Теоретические основы определения кредитоспособности ссудозаемщика

Содержание

 

Введение

1. Теоретические  основы определения кредитоспособности  ссудозаемщика

1.1 Понятие  и критерии кредитоспособности  заемщика

1.2. Методы  оценки кредитоспособности и  их характеристика

2. Оценка  кредитоспособности юридического  лица

2.1 Экономическая  характеристика коммерческого банка

2.2 Анализ  кредитного портфеля коммерческого  банка

2.3 Оценка  методов определения кредитоспособности  заемщика

3. Международная и отечественная  практика оценки кредитоспособности  и платежеспособности ссудозаемщика

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

Введение

 

В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие  «кредитоспособность». Такое положение  объяснялось ограничением использования  товарно-денежных отношений в течение  длительного времени, а также  тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались  в форме прямого банковского  кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации  права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость  оценки кредитоспособности заемщиков  при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами  индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий  в конце 20-х годов оказались  некредитоспособными. Длительное время  кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние предприятия-заемщика, которое дает уверенность в эффективном  использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с  условиями кредитного соглашения. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой  непогашение кредитов или, напротив, обеспечить их своевременный возврат, составляет содержание банковского  анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки  должны решить следующие вопросы:

1. Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок?
2. Готов ли он их исполнить?

На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический  характер, а также он связан с  личными качествами руководителей  предприятий.

Состав и содержание показателей  вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки  зрения эффективности размещения и  использования заемных средств  и всех средств вообще, а также  оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и  погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа  баланса предприятия на предмет  ликвидности, эффективности использования  кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств  руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия  значительно различаются по характеру  своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные  и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету  соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной  международной практике также отсутствуют  твердые правила на этот счет, так  как учесть все многочисленные специфические  особенности клиентов практически  невозможно.

Основная цель же анализа кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую  ссуду в соответствии с условиями  кредитного договора. Банк должен в  каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может  быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Актуальность данной темы обуславливается  тем, что на определённых этапах производственного  процесса почти все предприятия  испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для многих предприятий зачастую непосильной.

Все эти  важные вопросы и нашли отражение  в данной работе, методологической базой написания которой явились  федеральные законы РФ, постановления  Правительства, учебная литература и периодические издания.

Для достижения вышеуказанной цели в работе поставлены следующие задачи:

1. рассмотрение теоретических основ определения кредитоспособности ссудозаемщика;
2. оценка кредитоспособности юридического лица на материалах банка «ВТБ 24» (ЗАО);
3. рассмотрение международной и отечественной практики оценки кредитоспособности и платежеспособности ссудозаемщика.

 

ссудозаемщик кредитоспособность банк кредитный

 

1. Теоретические  основы определения кредитоспособности 

ссудозаемщика

 

1.1 Понятие  и критерии кредитоспособности  заемщика

 

Процесс кредитования связан с действием  многообразных факторов риска, способных  повлечь за собой непогашение  ссуды в установленный срок. Поэтому  до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении заявки и необходимых  документов должен тщательно изучить  факторы, которые могут повлечь  за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить  оценку кредитоспособности заемщика [9, c. 227].

Различают кредитоспособность в узком и  широком смысле слова. В узком  смысле под кредитоспособностью  понимают, прежде всего, такое финансово-хозяйственное  состояние предприятия, которое  дает уверенность в том, что ссудный  капитал будет своевременно возвращен. В широком смысле слова кредитоспособность приравнивают к платежеспособности, т.е. способности предприятия с  наступлением времени погасить все  свои долги в совокупности, в том  числе и перед банком. Следует  отметить, что в российской практике под кредитоспособностью понимается способность юридического или физического  лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному  долгу и процентам). В западной практике кредитоспособность — это  способность и желание клиента  своевременно погасить основной долг и проценты в установленные сроки [10, c. 103].

Кредитоспособность  заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга  на ближайшую перспективу. Степень  неплатежеспособности в прошлом  является одним из формализованных  показателей, на которые опираются  при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, который  относится к группе индивидуальных (частных) рисков банка.

Риск  ссудной операции складывается из риска  заемщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента банка является формой выражения  степени риска заемщика. Факторами  этого риска являются эффективность  деятельности клиента, достаточность  его капитала, репутация, профессионализм  менеджеров, ликвидность баланса, непрерывность  кругооборота фондов и т.д. Из факторов риска заемщика непосредственно  вытекают критерии оценки кредитоспособности клиента банка. Факторами риска  кредитного продукта являются его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку  и сумме), факторы делового риска, вытекающие из кредитуемого мероприятия, надежность источников погашения, качество вторичного источника погашения  долга..

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности клиента [8, c. 274]:

• характер клиента;
• способность заимствовать средства;
• способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности);
• капитал;
• обеспечение кредита;
• условия, в которых совершается кредитная операция;
• контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация  как юридического лица и репутация  менеджеров, степень ответственности  клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. Репутация клиента как  юридического лица складывается под  воздействием таких факторов, как  длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических  показателей среднеотраслевым, кредитная  история, репутация в деловом  мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается в соответствии с  их профессионализмом (образованием, опытом работы), моральными качествами, финансовым и семейным положением, взаимоотношениями  руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды ее выдача является рисковой, если противоречит утвержденной кредитной политике, например, нарушает утвержденные лимиты отдельных  сегментов кредитного портфеля.

Способность заимствовать средства означает наличие  у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор  или вести переговоры, т.е. наличие  определенных полномочий у представителя  организации, достижение совершеннолетия  или другие признаки дееспособности заемщика — у физического лица.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность  зарабатывать средства для погашения  долга в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности). Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывают  со степенью вложения капитала в недвижимость. Это хотя и представляет собой  форму защиты от риска обесценения  средств в условиях инфляции, не может быть основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для перевода недвижимости в денежные средства требуется  время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента - не менее значимый критерий кредитоспособности клиента. При этом особенно важны два аспекта его  оценки: достаточность капитала, которая  анализируется на основе сложившихся  требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового  левериджа: степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем выше заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

В отечественной  и зарубежной практике банковского  кредитования используются следующие  способы обеспечения ссуд:

1. Поручительство — договор с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика.
2. Гарантия — обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока.
3. Залог товаров, ценных бумаг и другого имущества — вещественная претензия на чужое движимое или недвижимое имущество либо претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не сможет погасить свои обязательства. При этом право собственности на залоговое имущество может перейти к банку, а право владения сохраняется за заемщиком.
4. Закладные права на недвижимость называются ипотекой, в результате оформления которой владелец недвижимости получает средства банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становится залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с кредитом. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и выплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.
5. Переуступка требований и счетов (цессия) используется, если в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к третьему лицу, тогда он может переуступить их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту.