кредитными учреждениями, целевыми фондами в основном осуществляются в безналичной форме.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Развитие функции денег как  средства платежа

 

 

3.1 Развитие организации безналичных  расчетов

 

 

С целью  увеличения доли безналичных расчетов, предоставления населению современных  удобных способов безналичной оплаты за товары и услуги и расширения программно-технической инфраструктуры Национальным банком совместно с  Советом Министров была разработана  Государственная программа развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, на 2006—2010 гг.

Банками Республики  Беларусь  осуществляется эмиссия  банковских пластиковых карточек  международных и внутренних платежных систем. Внедрение  данного  платежного  инструмента  в  платежный  оборот проводилось  на  основе  реализации    проектов  по  переводу  экономически активного населения страны  на выплату заработной  платы с использованием  банковских  пластиковых  карточек.  За  последние 5 лет банками  проделана   значительная работа  в области  развития  системы безналичных  расчетов  с  использованием  банковских  пластиковых  карточек.

          На 1 октября 2010 г. эмиссия банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь достигла 8,8 млн. штук. При этом на долю платежной системы VISA приходилось 43%, “БелКарт” — 33%, MasterCard — 24% от общего количества карточек в обращении.

Эмиссия банковских пластиковых карточек в  РБ за период с 2005 по 2010 год представлена на рисунке 1[8, с. 59, рисунок 2].

 

 

 

Рисунок 1 –  Эмиссия банковских пластиковых  карточек в РБ

 

 

Из-за значительной эмиссии банковских пластиковых  карточек, возникла необходимость в  установке банкоматов и различных  терминалов.  На рисунке 2 представлена информация о банкоматах и инфокиосках в РБ [8, с 59, рисунок 3].  На 1 октября 2010 г. установлено 2927 банкоматов (рост посравнению с 1 июля 2006 г. в 2,1раза), количество инфокиосков за этот период увеличилось в 5,7 раза и достигло 3405 штук.

 

 

Рисунок 2 –  Количество банкоматов и инфокиосков

 

Информация  о операциях с использованием банковских пластиковвх карточек представлена на рисунке 3 [11, с. 49, рисунок 1]. Доля безналичных операций с использованием банковских пластиковых карточек в период с 1 июля 2006 г. по 1 января 2011 г.  увеличилась в общем объеме операций с использованием банковских пластиковых карточек с 26%  почти до 50% по количеству операций, и с 4,6% до 13% по сумме операций.

 

 

Рисунок 3 – Операции с использованием пластиковых  карточек

На протяжении ряда лет в Беларуси отмечался рост выпуска банковских пластиковых карточек. По данным на 1 января 2012 года, на человека приходится более одной карточки. Вместе с тем банковские карточки используются населением в основном для снятия наличных денег. Безналичные расчеты с применением банковских пластиковых карточек составили в 2011 году только 15,7% от общей суммы операций и около 9% в розничном товарообороте.

Следует отметить, что 2010 г. стал годом завершения реализации не только Государственной  программы, но и Программы мер  по развитию внутренней системы “БелКарт” до 2011 г. Данной Программой было предусмотрено обеспечение поэтапного перехода на использование банковских пластиковых карточек внутренней платежной системы “БелКарт” для выплаты заработной платы работникам бюджетных организаций, государственных унитарных предприятий и акционерных обществ, контрольный пакет акций которых принадлежит государству. В целях выполнения Программы банками в 2007 г. были представлены планы по эмиссии карточек “БелКарт” для работников бюджетных организаций. Шесть банков (ОАО“АСБ Беларусбанк”, ОАО “Белинвестбанк”, ОАО “БПС-Банк”, ОАО “Белагропромбанк”, ЗАО “Трастбанк”, ОАО “Паритетбанк”) запланировали до 1 января 2011 г. эмитировать 2919 тыс. карточек “БелКарт” в рамках “зарплатных” проектов для бюджетных организаций. По информации, полученной от банков, на 1 января 2011 г. в рамках “зарплатных” проектов для бюджетных организаций эмитировано 2995 тыс. карточек. Количество карточек “БелКарт” на 1 января 2011 г. составило 36% от общего количества эмитированных карточек.