Повышение эффективности деятельности предприятия в сфере охраны лесного фонда

 

 

Для этого проиндексируем имеющиеся данные, расчет представлен в табл. 21.

Таблица 21

Расчет среднего индекса изменения площади лесных пожаров

 

Год	Площадь лесных пожаров, га	Индекс изменения площади лесных  пожаров
2006	2779,25
2007	468,6	0,17
2008	128,66	0,05
2009	90,5	0,03
2010	225,1	0,08
2011	14795,3	5,32
Средняя величина	3141,632	1,13

 

Средняя площадь лесных пожаров за 2006-2012 год составила  3141 га, индекс изменения площади лесных пожаров составит 1,13.

Проиндексируем среднюю площадь лесных пожаров для определения предположительной площади пожаров в 2012 г (формула 1).

 

,   (1) 

где     Sл.п – площадь лесных пожаров;

Sл.п – средняя площадь лесных пожаров;

iп.л.п – средний индекс площади лесных пожаров.

га.

На основании предположительного показателя площади лесных пожаров в 2012 году, представим показатели затрат на оказание услуг на тушение 1 га. лесных пожаров.

 

 

Расчет представим в табл. 21.

Таблица 21

Расчет затрат на тушение лесных пожаров

Наименование работ	Затраты на содержание механизмов, руб., км	Оплата труда, руб.	Страховые взносы, руб.	Технологическая стоимость, руб.
Доставка людей	839,6	1750	595	3184,6
Остановка при движении кромки в том числе:
- захлестывание вручную		1500	510	2010
- заливка водой		1500	510	2010
- засыпка грунтом		1500	510	2010
- остановка использования мотопомп	549	1500	510	2559
- заливка из пожарной машины	419	1750	595	2764
- уборка зависших и сухостойных деревьев	168	1500	510	2178
- опашка по всему периметру	515	2000	680	3195
Дотушивание в том числе:
- заливка водой		1500	510	2010
- засыпка грунтом		1500	510	2010
Окарауливание в том числе:
- проезд на автомобиле	1679	1750	595	4024
- обход территорий		800	272	1072
- дежурство и заливка водой		1500	510	2010
- доставка трактора и перегон	1523	1750	595	3868
Стоимость материалов и услуг в том числе:
- химикаты				1500
- спецодежда				672
- питание				4880
- связь				1000
Итого на 1га.	5692,6	21800	7412	42956,6

 

Из таблицы 21 можем сделать вывод о том, что затраты на тушение 1га. лесных пожаров в виде оплаты труда составят 21800 руб., затраты на продукты питания 4880 руб., затраты на содержание механизмов 5692,6 руб., соответственно.

Установим цену на оказание услуг по тушению лесных пожаров. Процесс ценообразования в лесном хозяйстве имеет некоторые особенности, по сравнению с другими отраслями экономики:

- в лесном хозяйстве определить  себестоимость услуги очень сложно т.к затраты не возмещаются лесному хозяйству по средствам продажи результата трудовой деятельности;

- цены, как правило, выражают не  реальную рыночную стоимость, а  лишь стоимость произведенных работ;

- на ценовую политику оказывают  большое влияние рентообразующие факторы, и в большей мере сезонность.

Для определения цены воспользуемся следующей формулой.

,   (2)

где Ц – цена на оказание услуги по тушению 1 га лесного пожара;

C/Сусл – себестоимость услуги;

Pотр – среднеотраслевая рентабельность.

Согласно данных Федерального Агентства Лесного хозяйства РФ среднеотраслевая рентабельность составляет 14,5 %.

руб.

Зная предположительный показатель площади лесных пожаров в 2012 году и определив цену на оказание услуг по тушению лесных пожаров, рассчитаем выручку.

В табл. 22 приведен расчет выручки от оказания услуги «Тушение лесных пожаров»

Таблица 22

Расчет выручки от оказания услуг

Наименование	Показатель
Площадь пожара, га	3550,04
Себестоимость, руб.	42956,6
Среднеотраслевая рентабельность, %	14,5
Цена услуги, руб.	48970,52
Выручка, руб.	173847304,8

 

На основании представленных данных таблицы 22 видно, что себестоимость услуги  «Тушение лесных» пожаров на площади 3550,04 га составит 42956,6 руб., при учете среднеотраслевой рентабельности равной 14,5 %.

3.2. Показатели эффективности до и после внедрения мероприятий

Стоит отметить что, при получении лицензии на вид деятельности «Тушение лесных пожаров», положение АУ «Илимский лесхоз» весьма улучшится, а именно за счет заключения договоров с арендаторами на пожароопасный период.

На основании этих договоров будет производиться ряд мероприятий в виде патрулирования участков арендаторов, незамедлительная локализация очагов возгорания, а так же сопутствующие мероприятия в виде оказания услуг на договорной основе таких как, сдача в аренду трактора Б10М оплата составит 8100 рублей с учетом затрат на ГСМ и оплату труда механизатора, а также трала с трейлером для перевозки тяжелой техники, по причине того что техника используется менее полу года, и в виду отсутствия гаражей для ее хранения находится под открытым небом, что приводит ее состояние в менее удовлетворительное цена на основании договора аренды трала с трейлером составит 8000 рублей с учетом затрат на ГСМ и оплату труда водителя.

Помимо сдачи техники в аренду возможно заключение договоров с арендаторами на провидение «Отвода лесосек под сплошные рубки», данное мероприятие включает в себя прорубку деляночных визиров по расценке за 1 километр произведенных работ на сумму 357 рублей, промер визиров по расценке за 1 километр произведенных работ на сумму 274 рубля, изготовление и установка квартальных столбов общим объемом работ на сумму 810 рублей, а также буссольная съемка из расчета объема работ на площади 25 га на сумму 625 рублей. Как видно из выше изложенного «Отвод лесосеки под сплошные рубки» на основании договора с арендатором составляет 2066 рублей.

Сдача в аренду техники в период ее не использования по ее назначению и отвод лесосек под сплошные рубки привлечет дополнительный доход АУ «Илимский лесхоз».

Для оценки эффективности предлагаемых мероприятий произведем расчет экологического эффекта, для этого построим прогнозную модель экологического ущерба (в денежном выражении) причиняемого лесными пожарами по средствам продукта MS Excel.

С целью построения адекватной модели воспользуемся статистическими данными с 2003-2011 года (таб. 23). На основе сформированного массива данных проведем корреляционный анализ, по результатам которого произведем отбор факторных признаков.

Таблица 23

Статистические данные по причиненному экологическому ущербу

Показатели	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Площадь ликвидации, га	68,52	51,6	280,9	2779,2	468	128	90,5	225	14795
Экологический ущерб, тыс.руб.	25794	321000	258947	223698	74578	56789	456789	567897	4578976

 

При изучении корреляции постараемся установить, существует ли какая-то связь между двумя показателями в одной выборке представленных данных.

Другими словами, корреляционный анализ помогает установить, можно ли предсказывать возможные значения одного показателя, зная величину другого. В таблице 24 представим вспомогательные данные для расчета корреляционного анализа по формуле 3.

,  (3)

где r – коэффициент корреляции;

у – результативный признак (экологический ущерб, тыс.руб);

х – факторный признак (площадь лесных пожаров, га).

 

Таблица 24

Данные для выполнения корреляционного анализа

Экологический ущерб, тыс.руб. у	Площадь ликвидации, га х	х2	у2	у*х
25794	68,52	4694,9904	665330436	1767404,88
321000	51,6	2662,56	1,03041	16563600
258947	280,9	78904,81	67053548809	72738212,3
223698	2779,2	7723952,64	50040795204	621701481,6
74578	468	219024	5561878084	34902504
56789	128	16384	3224990521	7268992
456789	90,5	8190,25	2,08656	41339404,5
567897	225	50625	3,22507	127776825
4578976	14795	218892025	2,0967	67745949920
6564468	18886,72	226996463,3	2,17278	68670008344

 

Значения коэффициента корреляции изменяются в интервале [-1; + 1]. Значение r = -1 свидетельствует о наличии тесно детерминированной обратно пропорциональной связи между факторами, r = +1 соответствует жестко детерминированной связи с прямо пропорциональной зависимостью факторов. Если линейной связи между факторами не наблюдается, r =0.

По результатам корреляционного анализа определено, что наблюдается тесная детерминированная связь с прямо пропорциональной зависимостью факторов, так как коэффициент корреляции равен 0,97.

Для оценки значимости, входящих в модель факторных признаков, т.е. выяснения, как они влияют на величину результативного признака, использованы коэффициенты регрессии. Чем больше величина коэффициента регрессии, тем значительнее влияние данного признака на моделируемый. Показатели регрессионной статистики представлены в табл. 25.

Таблица 25

Регрессионная статистика

Показатель	Размерность
Множественный R	0,97
R-квадрат	0,94
Нормированный R-квадрат	0,94
Стандартная ошибка	0,31
Наблюдения	9

 

Из таблицы видно, что коэффициент детерминации составил 0,97, что указывает на сильную зависимость между входным и выходным параметром. Таким образом результат не является случайным. Стандартная ошибка указывает на эффективность модели, так как ее значение максимально близко к нулю.

Дисперсионный анализ часто используется совместно с методами группировки. Задача его проведения в этих случаях состоит в оценке существенности различий между группами.

Таблица 22

Дисперсионный анализ

Показатель	df	SS	MS	F	Значимость F
Регрессия	1	1,60832	1,60832	131,43899	8,63171
Остаток	7	8,56538	1,22363	-	-
Итого	8	1,69397	-	-	-