Анализ персонала и структуры торгового предприятия

Фондоворуженность труда работников предприятия увеличилась, а именно с 78,9 до 113,2 тыс. руб. это свидетельствует о том, что в 2008 году увеличиласть стоимость основных фондов, приходящаяся на одного работника предприятия.     

Фондооснащенность, также, увеличилась с 158,1 до 202,3 тыс. руб. на человека, что говорит об увеличении стоимости основных фондов приходящейся на одного работника ТОП.

 

5 Анализ экономических показателей магазина «Домус»

 

Проанализировав документы бухгалтерской отчетности, был сделан анализ экономических показателей хозяйственной деятельности магазина «Домус». Данные исследования представлены в таблице 12.

Таблица 12 – Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности за 2008-2009 г.

Показатели	Ед. измерения	2008	2009	Отклонение (+/– )	Темп изменения, %
Товарооборот без НДС	Т.р.	27630	27855	225	99,2
Торговая площадь	м2	328,3	328,3	–	100
Товарооборот на 1 м2 торговой площади	Т.р. / м2	84,2	84,8	0,6	99,3
Численность работников	Чел.	44	36	-8	81,8
В том числе ТОП	Чел.	22	17	-5	77,3
Производительность труда 1 работника	Т.р. / чел.	627,9	773,7	145,85	123,2
Производительность труда 1 работника ТОП	Т.р. / чел.	1255,9	1638,5	382,6	130,5
Валовая прибыль - сумма    -уровень	Т.р. %	4523 16,4	4792 17,2	269 0,8	105,9 104,8
Издержки обращения        - уровень к                товарообороту    - в т. ч. расходы         на оплату труда	тыс. руб. %   тыс. руб.	859   3,1   543	896   3,2   579	37   0,1   36	104,3   103,2   106,6
Среднемесячная заработная плата  1 работника	тыс. руб.	6,5	7	0,5	107,6
Прибыль (убыток) от продаж (рентабельность продаж)	тыс. руб.	3121	3317	196	106,3
- рентабельность продаж	%	69	69,2	0,2	100,3
Доходы от участия в деятельности других предприятий	тыс. руб.	-	-	-	-
Проценты к получению	тыс. руб.	0,7	0,9	0,2
Проценты к уплате	тыс. руб.	0,3	0,4	0,1

 

Окончание таблицы 12

Прочие расходы	тыс. руб.	3544	2865	-679	80,8
Прибыль (убыток) до налогообложения	тыс. руб.	2252	3094	842	137,4
Рентабельность предприятия	%	42	54,9	12,9	130,7
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	тыс. руб.	540,5	742,6	202,1	137,4
Чистая прибыль (убыток) отчетного года	тыс. руб.	1711,5	2351,4	639,9	137,4
Рентабельность конечной деятельности	%	6,19	8,44	2,25	136,3

 

На основании данной таблицы, можно сделать вывод о том, что товарооборот в отчетном году по сравнению с прошлым увеличился на 225 тыс.руб. или 0,2% и составил 27855 тыс.руб. существенно возросла нагрузка на 1 кв.м. торговой площади (на 0,7%), а размер торговой площади остался прежним, что оценивается положительно.

Численность работников в отчетном году по сравнению с прошлым сократилась на 8 человек, в основном за счет торгово-оперативного персонала, но производительность труда одного работника по сравнению с прошлым годом повысилась на 145,85 тыс.руб./чел., а производительность труда одного работника торгово-оперативного персонала на 394,9 тыс.руб./чел. За счет изменения численности увеличился фонд заработной платы, который в отчетном году составил 3369,6 тыс.руб., что на 13,8 тыс. руб. больше, чем в прошлом году.

С увеличением товарооборота увеличилась валовая прибыль, которая является основным источником дохода предприятия, она составила в отчетном году 4792 тыс. руб. наблюдается рост прибыли от продаж на 5,2 %, что в сумме составило 3317 тыс.руб., прибыль до налогообложения увеличилась на 37,4%, чистая прибыль увеличилась на 639,9 тыс.руб. по сравнению с прошлым годом.

 

В целом, деятельность магазина «Домус» прибыльна, большинство показателей имеет положительную тенденцию роста.

Для полного анализа рассчитаем влияние изменения розничных цен на изменение объема розничного товарооборота.

 

Таблица 13 - Расчет влияния изменения розничных цен на объем товарооборота

 

Годы	Розничный товарооборот		Индекс розничных цен	Прирост товарооборота, тыс. руб.
	в действующих ценах	в сопоставимых ценах		всего	в том числе за счет изменения
					роста цен	физического объема
2007	27630	-	-	-	-	-
2008	27855	25322,7	1,089	225	2532,3	-2307,3

 

 

Рисунок 10 - Анализ динамики оборота розничной торговли

 

Как видно из данных таблицы 12, в отчетном году объем розничного товарооборота составил 27855 тыс.руб., что выше величины прошлого года. негативным моментом является снижение физического объема реализации на 2307,3 тыс.руб. в целом с ростом цен эти факторы оказывают негативное влияние, что может привести к затовариванию.  Розничный товарооборот по структуре разных товарных групп представлен в таблице 14.

Таблица 14 - Анализ розничного товарооборота по структуре в действующих ценах

Товарные группы	Прошлый год		Отчетный год		Абсол. отклонение	Темп изменения, %
	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %
Хлеб и хлебобулочные изделия	1005,8	5,7	1009,1	5,9	1285,0	105,2
Кондитерские изделия	999,2	6,3	1000,2	5,5	-348,8	96,3
Молоко и молочные товары	2298,9	12,8	2300,1	13,1	2605,9	103,1
Колбасы и мясные изделия	4562,5	8,9	4563,6	8,6	999,8	107,6
Рыба и рыбные изделия	3426,4	4,7	3434,2	3,9	-467,3	93,2
Плодовоовощная продукция	1299,4	6,0	1302,9	6,4	1663,0	110,7
Алкогольные напитки	4587,6	16,9	4600,6	17,5	3873,5	95,0
Бакалейные товары	2319,3	13,6	2400	13,9	2786,1	113,9
Промышленные товары	2271,3	11,8	2301,2	11,5	1456,9	108,37
Детское питание	1011,0	1,5	1011,2	1,6	483,8	121,8
Безалкогольные напитки	3089,1	2,2	3140	2,0	35,4	101,0
Консервы	759,4	9,7	791,9	10,0	2142,3	115,0
Итого:	27630	100,0	27855	100,0

    

    Проанализировав таблицу 14 можно сказать, что в магазине «Домус» в продаже за 2007 и 2008 годы преобладают алкогольные напитки, они реализуются на сумму 4587,6и 4600,6 соответственно, продажи молока и молочных товаров принесли магазину 12,8% в 2008 году и 13,1%  в 2009 от всей прибыли. Так же очень весомую роль в  продажах имеют такие группы как бакалейные товары  2319,3 т.р. в 2008 году и 2400 в 2009.

6 Анализ закупочной деятельности предприятия

 

Поставщиком может стать любая компания, занимающаяся реализацией продуктов питания и сопутствующих товаров. При этом существуют критерии при рассмотрении предложений от компаний о желании поставлять продукцию в данный магазин:

• обмен электронными документами (EDI);
• постоянство и широта поставляемого ассортимента; отлаженная и централизованная доставка товара в магазины; работа по четкому, но гибкому графику;
• предоставление отсрочки платежей от 30 рабочих дней; предоставление скидок;
• четкая маркетинговая политика (промо-политика).

Инициаторами подачи предложения по введению (выведению) товара в ассортимент являются поставщики, а также менеджеры категорий. Поставщик передает заявку установленного образца в коммерческий отдел. Ассортиментная сессия проводится не реже двух раз в месяц (вторая и четвертая неделя месяца), на основании которой принимается решение о вводе/выводе товара из ассортимента сети.

Все предложения по введения новой ассортиментной позиции для магазина  вносятся по указанным ниже разделам - в виде письма и приложений к нему:

• компания-поставщик товара;
• наименование товара;
• торговая марка;
• производитель;
• описание ассортиментного ряда предлагаемого товара;
• маркетинг-бриф товара: позиционирование, целевая аудитория,

    Далее осуществим более  широкий подход к рассмотрению  организации коммерции через  описание реализуемых товарных групп, так как этот элемент системы дает представление о том как в динамике реализуется предпринимательская идея, как работает предприятие в целом и его службы (поставка товаров, их реализация и т.д.) в частности.

 

Таблица 15 - Анализ устойчивости ассортимента

 

Товарные группы	Количество разновидностей, предусмотренное ассортиментным перечнем	Фактическое количество разновидностей на момент проверок			Среднее количество разновидностей	Коэффициент устойчивости ассортимента
		Проверка 1	Проверка 2	Проверка 3
		30.06.2010	7.07.2010	14.07.2010
Кондитерские изделия	415	350	352	355	352	0,85
Молочные товары	525	507	503	512	507	0,97
Хлебобулочные товары	66	52	50	49	50	0,76
Колбасы и мясные товары	350	340	338	335	337	0,96
Рыбные товары	280	269	265	264	266	0,95
Фрукты, овощи, ягоды, орехи, семечки	178	168	171	171	170	0,96
Бытовая химия	461	374	364	385	374	0,812
Алкогольная продукция	438	101	117	101	106	0,97
Детское питание	229	115	83	73	90	0,394
Консервы	480	440	435	440	438	0,91
Безалкогольные напитки	1040	827	825	825	826	0,794
Промышленные товары	1365	993	947	925	955	0,700
Табачные изделия	153	147	151	149	149	0,974
Крупа, мука	620	460	464	451	458	0,739
Макароны	729	321	327	334	327	0,449
Чай, кофе	264	101	86	94	94	0,355
Заморозка	296	134	146	13	140	0,472
Косметика, парфюмерия,	455	426	431	418	425	0,649
Корм, аксессуары для животных	264	158	163	159	160	0,606
Итого	8608	5383	6218	6053	6224	0,8

       

  Проанализировав таблицу 15 можно сделать вывод, что ассортимент данного магазина устойчив. Общий коэффициент устойчивости равен 0,8%.   Наибольшее значение коэффициента имеют следующие группы товаров:    алкогольная продукция, молочные товары, колбасы и мясные товары.  Наименьшее значение имеют: чай, кофе, детское питание, макароны.

 

Таблица 17 – Структура ассортимента продуктов в натуральном и денежном выражении

Вид молочных изделий	Количество, шт	Средняя цена, руб	Стоимость, руб	Относительные показатели структуры ассортимента, %,
				в выражении
				натуральном	денежном
Молоко	350	25,5	8925	21,8	16,2
Кефир	70	19,7	1379	4,4	2,5
Сметана	170	29,80	5066	10,6	9,2
Сливки	78	55,6	4336,8	4,8	7,9
Творог	85	24,70	2099,5	5,3	3,8
Молочные коктели	105	37,4	3927	6,5	7,1
Масло	150	41,2	6180	9,3	11,2
Маргарин	90	21	1890	5,6	3,4
Сыр плавленый	125	67,6	8450	7,8	15,4
Майонез	86	51,4	4420,4	5,3	8,0
Йогурты	300	27,7	8310	18,6	15,1
Итого:	1609	347,1	54983,7	100,0	100,0