Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Октября 2012 в 02:06, реферат
Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, а также оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на предмет ликвидности, эффективности использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.
Введение
1. Теоретические основы определения кредитоспособности ссудозаемщика
1.1 Понятие и критерии кредитоспособности заемщика
1.2. Методы оценки кредитоспособности и их характеристика
2. Оценка кредитоспособности юридического лица
2.1 Экономическая характеристика коммерческого банка
2.2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка
2.3 Оценка методов определения кредитоспособности заемщика
3. Международная и отечественная практика оценки кредитоспособности и платежеспособности ссудозаемщика
Заключение
Список использованной литературы
Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в дeнeжной форме; приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством; предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей; приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в уставных капиталах юридических лиц; осуществлять лизинговые операции; оказывать консультационные и информационные услуги.
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 50 636 514 000 (Пятьдесят миллиардов шестьсот тридцать шесть миллионов пятьсот четырнадцать тысяч) рублей и разделен на 50 636 514 (Пятьдесят миллионов шестьсот тридцать шесть тысяч пятьсот четырнадцать) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Органами управления Банка являются:
- Общее собрание акционеров;
- Наблюдательный совет;
- Президент
– Председатель Правления –
единоличный исполнительный
- Правление
– коллегиальный
Приоритетными направлениями деятельности ВТБ 24 являются предложение широкого спектра банковских розничных продуктов и услуг населению и субъектам малого предпринимательства, а также обеспечение высокого уровня клиентского сервиса.
В течение года ВТБ 24 существенно модернизировал и расширил продуктовый ряд, укрепив рыночные позиции по целому ряду секторов.
ВТБ 24 входит
в группу ВТБ, Ассоциацию Российских
банков (АРБ), НП «Московская фондовая
биржа», Закрытое акционерное общество
«Московская межбанковская
Банк имеет генеральную
Рассмотрим динамику и структуру активных операций, обязательств и собственных средств Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг. (табл. 1).
Таблица 1/ Динамика и структура активных операций, обязательств и собственных средств Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг.
Наименование статьи |
На 01.01.2010 г., тыс. руб. |
Уд. вес, % |
На 01.01.2009 г., тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Темп изменения, % |
I. АКТИВЫ | |||||
1. Денежные средства |
39 570 860 |
5,6 |
36 402 274 |
6,0 |
108,7 |
2. Средства кредитных |
14 155 599 |
2,0 |
7 001 004 |
1,1 |
102,2 |
2.1. Обязательные резервы |
4 286 194 |
0,6 |
585 136 |
0,1 |
В 6,3 раза |
3. Средства в кредитных |
3 335 220 |
0,5 |
52 807 721 |
8,8 |
6,3 |
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
53 451 210 |
7,5 |
28 803 904 |
4,8 |
85,6 |
5. Чистая ссудная задолженность |
564 821 327 |
79,7 |
455 798 210 |
75,8 |
123,9 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, |
369 772 |
0,1 |
369 026 |
0,1 |
100,2 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
32 510 |
0,0 |
32 520 |
0,0 |
100,1 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
6 862 398 |
1,0 |
6 279 933 |
1,0 |
109,3 |
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
8 945 785 |
1,2 |
6 493 997 |
1,1 |
137,8 |
9. Прочие активы |
16 953 502 |
2,4 |
7 687 730 |
1,3 |
120,5 |
Всего активов |
708 465 673 |
100,0 |
601 643 799 |
100,0 |
117,8 |
II. ПАССИВЫ | |||||
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
12 270 076 |
1,7 |
88 103 245 |
14,6 |
14,9 |
2. Средства кредитных |
61 618 826 |
8,7 |
62 753 260 |
10,4 |
98,2 |
3. Средства клиентов (некредитных организаций), |
501 854 967 |
70,8 |
365 241 692 |
60,7 |
137,4 |
3.1. Вклады физических лиц |
433 597 375 |
61,2 |
304 764 728 |
50,7 |
142,3 |
4. Выпущенные долговые |
46 292 767 |
6,5 |
23 011 898 |
3,8 |
101,2 |
5. Прочие обязательства |
8 388 142 |
1,2 |
7 578 350 |
1,3 |
110,7 |
6. Резервы на возможные потери
по условным обязательствам |
481 693 |
0,1 |
690 149 |
0,1 |
69,8 |
7. Собственные средства |
77 559 202 |
11,0 |
54 265 205 |
9,1 |
142,9 |
Всего пассивов |
708 465 673 |
89,0 |
601 643 799 |
90,9 |
117,8 |
За 2009 год уставный капитал Банка вырос в 1,5 раз и составил 50,6 млрд. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.
Размер собственных средств (капитала)
Банка, рассчитанный в соответствии
с Положением Банка России от 10.02.2003
№215-П «О методике расчета собственных
средств (капитала) кредитных организаций»,
вырос за 2009 г. в 1,4 раза и по состоянию
на 01.01.2010 составил 97,4 млрд. руб. Норматив
достаточности собственных
Активы Банка за 2009 г. увеличились в 1,2 раза — с 601,6 млрд. руб. до 708,5 млрд. руб.
Чистая ссудная задолженность за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).
При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился на 2,5% с 423,3 млрд. руб. до 433,9 млрд. руб. Потребительские кредиты выросли - с 129,7 млрд. рублей до 154,5 млрд. рублей, автокредиты – с 38,8 млрд. рублей до 45,0 млрд. рублей.
Кредиты малому бизнесу за год снизились с 74,3 млрд. рублей до 71,2 млрд. рублей, ипотечный портфель - с 167,9 млрд. рублей до 142,6 млрд. рублей. Снижение портфеля ипотечных кредитов связано с совершенной сделкой секьюритизации ипотечного кредитного портфеля в начале 2009г. на сумму около 15 млрд.руб.
За 2009 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд. руб.
Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года).
Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей.
В 2009 году банк эмитировал более 2,7 миллионов карт. Объем эмиссии пластиковых карт ВТБ24 с начала года увеличился на 55% и превысил 7,7 млн штук. Общее количество карт в обращении (кредитные и дебетовые) на 1 января 2010 года составило более 5,8 млн штук. Объем выданных кредитных карт (включая зарплатные) за 2009 год составил более 1 млн. штук.
В 2009 году банк выпустил 1,3 млн зарплатных карт. В рамках зарплатных проектов ВТБ24 выпущено 48% карт от общего объема эмиссии. Количество зарплатных карт в обращении за 2009 год выросло на 46% и на 1 января 2010 года составило более 3,2 млн штук. В 2009 году ВТБ24 запустил 10 500 зарплатных проектов. Общее число предприятий, являющихся клиентами банка в рамках зарплатных проектов, достигло 27 000.
Рассмотрим анализ формирования финансовых результатов деятельности банка на 1 января 2009-2010 гг. (табл. 2).
Таблица 2. Динамика доходов, расходов и финансовых результатов деятельности ОАО Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг., тыс. руб.
Наименование статьи |
2008 г. |
2009 г. |
Абс. изм., (+;-) |
Темп изменения, % |
1. Процентные доходы, всего, в том числе |
55 641 530 |
85 160 049 |
29 518 519 |
105,0 |
1.1. От размещения средств в кредитных организациях |
2 347 292 |
7 120 298 |
4 773 006 |
В 3 раза |
1.2. От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
50 999 934 |
72 570 318 |
21 570 384 |
142,0 |
1.3. От вложений в ценные бумаги |
2 294 304 |
5 469 433 |
3 175 129 |
В 2,4 раза |
2. Процентные расходы, всего, в том числе |
25 400 083 |
41 609 190 |
16 209 107 |
164,0 |
2.1. По привлеченным средствам |
6 154 110 |
9 353 623 |
3 199 513 |
В 3 раза |
2.2. По привлеченным средствам |
17 737 864 |
29 030 256 |
11 292 392 |
164,0 |
2.3. По выпущенным долговым |
1 508 109 |
3 225 311 |
1 717 202 |
В 2,1 раза |
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
30 241 447 |
43 550 859 |
13 309 412 |
144,0 |
4. Изменение резерва на |
-10 597 347 |
-23 830 085 |
-13 232 738 |
В 2,3 раза |
4.1. Изменение резерва на |
-504 730 |
-848 281 |
-343 551 |
168,1 |
5. Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа) после |
19 644 100 |
19 720 774 |
76 674 |
100,4 |
6. Чистые доходы от операций
с ценными бумагами, оцениваемыми
по справедливой стоимости |
-429 354 |
852 590 |
1 281 944 |
В 3 раза |
7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
105 |
-5 202 |
-5 307 |
В 50 раз |
8. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
-6 551 |
-6 551 |
- |
9. Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
3 975 563 |
-2 860 682 |
-6 836 245 |
-172,0 |
10. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
1 143 300 |
2 078 071 |
934 771 |
182,0 |
11. Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
1 119 |
0 |
-1 119 |
- |
12. Комиссионные доходы |
4 943 847 |
8 634 217 |
3 690 370 |
174,6 |
13. Комиссионные расходы |
1 079 618 |
1 516 300 |
436 682 |
140,4 |
14. Изменение резерва на |
-56 489 |
-22 958 |
+33531 |
-59,4 |
15. Изменение резерва по прочим потерям |
-692 006 |
-51 832 |
+640174 |
92,5 |
16. Прочие операционные доходы |
1 252 267 |
1 727 044 |
+474777 |
137,9 |
17. Чистые доходы (расходы) |
28 702 834 |
28 549 171 |
-153 663 |
99,5 |
18. Операционные расходы |
22 748 198 |
24 295 651 |
+1 547 453 |
6,8 |
19. Прибыль (убыток) до налогообложения |
5 954 636 |
4 253 520 |
-1701 116 |
71,4 |
20. Начисленные (уплаченные) налоги |
1 650 493 |
2 036 932 |
+386 439 |
123,4 |
21. Прибыль (убыток) после налогообложения |
4 304 143 |
2 216 588 |
-2087 555 |
51,5 |
По данным таблицы видно, что процентные доходы за год выросли на 5 %, что произошло за счет размещения средств в кредитных организациях (увеличение составило в 3 раза), ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) (42 %), вложений в ценные бумаги (в 2,4 раза).
Вместе с тем выросли процентные расходы на 64 %, в том числе по привлеченным средствам кредитных организаций (в 3 раза), по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) (на 64 %), по выпущенным долговым обязательствам (в 2,1 раза). Чистые процентные доходы выросли на 44 %. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток выросли за 2009 г. в 3 раза и составили 852590 тыс. руб., чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, напротив, сократились в 50 раз, чистые доходы от операций с иностранной валютой уменьшились - на 1,7 раза, комиссионные доходы выросли за анализируемый период на 74,6 %, расходы – на 40,4 %.
Прибыль до налогообложения сократилась на 1701116 тыс. руб. или на 28,6 %. Чистая прибыль банка за 2009 г. сократилась на 2087555 тыс. руб. или на 48,5 %, что явилось следствием финансового кризиса.
2.2 Анализ
кредитного портфеля
Последние годы отмечены быстрым ростом кредитных портфелей российских коммерческих банков. На ссудную задолженность в настоящее время приходится около 60% совокупных активов банковского сектора страны. Соответственно, заметно повышаются требования к качеству выданных ссуд. Увеличение сомнительной к взысканию задолженности может поставить банк на грань банкротства.
Анализ
кредитного портфеля банка
Таблица 3. Приведем объем кредитных операций Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг. по хозяйствующим субъектам и срокам, тыс. руб.
Показатель |
На 01.01.09 г., тыс. руб. |
На 01.01.10 г., тыс. руб. |
Абсолютное изменение, (+/-) | ||||
А |
1 |
2 |
3 | ||||
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
5 400 775 |
5 574 281 |
+173 506 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
400 000 |
682 974 |
+282 974 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
1 622 500 |
905 600 |
-716 900 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
1 164 000 |
2 807 207 |
+1 643 207 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
2 214 275 |
1 178 500 |
-1 035 775 | ||||
Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности |
5000 |
274 917 |
+269 917 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
5 000 |
- |
-5 000 | ||||
на срок свыше 3 лет |
- |
274 917 |
+274 917 | ||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
6 536 842 |
12 771 710 |
+6 234 868 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
40 794 |
6 078 |
-34 716 | ||||
на срок до 30 дней |
- |
- |
- | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
658 278 |
736 386 |
+78 108 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
600 |
1 541 000 |
+1 540 400 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
14 025 |
2 388 000 |
+2 373 975 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
5 823 145 |
8 100 246 |
+2 277 101 | ||||
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
3 000 |
- |
-3 000 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
3 000 |
- |
-3 000 | ||||
Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
21 699 |
3 157 |
-18 542 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
1 138 |
- |
-1 138 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
20 561 |
3 157 |
-17 404 | ||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
2 096 517 |
1 457 956 |
-638 561 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
12 461 |
3 024 |
-9 437 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
118 |
33 |
-85 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
39 500 |
5 000 |
-34 500 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
656 430 |
671 089 |
14 659 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
1 388 008 |
778 810 |
-609 198 | ||||
Кредиты, предоставленные |
11 800 759 |
5 855 903 |
-5 944 856 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
212 098 |
184 532 |
-27 566 | ||||
на срок до 30 дней |
7 625 |
500 000 |
+492 375 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
- |
938 803 |
-938 803 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
273 791 |
233 566 |
-40 225 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
10 195 447 |
1 582 719 |
-8 612 728 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
884 031 |
1 558 550 |
+674 519 | ||||
на срок свыше 3 лет |
227 767 |
857 733 |
+629 966 | ||||
Кредиты, предоставленные |
153 637 625 |
203 810 604 |
+50 172 979 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
6 295 506 |
9 878 314 |
+3 582 808 | ||||
на срок до 30 дней |
2 124 330 |
92 358 |
-2 031 972 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
5 605 281 |
9 782 716 |
+4 177 435 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
14 489 968 |
11 503 173 |
-2 986 795 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
74 934 973 |
53 147 448 |
-21 787 525 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
38 650 684 |
102 832 551 |
+64 181 867 | ||||
на срок свыше 3 лет |
11 536 883 |
16 574 044 |
+5 037 161 | ||||
Кредиты, предоставленные |
61 744 |
912 753 |
+851 009 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
4 997 |
7 688 |
+2 691 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
6 176 |
20 157 |
+13 981 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
11 125 |
30 522 |
+19 397 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
39 446 |
852 668 |
+813 222 | ||||
на срок свыше 3 лет |
- |
1 718 |
+1 718 | ||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям |
1 697 703 |
2 997 501 |
+1 299 798 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
163 495 |
146 234 |
-17 261 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
33 170 |
39 235 |
+6 065 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
106 108 |
212 815 |
+106 707 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
705 071 |
909 984 |
+204 913 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
666 819 |
1 663 616 |
+996 797 | ||||
на срок свыше 3 лет |
23 040 |
25 617 |
+2 577 | ||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам |
31 894 157 |
66 753 972 |
+34 859 815 | ||||
на срок до 30 дней |
200 267 |
340 275 |
+140 008 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
48 190 |
73 133 |
+24 943 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
27 643 |
21 707 |
-5 936 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
1 210 312 |
1 127 007 |
-83 305 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
8 318 579 |
11 314 023 |
+2 995 444 | ||||
на срок свыше 3 лет |
20 276 659 |
50 815 351 |
+30 538 692 | ||||
до востребования |
1 802 404 |
3 062 476 |
+1 260 072 | ||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") |
10 103 |
5 896 |
-4 207 | ||||
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам |
23 393 243 |
20 449 101 |
-1 299 798 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
579 284 |
- |
-579 284 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
273 843 |
1 778 372 |
+1 504 529 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
10 288 165 |
14 460 190 |
+4 172 025 | ||||
на срок свыше 3 лет |
12 251 951 |
4 210 539 |
-8 041 412 | ||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам |
867 |
3509 |
+2 642 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
- |
- |
- | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
867 |
3 508 |
+2 641 | ||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") |
- |
1 |
1 | ||||
Информация о работе Теоретические основы определения кредитоспособности ссудозаемщика