Отчет по практике в ОАО «Белинвестбанк»

4) К прочим активам обычно относятся затраты банка по приобретению зданий, сооружений и других основных фондов, а также участие в хозяйственной деятельности юридических лиц. Основной характеристикой активов, входящих в данную группу, является их низкая ликвидность.

Качество активов является их обобщающей характеристикой. Его определение осуществляется на основании таких критериев как:

а) ликвидность;

б) рискованность;

в) доходность;

г) диверсифицированность.

Применительно к банковским активам ликвидность представляет собой способность активов банка трансформироваться в денежные средства посредством их реализации, или погашения обязательств должниками  Степень ликвидности того или иного вида актива зависит от его назначения.

Такой критерий качества активов как рискованность означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Можно также сказать, что активы банка, относительного данного критерия, оцениваются в зависимости от уровня кредитного риска, под которым понимается риск невозврата размещенных средств.

 В Республике Беларусь с учётом рекомендаций Базельского комитета актиот степени кредитного риска подразделяются на 7 групп, для  которых установлены определенные степени риска (от 0 до 150 %). 

Существенным критерием качества активов банка является их доходность. Активы банка по степени доходности подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход.

 Активами, приносящими  доходы, являются:

• краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим и юридическим лицам;
• кредиты и депозиты, предоставленные другим банкам,
• вложения в ценные бумаги;
• факторинг;
• лизинг;
• инвестиции в уставные фонды;
• средства, перечисленные юридическим лицам для участия в их 
  хозяйственной деятельности.

К активам, не приносящим доходов, традиционно относятся средства:

• перечисленные в фонд обязательных резервов;
• в кассах банка;
• на корреспондентских счетах;
• вложенные в основные средства и нематериальные активы.

Важным критерием качества активов может служить их диверсифицированность, характеризующая степень распределения средств банка      по      различным      направлениям      его      деятельности.     

Между диверсифицированностью активов банка и его ликвидностью существует прямая зависимость: чем более банковские активы диверсифицированы, тем выше ликвидность банка.

Структура активов ОАО «Белинвестбанк» на 01.01.2015

Кредиты клиентам – 66,42%

Ценные бумаги – 12,877%

ОС и НА – 5,541%

Средства в банках – 4,753%

Средства в Национальном банке – 3,876%

Денежные средства – 3,713%

Производные финансовые активы – 1,845%

Прочие активы – 0,706%

Долгосрочные финансовые вложения – 0,229%

Имущество для продажи – 0,033%

Драгметаллы и драгкамни – 0,007%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Пассивные операции и ресурсы (пассивы) банка

 

Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций коммерческих банков:

1. Первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

2. Формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

3. Депозитные операции; 

4. Недепозитные заимствования (приобретение ресурсов на межбанковском рынке).

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Так,  с помощью первых двух форм пассивных операций  формируются собственные средства банка. Следующие две формы образуют привлеченные средства.  Именно так чаще всего подразделяют ресурсы банка.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет.

Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

1. Уставный фонд.

Отправной точкой в организации банковского дела является формирование банком уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Средства, поступающие в оплату уставного фонда, вносятся участниками - юридическими лицами в безналичной форме. Физические лица могут осуществлять взносы наличными денежными средствами.

Внесение средств  в оплату уставного фонда банков Республики Беларусь может производиться как в национальной денежной единице, так и в иностранной валюте.

В учредительных документах уставный фонд должен быть объявлен в белорусских рублях.

Уставный фонд – 1237,4 млрд руб (36,4% СК).

2. Эмиссионный фонд.

Образуется при реализации акций банка на первичном рынке по цене выше номинала. У ОАО «Белинвестбанк» - 0

3. Фонды банка.

В обязательном порядке банки должны сформировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка и для увеличения уставного фонда

Резервный фонд – 123,5 млрд руб (3,6% СК)

4. Фонды переоценки статей баланса.

В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки. В настоящее время их круг достаточно широк. Образование этих фондов происходит в результате инфляционных процессов, изменения курса иностранных валют по отношению к национальной валюте, отставания балансовой стоимости основных средств банка от рыночной и других причин.

Фонд переоценки статей баланса – 1067,9 млрд руб (31,4% СК)

5 Накопленная  прибыль – 970,1 млрд руб (28,5% СК)

Привлеченные средства, их состав.

Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов достигает 70—80 % .

По устоявшейся в мировой банковской практике традиции в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства.

Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковскую организацию. Кроме этого, осуществляя операции с драгоценными металлами, банки могут принимать в качестве депозитов и этот вид ценностей.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты и условные депозиты;
• депозиты, оформленные ценными бумагами.

Недепозитные источники ресурсов.

Наряду с ведением депозитных счетов банки могут использовать другие методы мобилизации денежных средств:

• ресурсы, приобретенные у Национального банка в порядке рефинансирования и через кредитные аукционы;
• ресурсы, привлеченные от других банков ресурсов (МБК);
• ресурсы, полученные от продажи долговых ценных бумаг.

Депозитные договора составляются в двух экземплярах, один из которых передается на хранение вкладчику, другой хранится в банке в отделе, выполняющем депозитные операции.

Существенными условиями договора являются:

• валюта вклада и сумма первоначального взноса;
• срок действия договора;
• проценты, которые вкладчик получит за хранение в банке своих средств;
• условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме).

Особо оговаривается возможность досрочного изъятия вклада (депозита) и размер доходов, выплачиваемый при этом банком.

Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банки определяют самостоятельно исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на нее оказывают влияние многие факторы.

Депозиты в ОАО «Белинвестбанк»

А) В иностранной валюте:

1. «Отличный»

 

Срок		За 1-ый месяц	За 2-й месяц	За 3-й месяц	За 4-й месяц	За 5-й месяц	За 6-й
Процентная ставка	USD/EUR	4,8%	4,9%	5,0%	5,1%	5,2%	5,3%
	RUB	13,0%	11,0%	9,0%	7,0%	6,0%	5,0%

 
Сумма первоначального взноса: Не менее 5 долларов США, 5 евро, 150 российских рублей. 

Дополнительные взносы: Пополнение только в течение одного месяца с момента заключения договора.

Частичное снятие: Не производится.

Порядок получения процентов: Проценты зачисляются на текущий счет.

Условия досрочного расторжения: 

• при нахождении вклада (депозита) менее 1 месяца, проценты по вкладу (депозиту) рассчитываются исходя из ставки текущего (расчетного) банковского счета, действующей в банке на момент расторжения договора срочного банковского вклада (депозита):
• при нахождении вклада (депозита) 1 месяц и более, проценты по вкладу (депозиту) рассчитываются:
• за полные месяцы – исходя из процентной ставки по договору срочного банковского вклада (депозита);
• за дни неполного месяца – исходя из ставки текущего (расчетного) банковского счета, действующей в банке на момент расторжения договора срочного банковского вклада (депозита).

Преимущества: Фиксированная процентная ставка. 

 

 

2. «Срочный вклад с правом досрочного востребования»

Срок			2 года
Валюта вклада   и   процентная ставка	USD/ EUR	До 10 000	5,0%
		Свыше 10 000 (на дату заключения  договора)	5,3%
	RUB	До 100 000	7,0%
		Свыше 100 000 (на дату заключения  договора)	9,0%

 

Сумма первоначального взноса: не менее 5 долларов США, 5 евро, 150 российских рублей.

Дополнительные взносы: пополнение допускается без ограничения по сумме.

Частичное снятие: не допускается.

Порядок получения процентов: проценты начисляются ежемесячно и присоединяются к сумме вклада (капитализируются).

Условия досрочного расторжения: при нахождении вклада (депозита) менее 90 дней проценты пересчитываются исходя из ставки текущего (расчетного) счета, свыше 90 дней – по ставке договора.

 

3. Срочный банковский  вклад

 

Срок		3 мес.	6 мес.	12 мес.	36 мес.	60 мес.
Процентная ставка	USD/EUR	5,0%	5,1%	5,2%	5,3%	5,5%
	RUB	5,0%	6,0%	7,0%	8,0%	9,0%

 

Сумма первоначального взноса: не менее 5 долларов США, 5 евро, 150 российских рублей.

Дополнительные взносы: пополнение допускается без ограничения по сумме.

Частичное снятие: допускается, при этом, остаток денежных средств во вкладе после совершения расходной операции не может быть ниже 2500 долларов США (вклад в USD), 2000 евро (вклад в EUR), 25000 российских рублей (вклад в RUB).