Планирование производством на предприятии

 

Таблица 9

Разряды по оплате труда	Тарифные коэффициенты
2 3	1,38 1,64
4 5	1,90 2,16
6 7	2,38 2,60
8	2,8

 

Оплата труда служащих производится по месячным должностным  окладам. Должностные оклады исчисляется исходя из тарифных коэффициентов, соответствующих разрядам оплаты труда служащих и минимальной заработной платы, установленной в ОАО «РЖД». 

Оплата труда руководителей  и специалистов осуществляется по месячным должностным окладам.

Должностные оклады первым заместителям руководителей структурных  подразделений отделения дороги, главным бухгалтерам, главным инженером, устанавливаются ниже должностного оклада, установленного руководителю на 5-15%, остальным заместителям руководителей – на 10-25%.

Мастерам и лаборантом оклады принимаются на 10-25% ниже, чем  старшим мастерам и старшим лаборантам.

 

 

 

3.4 Доплаты

 

1. Рабочим, занятым на тяжелых работах, работах с вредными и опасными условиями труда устанавливаются доплаты в размере до 24% тарифной ставке (оклада).

2. Работа в ночное время оплачивается по увеличенной на 40% часовой тарифной ставке за каждый час работы с 22 до 6 часов, в результате месячная ставка увеличивается на 13,3%:

,

где 8 – количество часов ночного рабочего времени.

3. Работа в праздничные дни оплачивается в двойном размере, поэтому доплата за работу в праздничные дни (в год их 12) увеличивает среднемесячную ставку в среднем на 3, 28%:

.

4. Среднемесячный заработок должен включать доплату по районному коэффициенту в размере 15% к сумме всех выплат и доплат.

 

3.5 Расчет численности  и ФОТ работников, планируемых  по прямым расходам

 

Статья 3101 «Работа электровозов в грузовом движении»

 

По этой статье планируются контингент и фонд заработной платы машинистов и помощников машинистов электровозов (локомотивных бригад).

Явочная численность рабочих локомотивных бригад:

Ч_лб^яв = ΣМS_лин

2 / (12 L_бр) = 7,1 10⁶ 2 / (12 5778) = 205 чел.,

где   ΣΜS_лин - линейный пробег электровозов за год на участке обслуживания локомотивных бригад, лок-км;

L_бр - месячная норма работы бригады, км;

2 - количество человек  в бригаде (локомотивная бригада состоит из двух человек: машиниста и помощника).

Месячную норму работы бригады  рассчитать по формуле:

L_бр = 2 * L_п * к_п = 2 * 135 * 21,4= 5778 км,

где L_п - плечо работы локомотивной бригады:

L_п = L / 2 = 270/ 2 = 135 км,

где к_п - количество поездок в месяц:

к_п = Т_мес / t_об = 165,7 / 7,75 = 21,4 поездки,

где Т_мес - среднемесячная норма рабочих часов, (165,7);

t_об- время на один оборот бригады, ч:

t_об = (2 * L_п / V_уч) + t_доп = (2 * 135 / 40) + 1 = 7,75 ч,

где V_уч - участковая скорость движения, км/ч;

t_доп- время на прием и сдачу локомотива за один оборот бригады, ( 1 ч).

Коэффициент на замещение  для локомотивных бригад принимаем 0,17.

Тогда контингент на замещение  Ч_лб^зам  равен:

Ч_лб^зам = 0,17

Ч_лб^яв = 0,17 * 205 = 35 чел.

Списочный состав:

Ч_лб^сп = Ч_лб^зам + Ч_лб^яв = 205 + 35 = 240 чел.

Работа локомотивных бригад в грузовом движении оплачивается по сдельно-премиальной системе. Месячная тарифная ставка рассчитывается умножением часовой тарифной ставки машиниста или помощника машиниста на месячную норму времени, равную 165,7.

Часовая тарифная ставка для оплаты рабочих локомотивных бригад определяется путем умножения тарифного коэффициента, соответствующего виду работ (таблица 7) на величину часовой тарифной ставки рабочего первого разряда первого уровня.

 

• Часовая тарифная ставка:

Машинист электровоза –11 разряд: 39,53 * 3,8 = 150,21 руб.

Помощник машиниста – 8 разряд: 39,53 * 2,88 =113,85 руб.

• Среднемесячная тарифная ставка:

Машинист  электровоза –11 разряд: 150,21 * 165,7 = 24889,8 руб.

Помощник  машиниста – 8 разряд: 97,34 * 165,7 = 18864,95 руб.

1. Доплата за работу в праздничные дни - 3,28% месячной тарифной ставки:

Машинист  электровоза –11 разряд: (24889,8 * 3,28)/100 = 816,4 руб.

Помощник  машиниста – 8 разряд: (18864,95 * 3,28)/100 = 618,77 руб.

б) Доплата за работу в ночное время с 22 до 6 ч. – 13,3% от месячной тарифной ставки:

Машинист  электровоза –11 разряд: (24889,8 * 13,3)/100 = 3310,37 руб.

Помощник  машиниста – 8 разряд: (18864,95 * 13,3)/100 = 2509,04 руб.

в) Надбавка за класс квалификации машинистам и за право управления локомотивом помощникам машинистов для машинистов - 15%, для помощников машинистов - 10% от тарифной ставки соответствующего работника:

Машинист  электровоза –11 разряд: (24889,8 * 15)/100 = 3733,5 руб.

Помощник  машиниста – 8 разряд: (18864,95 * 10)/100 = 1886,5 руб.

г) Премии по фонду заработной плате машинистом - 30%, помощникам машинистов – 20% месячной тарифной ставки:

Машинист  электровоза –11 разряд: (24889,8 * 30)/100 = 7466,94 руб.

Помощник  машиниста – 8 разряд: (18864,95 * 20)/100 = 3772,99 руб.

д) Доплаты  по районному коэффициенту- 15% от заработка, в который включается тарифная ставка, премии и все доплаты:

Машинист  электровоза –11 разряд: (24889,8 + 816,39 + 3310,37 + 3733,47 + 7466,94)* 0,15= 6032,54 руб.

Помощник  машиниста – 8 разряд: (18864,95 + 618,77 + 2509,04 + 1886,5 + 3772,99) * 0,15 = 4147,84 руб.

• Среднемесячная заработная плата:

Машинист  электровоза –11 разряд: С_мес = 40216,94+6032,54 = 46249,48 руб.

Помощник  машиниста – 8 разряд: С_мес = 27652,25+4147,84 = 31800,09  руб.

• Годовой фонд оплаты труда:

З_год.м = 46249,48*97,5*12=54111891,60 руб.

З_год.п = 31800,09*97,5*12=37206105,30 руб.

• Затраты на оплату отпусков:

Зотп.м= 54111891,60 * 0,15 = 8116783,74 руб.

Зотп.п=37206105,30*0,15=5580915,80 руб.

 

Статья 3104 «Экипировка электровозов»

 

Работники, занятые экипировкой электровозов: экипировщики - 3 человека в смену, слесари по ремонту экипировочных устройств - 1 человек в смену.

Работа на экипировке круглосуточная. На железнодорожном  транспорте на работах с непрерывным  круглосуточным производственным процессом труд организован по сменным графикам. При этом общее число рабочих часов в месяц должно соответствовать месячной норме 165,7. тогда число смен для расчета численности работающих круглосуточно определяется так:

С = 365 * 24 / (165,7 * 12) = 4,4 смены,

где 365*24 – часы работы за год;

12 - число месяцев в  году;

165,7 – месячная норма  рабочих часов.

Ч_эк^яв = 4

4,4 = 17,6 чел.

Списочный контингент работников по экипировке рассчитывается с учетом коэффициента на замещение, принимаемого 0,11:

Ч_эк^сп = Ч_эк^яв

1,11 = 18 1,11 = 19,5 чел.

Труд рабочих по экипировке оплачивается по повременно-премиальной  системе. Средний разряд рабочих - 5.

• Часовая тарифная ставка работников по экипировке:

39,53 * 2,12 = 83,80 руб.

• Месячная тарифная ставка: 83,80 * 165,7 = 13885,7 руб.
• Премии за высокое качество экипировки равная 20% от месячной тарифной ставки: (13885,7 * 20) / 100 = 2777,13 руб.
• Доплаты:

- за вредные условия  труда – 10% от тарифной ставки:

(13885,7 * 10) / 100 = 1388,57 руб.

- за работу в праздничные  дни – 3,28%: (13885,7 * 3,28) / 100 = 455,45 руб.

- за ночное время  – 13,3% от месячной тарифной  ставки:

(13885,7 * 13,3) / 100 =1846,79 руб.

• Доплата по районному коэффициенту:

(13885,7 + 2777,13 + 1388,57 + 455,45 + 1846,79) * 0,15 = 20353,6*0,15=3053,04 руб.

• Среднемесячная заработная плата:

С_мес = 20353,6+3053,04 = 23406,64 руб.

• Годовой фонд оплаты труда:

З_год = 23406,64 * 17,6 * 12 = 4943782,37 руб.=4943,8 тыс.руб.

• Затраты на оплату отпусков:

4943782,37 * 0,09 = 444913,41руб = 444,9  тыс. руб.

 

Статья 6101 «Техническое обслуживание электровозов,

работающих  в грузовом движении»

 

В рамках этой статьи в  плане работы локомотивного депо и в аналитическом учете расходы  отражаются по каждому виду обслуживания и по сериям локомотивов.

В рассматриваемом локомотивном депо производится техническое обслуживание электровозов по программам ТО-2.

Техническое обслуживание электровозов по программе ТО-2 производится на специально оборудованных пунктах  технического обслуживания локомотивов (ПТОЛ). Явочная численность рабочих, занятых на выполнении технического обслуживания электровозов по программе ТО-2 планируется по формуле:

Ч_то-2^яв = N_то-2 * Т_рем / Т_год = 4419,5 * 7,98 / 1980 = 17,8 чел.,

где N_то-2 – программа технического обслуживания ТО-2 в год, ед.;

Т_рем - трудоемкость единицы технического обслуживания (табл. 10);

Т_год - годовая норма рабочих часов, равная 1980.

Коэффициент на замещение  равен 0,11.

Полученная общая численность  контингента распределяется по профессиям:

80% слесари – 14,2 человек, 20% обтирщики – 3,6 человек.

Списочная численность:

Ч_то-2^сп = Ч_то-2^яв

1,11 = 17,8 * 1,11 = 19,8чел

Труд  рабочих  ПТОЛ оплачивается по повременно-премиальной  системе: слесари по 6-ому разряду, обтирщики – по четвертому.

Премия выплачивается  за высокое качество подготовки локомотивов к рейсу. Она устанавливается в размере 20% месячной тарифной ставки. Планируют также доплаты за работу в праздничные дни, за работу в ночное время и по районному коэффициенту.

• Часовая тарифная ставка:

Слесари – 6 разряд: 39,53 * 2,31 = 91,31 руб.

Обтирщики – 4 разряд: 39,53 * 1,89 = 74,71 руб.

• Месячная тарифная ставка:

Слесари – 6 разряд: 91,31 * 165,7 = 15130,07 руб.

Обтирщики – 4 разряд: 74,71 * 165,7 = 12379,45 руб.

• Средневзвешенная тарифная ставка:

(14,2 * 15130,07 + 3,6 * 12379,45) / 24 = 10808,9 руб.

а) Премии за высокое качество подготовки локомотивов к рейсу:

Слесари: 15130,07 * 0,2 = 3026,01 руб.

Обтирщики: 12379,45*0,2=2475,89 руб.

б) Доплата за работу в праздничные дни:

Слесари: 15130,07 * 0,0328 = 496,27 руб.

Обтирщики: 12379,4*0,0328=406,05 руб

в) Доплата за работу в ночное время с 22 до 6 ч. – 13,3% от месячной тарифной ставки:

Слесари: 15130,07 * 0,133 = 2012,3 руб.

Обтирщики: 12379,4* 0,133 = 1646,47 руб.

г) Доплаты  по районному коэффициенту- 15% от заработка, в который включается тарифная ставка, премии и все доплаты:

Слесари: (15130,07+496,27+2012,30+3026,01)* 0,15 = 20664,65*0,15=3099,70 руб.

Обтирщики:(12379,4+406,05+1646,47+2475,89)*0,15=16907,86*0,15=2536,18 руб.

• Среднемесячная заработная плата:

Слесари: 20664,65 + 3099,70 = 23764,35 руб.

Обтирщики: 16907,86+2536,18=19444,04 руб.

• Годовой фонд оплаты труда:

З_год.сл. = 23764,35 * 14,2 * 12 = 4049445,5 = 4049,4 тыс. руб

З_год.об = 19444,04 * 3,6 * 12 = 839982,5 = 839,98 тыс. руб

• Затраты на оплату отпусков:

Слесари: 4049445,5 * 0,09 = 354450,09 = 354,4 тыс. руб.

Обтирщики: 839982,5 * 0,09 = 75598,425 = 75,6 тыс. руб.

 

Статья 6102 «Текущие виды ремонта электровозов, работающих в грузовом движении»

 

Явочная численность  рабочих, занятых на выполнении текущего ремонта электровозов по программе ТР-1 планируется по формуле:

Ч_тр-1^яв = N_тр-1

Т_рем / Т_год = 259 * 250 / 1980 = 33 чел.,

где N_тр-1 – программа технического обслуживания ТР-1 в год, ед.;