Планирование производственно-финансовой деятельности локомотивного депо

 

     Среднемесячная заработная плата рабочих на ремонте локомотивов состоит из тарифной ставки, приработка, премии и доплат: за бригадирство, за тяжелые условия труда, по районному коэффициенту, а также отчислений для выплаты вознаграждений.

     По этой статье целесообразно рассчитывать средневзвешенный заработок одного человека.

     Средневзвешенная тарифная ставка определяется исходя из удельного веса рабочих, оплачиваемых сдельно-премиально, и подсобных рабочих, оплачиваемых повременно-премиально.

 

 

 

 

2) Распределение  рабочих по группам работ:

 

слесари комплексных бригад 45% от 39 18

слесари специализированных отделений 24% от 39 = 9

слесари в заготовительном отделении 24% от 39 = 9

подсобные  7% от 39 = 3

 

Средневзвешенный заработок по статье в целом:

3)   Месячная  тарифная ставка:

слесари: 1,89 * 6000= 11340 руб.;

подсобные: 1,63 * 6000 = 9780 руб.

 

4) Средневзвешенная  месячная тарифная ставка:

(11340*36+9780*3) / 39 = 11220 руб.

 

5) Доплаты  за тяжелые и вредные условия  труда.

 

     В курсовом проекте примем, что  работы в тяжелых и вредных  условиях труда выполняются в  размере 5% от всех работ на  соответствующем ремонте, и доплата  за тяжелые и вредные условия  труда составляет 8% от тарифной  ставки.

     Величина доплат за тяжелые  и вредные условия труда также  определяется как средняя величина  на одного рабочего по видам  ремонта.

 

Тср.взв.* 0,05 * 0,08

11220* 0,05 * 0,08 = 44,88 руб. на чел.

     Во всех остальных статьях  по текущему ремонту и техническому  обслуживанию электровозов и  тепловозов расчет ведется аналогично.

 

6)     Кроме тарифной ставки рабочим  сдельщикам планируется сдельный  приработок в размере 15% за перевыполнение  установленных норм выработки.

     Сдельный приработок считаем  в среднем на одного рабочего.

     Сдельный приработок = месячная  тарифная ставка слесаря  * 0,15 число слесарей / Чтр-1яв

11220*0,15 * 36/39= 1553,5 руб.

 

     Сдельный приработок = месячная  тарифная ставка подсобного рабочего  * 0,15 число подсобных рабочих / Чтр-1яв

 

11220 * 0,15 * 3 / 39 = 129,5 руб.

 

7) Рабочим, занятым на техническом обслуживании и ремонте локомотивов, планируется премия по фонду заработной платы за высокое качество ремонта, гарантирующее пробег локомотива до очередного планового ремонта и выполнения установленных норм простоя в ремонте. Размер премии определяется видом ремонта, конкретной группой рабочих, занятых на ремонте.

     Премия планируется следующим  образом:

     Слесари комплексных бригад и  специализированных отделении, занятые  на ТР-3 и ТР-2, премируются в  размере 20% от сдельного заработка, на ТР-1 и ТО-3 в размере 15% сдельного  заработка.

     Рабочие заготовительных отделений  за выполнение установленных  заданий в срок премируются  в размере 10% сдельного заработка, подсобные рабочие 20% к месячной  тарифной ставке.

• Расчет премии на одного слесаря комплексных бригад и специализированных отделений (20%)

11340*0,2 = 2268 руб.

• Расчет премий на одного слесаря заготовительного отделения (10%):

11340*0,1 = 1134 руб.

• Расчет премии на одного подсобного рабочего (20%):

9780*0,2 = 1956 руб..

8) Средневзвешенная величина премии па каждом виде ремонта определяется исходя из распределения но группам работ рабочих, занятых на техническом обслуживании и ремонте локомотивов:

(2268 * 27)+(1134 * 9)+(1956 * 3) / 39 = 1982,3 руб.

 

9) Не освобожденные бригадиры ежемесячно получают доплату 10% сдельного заработка при составе бригады 10 чел. и 15% – при составе бригады более 10 человек.

Доплата за руководство бригадой (15%):

11340 * 0,15 * 2 / 39 = 87,2 руб.

 

10) Доплата по районному коэффициенту – 15% от средневзвешенной тарифной ставки с учетом доплат за тяжелые и вредные условия труда, сдельного приработка на одного рабочего, средней величины премии, доплаты за руководство бригадой:

(11220+1553,5 +1982,3+87,2 + 44,88) * 0,15 = 2233,18 руб.

 

11)  Месячный  заработок на одного работника  включает в себя средневзвешенную  тарифную ставку, доплаты за тяжелые  и вредные условия труда, за  руководство бригадой, сдельный  приработок на одного рабочего, среднюю величину премии, доплату  по районном коэффициенту:

11220+1553,5 +1982,3+87,2 + 44,88+2233,18  = 17121,06 руб.

 

12) Годовой  фонд основной заработной платы:

17121,06 * 12 * 39 = 8 012 656,08 руб.

 

13) Дополнительные  затраты на оплату отпусков:

8 012 656,08   * 0,09 = 721139,05 руб.

 

 

Статья 3303 «Работа тепловозов на маневрах».

 

     На маневровой работе плановая численность локомотивных бригад определяется исходя из количества локомотивов, работающих на маневрах Мтепл, нормы обслуживания локомотивов и сменности работы.

      Маневровые локомотивы обслуживаются одним машинистом, работа осуществляется круглосуточно, количество смен – 4,4.

Тогда:

 

Чтепляв = Мтепл * 4, 4;

Чтеплзам = Чтепляв*0,17;

Чтеплсп = Чтепляв + Чтеплзам

 

.

 

 

     Оплата труда машинистов локомотивов, занятых на маневровой работе,- повременно-премиальная. Тарифные коэффициенты приведены в таблице 7, разряд 9.

     При обслуживании маневровых локомотивов в «одно лицо» тарифная ставка увеличивается на 25%.

     Все доплаты за работу в ночное время, в праздничные дни, за класс квалификации, и др., планируются от увеличенной тарифной ставки в размерах, принятых для машинистов электровозов (статья 3101). Премия планируется в размере 30 % увеличенной тарифной ставки.

     Расчет среднемесячной ЗП:

 

 

 

 

Доплаты:

1. Доплата за работу в праздничные дни: 22950 * 0,0328 = 752,76 руб.
2. Доплата за работу в ночное время: 22950 * 0,133 = 3052,35 руб.
3. Надбавка за класс квалификации: 22950 * 0,15 = 3442,5 руб.
4. Премия: 22950 * 0,3 = 6885, руб.
5. Районный коэффициент:

(22950+752,76+3052,35+3442,5+6885)*0,15 = 5562,39 руб.

 

 

 

           6) Годовой  фонд основной заработной платы:

42645 * 88 * 12 = 45 033 120 руб.

 

           7) Дополнительные затраты на оплату отпусков:

45 033 120 * 0,15 = 6 754 968 руб.

 

Статья 3316 «Экипировка маневровых тепловозов».

 

     Все расчеты по  этой статье совпадают с расчетами  по статье 3104

     Списочный контингент работников  по экипировке рассчитывается  с учетом коэффициента на замещение, принимаемого равным 0,11.

Чявэк = 4 * 4,4 = 18 чел,

Контингент на замещение:

 

Списочный состав:

Чспэк = 18 + 2 = 20 чел.

     Труд рабочих по экипировке  оплачивается по повременно-премиальной  системе. Средний разряд рабочих  – V.

 

     Месячная тарифная  ставка:

6000 * 2,12 = 12720 руб.

 

     Премия за высокое качество  экипировки примем равной 20% от  месячной тарифной ставки:

12720 * 0,2 = 2544руб.

 

     Доплата за вредные условия  труда 10% месячной тарифной ставки :

       12720 * 0,1=1272 руб.

 

     Доплаты за работу в праздничные  дни – 3,28% от месячной тарифной  ставки:

12720 * 0,0328 = 417,22 руб.

 

Доплата за ночное время:

12720 * 0,133 = 1691,76 руб.

 

     Доплата по районному коэффициенту  – 15% от тарифной ставки с учетом  всех выше рассчитанных доплат  и премий:

(12720+2544+1272+417,22+1691,76) * 0,15 = 2797,7 руб.

 

     Среднемесячная заработная плата  одного работника по экипировке  включает все выше рассчитанные  ставки, доплаты и премии: 21442,68руб.

     Годовой фонд основной заработной платы:

21442,68 * 18 * 12 = 4 528 694 руб.

 

     Дополнительные затраты на оплату  отпусков:

4 528 694 * 0,09 = 407582,46 руб.

 

 

 

 

Статья 6309 «Техническое обслуживание маневровых тепловозов».

 

а) техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-2

     В рассматриваемом локомотивном депо производится техническое обслуживание электровозов по программам ТО-2.

     Явочная численность рабочих, занятых на выполнении технического обслуживания электровозов по программе ТО-2 планируется, исходя из рассчитанной программы технического обслуживания ТО-2 и норм затрат труда на единицу обслуживания по следующей формуле:

                                              N*

где N – программа технического обслуживания ТО-2 в год, ед.;

 

 трудоёмкость  единицы технического обслуживания, принимаемая по таблицы 7;

годовая норма рабочих часов, равная 1980.

 

     Коэффициент на замещение по статье принять равным 0,11.

 

 

 

 

 

     Полученную общую численность  контингента распределить по  профессиям: 80% составляют слесари;

                        20% - обтирщики.

 

• Слесари – 4 человек (6 разряд);
• Обтирщики – 1 человек (4 разряд).

 

 

1) Труд слесарей линейного пункта технического обслуживания локомотивов оплачивается по повременно-премиальной системе по 6-му разряду, обтирщика по 4-му разряду. Месячная тарифная ставка:

слесарей: 6000 * 2,31=13860 руб.

обтирщиков: 6000 * 1,89=11340 руб.

 

2) Средневзвешенная  месячная тарифная ставка:

 

(4 * 13860+1 * 11340) / 5 = 13356 руб.

 

3)   Доплата  за работу в ночное время  – 13,3% к месячной тарифной ставке:

13356 * 0,133 = 1776,35 руб.

 

4)  Премия за высокое качество подготовки локомотивов к рейсу установлена в размере 20% к месячной тарифной ставке:

13356 * 0,2 = 2671,2 руб.

 

5) Доплата за работу в праздничные дни составляет 3,28% к месячной тарифной ставке:

13356 * 0,0328 = 438,1 руб.

 

6)   Доплата  по районному коэффициенту – 15% к месячной тарифной ставке  с учетом всех выше рассчитанных  доплат и премий:

(13356+2671,2+438,1+1776,35) * 0,15=2736,25 руб.

 

7) Среднемесячная  заработная плата  включает все  выше рассчитанные ставки, доплаты  и премии:

13356+2671,2+438,1+1776,35+2736,25=20977,9 руб.

 

8) Годовой  фонд основной заработной платы:

20977,9  *  5 * 12 = 1 258 674 руб.

9)Дополнительные  затраты на оплату отпусков:

1 258 674 * 0,09 = 113280,66 руб.

 

б) техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-3

 

1) В данном локомотивном депо производится только текущий ремонт по программе ТО-3. Явочный контингент рабочих по статье планируется, исходя из рассчитанной программы ремонта и норм затрат труда (трудоемкости) на единицу ремонта по следующей формуле:

Чремяв = N * Трем / Тгод,

где N – программа технического обслуживания ТР-1 в год, ед.;

Трем – трудоемкость единицы технического обслуживания;

Тгод – годовая нома рабочих часов, равна 1980.

Коэффициент на замещение примем равным 0,11.

 

 

 

 

 

 

 

2)      Распределение рабочих по группам  работ:

слесари комплексных бригад из 9 = 4

слесари специализированных отделений из 9 = 2

слесари в заготовительном отделении из 9 = 2

подсобные  из 9 = 1

 

 

 

3) Труд рабочих, занятых на ремонте локомотивов, оплачивается по сдельно-премиальной  системе, кроме подсобных рабочих, оплачиваемых повременно-премиально. Средний разряд рабочих- слесарей на текущем ремонте ТО-3 – 4-й разряд; для подсобных рабочих предусмотрим повременно-премиальную оплату труда по 3-му разряду:

 

Месячная тарифная ставка:

слесари: 6000*1,89 = 11340 руб.;

подсобные: 6000*1,63 = 9780 руб.

 

4) Тарифная  ставка определяется по каждому  виду ремонта как средневзвешенная  величина с учетом удельного  веса рабочих, оплачиваемых сдельно-премиально, и подсобных рабочих, оплачиваемых  повременно-премиально. Средневзвешенная  тарифная ставка:

(11340 * 8 + 9780 * 1) / 9 = 11166,66 руб.

 

5)  В курсовом  проекте примем, что работы в  тяжелых и вредных условиях  труда выполняются в размере 5% от всех работ на соответствующем  ремонте, и доплата за тяжелые  и вредные условия труда составляет 8% от тарифной ставки.