Анализ экономических показателей деятельности предприятия ˝Сладкая жизнь˝

 

Производственная программа в натуральном выражении равна объему продаж в натуральном выражении.

Объем продаж мягкого сливочного мороженого за год (Q1) = 11952 шт.

Объем продаж мягкого шоколадного мороженого за год (Q2) = 11652шт.

Объем продаж молочного персикового коктейля (Q3) = 27696 шт.

Объем продаж молочного клубничного коктейля (Q4) = 27 000 шт.

 

 

 

 

     РАЗДЕЛ 2. РАСЧЕТ НЕОБХОДИМОГО КАПИТАЛА

2.1 определение потребности в  трудовых ресурсах

Предприятие состоит всего из пяти человек. Это два рабочих, один из которых занят приготовление мягкого мороженого другой молочными коктейлями, администратор-бухгалтер, который ведёт учёт материалов, налогов, а также следит за работой продавцов, периодически проверяя их, и плюс к этому водитель Газели, снабжающий предприятие материалами.

 

Табл.2 Сводная ведомость численности персонала

Профессиональные группы	Число работников
Администратор-бухгалтер	1
Кондитер-продавец	2
Водитель	1
Итого численность	4

 

 

Для того чтобы деятельность предприятия была законна, нашему предприятию необходимо приобретение лицензии.

 

 

 

 

 

2.2 Расчет потребности в основных средствах

 

 Табл.3 расчет потребности в основных средствах

Основные средства	Необходимое количество, ед.	Стоимость 1 шт., руб.	Итого стоимость, руб.
Основные средства
фризер для мягкого мороженого	1	30000	30000
фризер для молочных коктейлей	1	40000	40000
холодильник	1	15000	15000
кассовый аппарат	1	17000	17000
стойка	1	7000	7000
Нематериальные активы
лицензии	2	3000	6000
Итого:			115000

 

Таким образом, для того, чтобы осуществлять наше производство нам необходимо основных средств на 115 000 руб.

Кредит использоваться не будет; проект планируется финансировать за счёт собственных средств. Таким образом, у нас не возникают затраты, связанные с обслуживанием кредита.

 

 

 

 

 

2.3 Расчет потребности в оборотных  средствах

Для определения потребности в оборотных средствах необходимо определить материальные затраты на единицу продукции.

Материальные затраты на изготовление продукции рассчитываются исходя из соответствующих норм расхода на единицу продукции и действующих цен.

а) сливочное мягкое мороженое

Изготовление в день:  среднегодов.объем = 11952 = 33 шт.

                                            Кол-во раб. дн.         365

Табл.4.1а, расчет материальных затрат на сливочное мягкое мороженое.

Наименование материала	Расход в натуральном выражении на ед.	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
сухая смесь	0,08 кг.	115	9,2
вода	0.4 л	4	1.6
вафельный рожок	1 шт.	0,65	0,65
Итого затрат			11.45

 

Табл.4.2а, расчет потребности в оборотных средствах(слив.мягкое морож.)

Виды произв-ых запасов	Потр-сть в нат. единиц на год, ед.изм.	Цена за ед. руб.	Потребность в стоимостных единицах на год, руб.	Среднедневное потребление, руб/день	Норматив запаса, дни (Тнз)	Норматив оборотных средств руб. (Sз)
1. Произв-е запасы
сухая смесь	963,6 кг	115	110814	303,6	7,7	2337,72
вода	4854,5 л.	4	19418	52,8	7,7	406,56
вафельный рожок	12045 шт.	0,65	7829,25	21,45	7,7	165,165
ИТОГО				377,85		2909,445

Расчет среднедневного потребления (qc):

Сухая смесь 0,08*33 = 2,64 кг.

вода 0,4*33 = 13,2

вафельный рожок = 33 шт.

Расчет норматива запаса дня (Тнз):

Тн.з =

,где

Ттек - текущий запас (для обеспечения сырьем и материалами для работы предприятия), дн;

Тстрах – страховой запас (для предупреждения последствий от возможных перебоев в поставках), дн;

Ттек =

,где

И – интервал между поставками, дн;

Тстрах = %Ттек

Сухая смесь: Тнз = 7+7*0,1 = 7.7дн (И=14дн; Тстрах=10%Ттек)

Вода: Тнз = 7+7*0,1 = 7,7дн (И=14дн; Тстрах=10%Ттек)

Вафельный рожок: Тнз = 7+7*0,1 = 7,7дн (И=14дн; Тстрах=10%Ттек)

Норматив оборотных средств вычисляется по следующей формуле:

Sнорм.ОбК = SПЗ + SНЗП + SГП , где

• SПЗ – норматив оборотных средств в производственных запасах;
• SНЗП – норматив оборотных средств в незавершенном производстве;
• SГП – норматив оборотных средств в готовой продукции.

 

Норматив оборотных средств в производственных запасах:

Sз= qc * Тнз, где

qc -  среднедневное потребление сырья (руб/день);           

Тнз – норматив запаса дня(дни);

 

Сухая смесь: 303,6*7,7 = 2337,72 руб.

Вода: 52,8*7,7=406,56 руб.

Вафельный рожок: 21,45*7,7=165,165 руб.

Норматив оборотных средств в незавершенном производстве и готовой продукции не находим, связи с тем, что длительность нашего производственного цикла и время формирования транспортных партий меньше одного дня.

Соответственно, норматив оборотных средств будет равен нормативу оборотных средств в производственных запасах:

Sнорм.ОбК = SПЗ.

 

Табл. 4.1б, расчет материальных затрат на шоколадное мягкое мороженое

Наименование материала	Расход в натуральном выражении	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
сухая смесь	0,08 кг.	115	9,2
вода	0.4 л	4	1.6
сироп	0,01л.	200	2
вафельный рожок	1 шт.	0,65	0,65
Итого затрат			13.45

 

Изготовление в день:  среднегод. объем = 11652 = 32 шт.

 

                                    Кол-во раб. дн.              365

 

Табл.4.2 б, расчет потребности в оборотных средствах(шоколадное мягк.морожное)

Виды произв-ых запасов	Потр-сть в нат. единиц на год, ед.изм.	Цена за ед. руб.	Потребность в стоимостных единицах на год, руб.	Среднедневное потребление, руб/день (qc)	Норматив запаса, дни (Тнз)	Норматив оборотных средств руб. (Sз)
1. Произв-е запасы
сухая смесь	934,4 кг	115	107456	294,4	7,7	2266,88
вода	4672 л.	4	18688	51,2	7,7	394,24
сироп	116,8л.	200	23360	64	7,7	492,8
вафельный рожок	11680 шт.	0,65	7592	20,8	7,7	160,16
ИТОГО				430,4		3314,08

Расчет среднедневного потребления:

сухая смесь 0,08*32 = 2,56 кг.

вода 0,4*32 = 12,8 л.

сироп 0,01*32=0,32 л.

вафельный рожок =32 шт.

Расчет норматива запаса дня (Тнз):

сухая смесь: Тнз = 7+7*0,1 = 7.7дн (И=14дн; Тстрах=10%Ттек)

вода: Тнз = 7+7*0,1 = 7,7дн (И=14дн; Тстрах=10%Ттек)

сироп:Тнз=7+7*0,1=7,7 дн(И=14дн; Тстрах=10%Ттек)

вафельный рожок: Тнз = 7+7*0,1 = 7,7дн (И=14дн; Тстрах=10%Ттек)

Расчет норматива оборотных средств (Sз):

сухая смесь: 294,4*7,7 = 2266,88 руб.

вода: 51,2*7,7=394,24 руб.

сироп:64*7,7=492,8 руб.

вафельный рожок: 20,8*7,7=160,16 руб.

 

Табл.4.1в, расчет материальных затрат на персиковый молочный коктейль

Наименование материала	Расход в натуральном выражении	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
сухая смесь	0,05кг.	115	5,76
вода	0,3 л	4	1,2
сироп персиковый	0,01л.	200	2
молоко пастеризованное	0,1л.	25	2,5
пластиковый стаканчик	1 шт.	0,5	0,5
трубочки	1 шт.	0,3	0,3
Итого затрат			12,26

 

Изготовление в день:  Среднегодов.объем = 27696 = 76 шт.

                                           Кол-во раб. дн.               365

 

 

 

 

 

Табл.4.2.в, расчет потребности в оборотных средствах (молочный персиковый коктейль)

Виды произв-ых   запасов	Потр-сть в нат. единиц на год, ед.изм.	Цена за ед. руб.	Потребность в стоимостных единицах на год, руб.	Среднедневное потребление, руб/день (qc)	Норматив запаса, дни (Тнз)	Норматив оборотных средств руб. (Sз)
1. Произв-е запасы
сухая смесь	1387 кг	115	159505	437	7,7	3364,9
вода	8322 л.	4	33288	91,2	7,7	702.24
сироп	277,4л.	200	55480	152	7,7	1170,4
молоко пастер-ое	2774л.	25	69350	190	1,65	313,5
пластиковый стаканчик	27740 шт.	0,5	13870	38	7,7	292,6
трубочки	27740 шт.	0,3	13870	22,8	7,7	175,56
ИТОГО				1839,2		6019.2