Расчет и анализ технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Таблица 16

Расчет	Результат
	N=26	N=0
Км = Омр/Омп = 16,06/17	0,94	0,89
Кл = Олр/Олп = 16,67/17	0,98	0,86
Кс = Оср/Осп = 17,44/18	0,97	0,84

Балансовая стоимость всего оборудования (руб.) определяется исходя из принятого количества оборудования по видам работ и балансовой стоимости (цены) единицы соответствующего оборудования.

БСм, БСл, БСс – балансовая стоимость принятого количества соответственно, механического, литейного, сборочного оборудования.

БСо– балансовая стоимость всего оборудования.

Цм, Цл, Цс – балансовая стоимость единицы соответственно, механического, литейного сборочного оборудования (табл. 9).

 

 

 

 

Таблица 17

Расчет	Результат
	N=26	N=0
Бсм = Омп х Цм = 17 х 180000	3060000	720000
Бсл = Олп х Цл = 17 х 120000	2040000	600000
Бсс = Осп х Цс = 18 х 15000	270000	90000
Итого БСо =БСм + БСл + БСс	5370000	1410000

Годовые амортизационные отчисления по группам оборудования (видам работ) рассчитываются по линейному методу исходя из значений норм амортизации и балансовой стоимости соответствующей группы оборудования.

Таблица 18

Расчет	Результат
	N=26	N=0
Агм = Бсм х 0,08 = 3060000 х 0,08	244800	57600
Агл = Бсл х 0,12 = 2040000 х 0,12	244800	72000
Агс = Бсс х 0,1 = 270000 х 0,1	27000	9000
Итого Аг =Агм + Агл + Агс	516600	138600

2.1.5. Годовые  расходы на электроэнергию, потребляемую  соответствующим  технологическим  оборудованием (руб.), определяются  исходя из:

- трудоемкости  годовой валовой продукции по  видам работ;

- мощности  электроэнергии (кВт), потребляемой  единицей   оборудования по  видам работ (соответствующей группы  оборудования). В расчете стоимость 1 кВт-час электроэнергии принимается  равной 1 руб.

 

 

 

 

 

Таблица 19

Расчет	Результат
	N=26	N=0
Эм = ВПм х Wм = 61020 х 4	244080	54000
Эл = ВПл х Wл = 63420 х 3	190260	48900
Эс = ВПс х Wс = 66260 х 0	0	-
Итого Эо = Эм + Эл + Эс = 244080 +190260	434340	102900

 Пассивная часть основных  производственных средств

 Производственная  площадь цеха  (кв.м.) определяется исходя из:

- принятого  количества оборудования по видам  работ (по группам оборудования);

- габаритных  размеров единицы соответствующего  оборудования.

Для обеспечения нормального функционирования производства принимается величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и т.п. в размере 180% от производственной площади, занимаемой оборудованием.

Таблица 20 

Расчет	Результат
	N=26	N=0
So = Омп х1,9+Олп х2,5+Осп х0,35=17х 1,9 +17х 2,5 +18х 0,35	81,1	22,2
Sпр =Sо х 1,8= 81,1 х 1,8	145,98	39,96
Итого Sц = So + Sпр	227,08	62,16

Площадь помещения для офиса  (кв.м.) определяется исходя из:

- числа  сотрудников предприятия, работающих  в офисе (директор, зам. директора по производству и главный бухгалтер) – 3 человека;

- нормы  площади на одного сотрудника, принимаемой равной 6 кв.м. на человека. 

 

 

Таблица 21

Расчет	Результат
	N=26	N=0
Soф = 3 х 6	18	18

Балансовая стоимость производственного помещения цеха   определяется исходя из:

- величины  производственной площади цеха;

- стоимости 1 кв.м. площади здания, в котором арендуется производственная площадь для цеха. 

Таблица 21

Расчет	Результат
	N=26	N=0
БСц = Sц х БС кв м оф =227,08 х 10600	2407048	310800

Балансовая стоимость помещения под офис  определяется исходя из:

- величины  площади офиса;

- стоимости 1 кв.м. площади здания, в котором арендуется площадь под офис. 

Таблица 22

Расчет	Результат
	N=26	N=0
БСoф = 18 х БС кВ м оф = 18 х 10600	190800	144000

Арендная плата (годовая) за аренду производственного помещения цеха  (руб.) определяется исходя из:

- балансовой  стоимости арендуемого помещения;

- арендного  процента;

- нормы амортизации  производственного помещения (при  линейном методе начисления амортизации). 

 

 

Таблица 23

Расчет	Результат
	N=26	N=0
АПц = БСц х (0,22 + 0,03) = 20407048 х 0,25	5101762	77700

Арендная плата (годовая) за аренду помещения под офис  (руб.) определяется исходя из:

- балансовой  стоимости арендуемого помещения;

- арендного  процента;

- нормы  амортизации помещения под офис (при линейном методе начисления амортизации). 

Таблица 24

Расчет	Результат
	N=26	N=0
АПоф = БСоф х (0,20 +0,03) = 190800 х 0,23	43884	32400

 

2.2.3 Расчет потребности в трудовых ресурсах

 

Численность работающих

Численность основных (производственных) рабочих  определяется по профессиям:

- численность  станочников по механической  обработке материалов – Lм;

- численность  литейщиков-прессовщиков – Lл;

- численность  сборщиков изделий – Lс;

Численность основных рабочих по профессиям определяется исходя из:

- трудоемкости  годовой валовой продукции по  видам работ;

- действительного (эффективного) годового фонда времени  работы одного рабочего (ФВр) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая, при этом:

количество рабочих дней в году – 250;

количество рабочих часов в смене – 8;

плановые потери рабочего времени (болезнь, учеба и т.п.) – 10%.

Таблица 25

Расчет	Результат
	N=26	N=0
ФВр = 250 х 8 х 0,9	1800	1800

Таблица 26

Расчет	Результат
	N=26	N=0
Lмр = ВПм / ФВр = 61020/1800	33,9	7,5
Lмп =	34	8
Lлр = ВПл / ФВр = 63420/1800	35,23	9,06
Lлп =	36	10
Lср = ВПс / ФВр = 66260/1800	36,8	10,67
Lсп =	37	11

Количество вспомогательных рабочих определяется по нормативу: 2 наладчика в смену.

Численность служащих принимается в следующих размерах:

 Таблица 27

Должность	Количество
РУКОВОДЯЩИЕ РАБОТНИКИ Директор Заместитель директора по производству Главный бухгалтер Начальник смены	1 1 1 2
ИТОГО	5
ПРОЧИЕ СЛУЖАЩИЕ Делопроизводитель Охрана	1 3
ИТОГО	4
ВСЕГО СЛУЖАЩИХ	9

Затраты на оплату труда

  Затраты на оплату труда основных рабочих

Расчет готовой тарифной оплаты труда основных рабочих (по профессиям) с учетом премии производится исходя из:

- трудоемкости  годовой валовой продукции по  соответствующим видам работ;

- часовой  тарифной ставки по видам работ;

- условий  премирования основных рабочих.

Таблица 28

Расчет	Результат
	N=26	N=0
ОТо м = ВПм х ТСм + премия = 61020 х 12,6 х 1,4	941152,8	189000
ОТо л = ВПл х ТСл =63420 х 10,6 х1,4	1296304,8	182560
ОТо с =ВПс х ТСс =66260 х 14,6 х 1,4	1354354,4	322560
Итого ОТопр =ОТо м + Ото л + ОТо с	3591812	694120

Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих

Тарифная годовая оплата труда вспомогательных рабочих с премией (руб.) определяется исходя из:

- количества  вспомогательных рабочих;

- действительного (эффективного) годового фонда времени  работы одного рабочего;

- часовой  тарифной ставки вспомогательных  рабочих;

- условий  премирования вспомогательных рабочих.

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (руб./час) принимается равной для всех категорий вспомогательных рабочих и рассчитывается как средняя арифметическая величина из установленных средних тарифных ставок по видам работ:

ТСв = (ТСм+ТСл+ТСс) /3=(12,6+10,6+14,6) /3=12,6

 

 

Таблица 29

Расчет	Результат
	N=26	N=0
ОТвпр  = ФВр х ТСв х премия х Квр = 1800х12,6 х 4 х 1,4	127008	100800

Затраты на оплату труда служащих

Расчет годового фонда оплаты труда служащих с учетом премии  (руб.) определяется исходя из:

- количества  служащих;

- условий  оплаты их труда и премирования.