Финансово-кредитное стимулирование малого бизнеса

Функциями малого предприятия, прежде всего, являются экономические, определяемые его ролью как:

1. работодателя;
2. производителя продукции и услуг;
3. катализатора научно-технического прогресса;
4. налогоплательщика,
5. агента рыночных отношений.

Не менее значимой функцией, несомненно, является социальная. Так через малые формы предпринимательской деятельности многие люди раскрывают и реализуют свой творческий потенциал. Малые предприятия являются главным местом производственного обучения молодых кадров.

Сфера деятельности малого бизнеса весьма обширна. Основными сферами деятельности малых предприятий являются торговля и общественное питание, сельское хозяйство, промышленность и строительство. Однако следует отметить, что самым распространенным видом является торговля и посредническая деятельность (более семидесяти процентов). Производственной деятельностью занимается примерно каждый десятый предприниматель, примерно столько же предоставляют населению транспортные, строительные и бытовые услуги, занимаются переработкой сельскохозяйственной продукцией. На рынке информационных, медицинских и риэлтерских услуг занято незначительное число малых предприятий. Это наглядно отражено в рисунке 1.

Основными потребителями продукции и услуг малого бизнеса является местное население, а также жители ближайших городов и населенных пунктов. Помимо этого их продукцией и услугами пользуются частные фирмы и предприниматели, государственные учреждения и организации, торгово-посреднические организации.

Важная роль малого бизнеса заключается в том, что он обеспечивает значительное количество новых рабочих мест (рисунок 2), насыщает рынок новыми товарами и услугами, удовлетворяет многочисленные нужды крупных предприятий, а так же выпускает специальные товары и услуги.

В существующих условиях рыночных отношений  в России малый и средний бизнес являются одним из наиболее перспективных  форм хозяйствования. Однако малые  и средние предприятия не занимают того места, которое им отводится  в экономически развитых странах, где число таких предприятий составляет свыше восьмидесяти процентов от общего числа предприятий. В этом секторе экономики в развитых странах занято две трети работающих, производится более половины ВВП. Россия значительно отстает от стран с рыночной экономикой по этим показателям. Доля малого предпринимательства в ВВП России составляет не более десяти – одиннадцати процентов.

Рисунок 2. Численность работников малых предприятий РФ по видам экономической деятельности, 2012 год, в процентах

     1.2. Эффективность функционирования финансово-кредитного стимулирования малого бизнеса в России

Посредством функционирования финансово-кредитного механизма осуществляется целенаправленное воздействие финансовых и кредитных органов - субъектов финансово-кредитной системы на ее объект - финансовые и кредитные отношения. В связи с этим, прежде чем детально рассматривать сущность и функционирование финансово-кредитного механизма, целесообразно определиться с понятиями и сущностью таких экономических категорий, как финансы и кредит, выделить их особенности, а так же выявить общие моменты, присущие обеим категориям, показать их взаимосвязь и влияние друг на друга.

Современная экономическая литература предлагает огромное количество определений финансов и кредита. Все они сводятся к рассмотрению финансов и кредита как экономических категорий или как системы экономических отношений по поводу планомерного образования централизованных и децентрализованных денежных фондов и их использования на нужды расширенного воспроизводства и удовлетворения других общественных потребностей.

Слово «финансы» происходит от латинского слова finis, означающего - конец, окончание, финиш. В денежных отношениях, складывающихся между населением и государством в лице судьи, князя или короля, это слово означало завершение платежа, окончательный расчет. Лица, платившие взносы в пользу судьи, государя и различных государственных органов, получали соответствующий документ, который называли fine. Позднее от термина finis произошло слово financia, обозначающее денежный платеж. Во Франции этот термин применялся в XVI веке уже в более широком смысле - как совокупность государственных доходов и расходов.

Теорией отечественных финансов занималось и занимается огромное количество ученых-экономистов. В отечественной практике существует различные точки зрения на сущность, признаки и функции, присущие финансам. Почти каждый автор в области финансов дает собственное определение данных категорий.

Поскольку в России нет единой разработки теоретических аспектов в области  государственных финансов, то это  приводит не только к несоответствию ряда моментов по развитию экономики  и финансов на среднесрочную и  долговременную перспективы, задачам, стоящим перед государством, но и к чисто практическим трудностям, возникающим в ходе работы финансовых органов.

С конца 1980-х годов в России начинается переход к рыночной экономике, происходит уменьшение роли государства в экономике, появляются новые формы собственности, усиливается конкуренция. Соответственно, появляется необходимость в разработке новых концепций и в финансовой науке.

Усиливается разграничение точек  зрения на сущность и функции финансов в различных финансовых школах. Разработкой теоретических вопросов финансов в этот период занимаются В.М. Родионова, Л.А. Дробозина, В.К. Сенчагов (Московская финансовая школа), Б.М. Сабанти, М.В. Романовский, О.В. Врублевская (Санкт-Петербургская финансовая школа), А.Ю. Казак, В.П. Иваницкий (Уральская финансовая школа) и многие другие ученые.

Э.А. Вознесенский, один из первых, отделил  финансы от производственной основы и отнес их к надстроечному  образованию. Он разграничил первичное  распределение национального дохода, протекающее без участия государства, а, следовательно, и финансов, от вторичного распределения (перераспределения), в котором финансы играют важную роль, обеспечивая государство денежными средствами для реализации своих функций [5, С. 119].

 В научных трудах Родионовой В.М. «финансы характеризуются как денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости ВВП и части национального богатства, в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использования их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества» [8, С. 67].

Но наиболее полным определением, включающим все особенности категории  финансы, является определение, предложенное Казаком А.Ю.  
Финансы - это, обусловленная фактом существования государства и необходимостью обеспечения выполнения последним своих функций, система денежных отношений, имеющих государственную форму проявления, выражающих перераспределение стоимости ВВП и целенаправленное формирование на этой основе централизованных и децентрализованных денежных фондов в соответствии с общественными потребностями [10, с. 200].

Финансы - это стоимостная категория. Основной причиной возникновения всех стоимостных категорий (таких, как товар, цена, финансы, заработная плата и пр.) является наличие товарно-денежных отношений. Каждая из экономических категорий выражает определенную сторону воспроизводственного процесса (производство, обмен, распределение, потребление). Существует группа денежных отношений, возникающих вне производственной сферы в силу наличия государства. Эти отношения формируют денежные фонды, необходимые для выполнения государством своих функций. Именно эти отношения и следует называть «финансами».

По своему материальному содержанию финансы - это целевые фонды денежных средств государства, в совокупности представляющие финансовые ресурсы страны.

Помимо финансов в стоимостном  перераспределении участвует и  такая экономическая категория как кредит.

Понятие «кредит» (от латинского «credit» - он верит) - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой [7, С. 166.].

При рассмотрении вопросов о сущности и функциях кредита, среди ученых не наблюдается концептуальных противоречий о природе и признаках данной категории, как это происходит при определении категории «финансы».

Кредит представляет собой форму  движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы физических, юридических лиц, государства в рамках экономической системы аккумулируется, превращаясь в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование. Кредит можно представить и в виде движения авансированной стоимости на условиях платности [10, с. 200].

Так кредит рассматривается, как:

1. взаимоотношения между кредитором и заемщиком;

2. возвратное движение стоимости;

3. движение платежных средств на началах возвратности;

4. движение ссуженной стоимости;

5. движение ссудного капитала;

6. размещение и использование  ресурсов на началах возвратности и др. Преимущества этих и других определений состоит в том, что каждое из них охватывает ту или иную сторону сущности кредита. Недостаток их заключается в том, что каждое из них в известной степени является ограниченным, не выражает всей сущности данной экономической категории.

Рассмотрев сущность таких категорий, как финансы и кредит, необходимо выделить общие черты присущие обеим  категориям, а также рассмотреть  их основные отличительные моменты.

Общие черты, присущие обеим категориям (перераспределение стоимости), говорят об их близости, но вместе с тем характер их функционирования существенно различается.

Финансы и кредит как экономические  категории тесно взаимосвязаны. Кредит, в чистом виде понимаемый как  банковский кредит, не зависит от государства. Его роль в воспроизводственном процессе определена как способ покрытия временного разрыва между доходами и расходами, способ покрытия потребностей на модернизацию производства, пополнение оборотного капитала и т.д. Но в то же время кредит - это важнейшая форма покрытия дефицита бюджета и бюджетного кассового разрыва (когда необходимы услуги банков для покрытия расходов бюджета до поступления очередных доходов). В свою очередь, если бюджетные средства хранятся на счетах коммерческих банков, то это важнейший ссудный источник для банков. Кредитование отличается от финансирования своей возвратностью и платностью. В то же время в обоих случаях это движение денежных средств. И кредит, и финансы не выходят за рамки денежных отношений (даже товарный кредит имеет денежную основу и форму). В отдельных государствах кредитное регулирование со стороны государства приобретает форму, делающую взаимозависимость финансов и кредита еще более тесной [9, С. 27].

Наличие общих черт у финансов и  кредита предопределяет их тесную взаимосвязь и взаимодействие в перераспределительном процессе. Особенно ярко это проявляется в комплексном использовании финансовых и кредитных ресурсов. Как для предприятий (в случае недостатка финансовых ресурсов для нормального осуществления производственного процесса и расширения производства, привлекаются банковские кредиты), так и для кредитных учреждений (временно свободные финансовые ресурсы предприятий и хозяйственных организаций хранятся на счетах в банках, что позволяет использовать их в качестве кредитных средств для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства, в рамках народного хозяйства в целом) [14, С_5].

 Так же, общим для финансов и кредита является то, что и в том и в другом случае происходит движение стоимости в ее денежной форме. Однако характер и содержание этого движения различны. Кредит в отличие от финансов функционирует на возвратной основе (любая ссуда должна быть возвращена кредитору по окончании строго установленного срока).

Возвратность как специфическая  черта, присущая только кредиту, обусловливает отличия в характере, источниках и направлениях использования кредитных ресурсов по сравнению с финансовыми ресурсами.

По характеру: кредитные ресурсы  выражают «разорванное» во времени  движение стоимости от кредитора к заемщику и обратно; финансовые - формирование и использование централизованных и децентрализованных фондов.

По мнениям учёных: источником финансовых ресурсов государства являются национальный доход, часть национального богатства, общегосударственные резервы. Финансовые ресурсы формируются из доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного перераспределения. Источник кредитных ресурсов - временно свободные денежные средства предприятий, учреждений, организаций, органов государственного управления и населения.

Кредитные ресурсы предоставляются  заемщикам на определенный срок на условиях возвратности и платности; финансовые бесплатно и без оговаривания условий их возвращения. И, в отличие  от финансов кредит имеет более тесную связь с денежным оборотом: с его помощью удовлетворяются потребности субъектов хозяйствования в платежных средствах, необходимых для обращения; происходит регулирование находящихся в обороте денежных средств.

Функционирование финансов способствует созданию и росту кредитных ресурсов; функционирование кредита, в свою очередь, позволяет формировать финансовые ресурсы в распоряжении субъектов хозяйствования и государства, в том числе через финансовый рынок [14, С_5].