Расчет и анализ технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Тнп м, Тнп л, Тнп с – объем незавершенного производства на конец рассматриваемого периода соответственно по механическим, литейным, сборочным работам.

Тнп = Вариант «0» + 100*N

Тнп м = 2000 + 100 х 26 = 4600 (н/час)

Тнп л = 4000 + 100 х 26 = 6600 (н/час)

Тнп с = 6000 + 100 х 26 = 8600 (н/час)

Таблица 7

Объем незавершенного производства по расходам материалов на конец планируемого года (кг, погонные метры)

Вариант	Наименование материала, расход
	Сталь, кг	Пластмасса, кг	Провод электрический, м
N=0	1 300	1 320	2 200
N=26	Вариант «0» + 10 х N=  Вариант «0» + 10 х 26
	1 560	1 580	2 460

Мнпс, Мнппл, Мнпэп – расход материалов (соответственно стали, пластмассы, электрического провода), необходимых для формирования незавершенного производства на конец года

Мнп = Вариант «0» + 10хN

Мнпс = 1300 + 10 х 26 = 1560 (кг)

Мнппл = 1320 + 10 х 26 = 1580 (кг)

Мнпэп = 2200 + 10 х 26 = 2460 (м)

    Таблица 8

Объем незавершенного производства по расходам покупных комплектующих изделий на конец планируемого года (руб.)

Вариант	Наименование материала комплектующих
	Сталь, руб.	Пластмасса, руб.	Провод электрический, руб.
N=0	4 000	17 000	17 600
N=26	Вариант «0» + 10 х N=  Вариант «0» + 10 х 26
	4 260	17 260	17 860

Кнпа, Кнпб, Кнпв – расходы покупных комплектующих изделий, необходимых для формирования незавершенного производства на конец года соответственно по изделиям А, Б, В.

Кнп = Вариант «0» + 10хN

Кнпа = 4000 + 10 х 26 = 4260 (руб.)

Кнпб =17000 + 10 х 26 = 17260 (руб.)

Кнпв = 17600 + 10 х 26 = 17860 (руб.)

    Таблица 9

Характеристика технологического оборудования, находящегося на балансе предприятия

Вид работы	Наименование оборудования	Габариты, м х м	Балансовая стоимость, тыс.руб.	Потребляемая мощность, кВт	Норма амортизации, %
м	Металлорежущий станок	2 х 0,95	180	4	8
л	Литьевая машина	2,5 х 1	120	3	12
с	Монтажный стол	0,7 х 0,5	15	-	10

Предприятие арендует производственное помещение для цеха на условиях:

- БС кв м ц – балансовая стоимость 1 кв.м производственной площади.

БС кв м ц = 5000 + 100 х N (руб.)

БС кв м ц = 5000 + 100 х 26 = 7600 (руб.)

- Ац % - арендный процент за аренду производственных помещений цеха (22% годовых от балансовой стоимости производственной площади)

- Нац % - годовая норма амортизации производственных помещений (3% годовых от балансовой стоимости производственной площади)

Аренда помещений

Предприятие арендует помещение для офиса на условиях:

-БС кв м оф – балансовая стоимость 1 кв.м площади офиса

БС кв м оф = 8000 + 100 х N (руб.)

БС кв м оф = 8000 + 100 х 26 = 10600 (руб.)

- Аоф % - арендный процент за аренду помещения для офиса (20% годовых от балансовой стоимости площади офиса)

Аоф = БС кв м оф  х 0,2

Аоф = 10600 х 0,2 = 2120

- Наоф % - годовая норма амортизации помещения для офиса (2,5 % годовых от балансовой стоимости площади офиса)

Наоф = БС кв м оф х 0,025

Наоф = 10600 х 0,025 = 265

Условия оплаты труда

На предприятии действует сдельно-премиальная система оплаты труда основных рабочих (премия составляет 40% к сдельному заработку) и повременно-премиальная система оплаты труда вспомогательных рабочих (премия составляет 40% к тарифному заработку).

Заработная плата служащих составляет в среднем 10 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) на 1 человека. Для расчетов принимается действующий на сегодняшний день уровень МРОТ, равный 5205 рублей в месяц. Премия служащих составляет 30% к месячному окладу.

Ставка единого социального налога (ЕСН)  принимается равной 30% от начисленной величины оплаты труда всех категорий работающих.

Годовые канцелярские, почтовые расходы, оплаты услуг телефонной связи, оплата расходов на отопление и освещение помещений, расходы на приобретение специальной литературы и другие общехозяйственные расходы – (35000 + 100х26) руб.

(35000 + 100х26) = 35000 + 2600 = 37600 (руб.)

Установленный уровень рентабельности продукции (по отношению к себестоимости) на планируемый год:

по изделию А – 25%;

по изделию Б – 30%;

по изделию В – 50%

2.2. Выполнение расчетов

2.2.1. Расчет  трудоемкости годовой производственной  программы

 

ТПам, ТПал, ТПас – объем годовой товарной продукции по изделию А соответственно по механическим литейным, сборочным работам.

ТПбм, ТПбл, ТПбс – объем годовой товарной продукции по изделию Б соответственно по механическим литейным, сборочным работам.

ТПвм, ТПвл, ТПвс – объем годовой товарной продукции по изделию В соответственно по механическим литейным, сборочным работам.

 Объем (трудоемкость) годовой товарной  продукции по видам работ            (н-час) применительно к каждому  изделию (А, Б и В) определяется  исходя из:

- годовой  производственной программы по  изделию;

- трудоемкости  по видам работ по соответствующему  изделию.

 Таблица 10

Расчет	Результат
	N=26	N=0
ТПам = ППа х Там = 760 х 20	15200	3500
ТПал = ППа х Тал =760  х 18	13680	2500
ТПас =  Ппа х Тас = 760 х 19	14440	3000
ТПбм = ППб х Тбм = 1060 х 18	19800	4000
ТПбл = ППб х Тбл = 1060 х 19	20140	4800
ТПбс = ППб х Тбс = 1060 х 17	18020	3200
ТПвм = ППс х Тсм =1260 х 17	21420	4000
ТПвл =ППс х Тсл = 1260 х 18	22680	5000
ТПвс = ППсхТсс = 1260 х 20	25200	7000

Объем (трудоемкость) годовой товарной продукции по изделиям А,Б и В (н-час) определяется исходя из объема годовой товарной продукции по видам работ по соответствующим изделиям.

 

Таблица 11

Расчет	Результат
	N=26	N=0
ТПа = ТПам+ТПал+ТПас =15200+13680+14440	43320	9000
ТПб = ТПбм+ТПбл+ТПас =19800+20140+18020	57960	12000
ТПв = ТПвм+ТПвл+ТПвс  =21420+22680+25200	69300	16000

Объем (трудоемкость) годовой товарной продукции по всем изделиям (н-час) определяется исходя из объема годовой товарной продукции по каждому изделию.

Таблица 12

Расчет	Результат
	N=26	N=0
ТП  = ТПа + ТПб + ТПв =43320+57960+69300	170580	37000

Объем (трудоемкость) годовой товарной продукции по видам работ (н-час)

Таблица 13

Расчет	Результат
	N=26	N=0
ТПм = ТПам+ТПбм+ТПвм=15200+19800+21420	56420	11500
ТПл = ТПал+ТПбл+ТПвл=13600+18020+25200	56820	12300
ТПс = ТПас+ТПбс+ТПвс=14440+18020+25200	57660	13200

Объем (трудоемкость) годовой валовой продукции по видам работ (н-час) определяется исходя из результатов расчета годовой товарной продукции по видам работ и изменениям величины незавершенного производства (если это имеет место) на конец и на начало планового периода (года) по этим же видам работ.

 

 

 

 Таблица 14

Расчет	Результат
	N=26	N=0
ВПм = ТПм+4600=56420+4600	61020	13500
ВПл = ТПл+6600=56820+6600	63420	16300
ВПс = ТРс+8600=57660+8600	66260	19200
Итого ВП =ВПм+ВПл+ВПс	190700	49000

 

2.2.2 Расчет потребности в основных производственных средствах

 

Активная часть основных производственных средств

Потребное количество оборудования по видам работ (ед.) определяется исходя из:

- трудоемкости  годовой валовой продукции по  видам работ;

- годового  фонда рабочего времени (час) работы  единицы оборудования (ФВо) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая, при этом:

• количество рабочих дней в году – 250;
• количество смен работы оборудования – 2;
• количество рабочих часов в смене – 8;
• потери рабочего времени (на ремонт, профилактику и т.п.) - 5 %.

Омр, Олр, Оср – расчетное количество соответственно, механического, литейного, сборочного оборудования.

Омп, Олп, Осп – принятое количество соответственно, механического, литейного, сборочного оборудования

Таблица 15

Расчет	Результат
	N=26	N=0
ФВо = 25 х 2 х 8 х 0,95	3800	3800

 

 

Расчет	Результат
	N=26	N=0
Омр(расчетное) = ВПм/ФВо=61020/3800	16,06	3,55
Омп(округленное до целого) =	17	4
Олр(расчетное) = ВПл/ФВо=63420/3800	16,67	4,29
Олп(округленное до целого) =	17	5
Оср(расчетное) = ВПс/ФВо=66260/3800	17,44	5,05
Осп(округленное до целого) =	18	6

Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ определяются на основании сравнения расчетного и принятого количества оборудования по видам работ.