Составление бизнес-плана по производству минеральных удобрений

Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность по постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей предприятия. Чтобы бизнес-план был принят, он должен быть обеспечен необходимыми финансовыми ресурсами. Это в значительной мере определяет характер проектов (концепций), которые изучаются при разработке бизнес-плана. Включение самого проекта в бизнес-план становится возможным лишь в том случае, если определены источники его финансирования.

Многие инвесторы предпочитают краткое содержание бизнес-плана, что позволяет им увидеть важные особенности и преимущества проекта. Такой документ носит название бизнес-предложение. Оно используется при переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, приглашении ключевых сотрудников, подписании контрактов с персоналом предприятия. Бизнес-предложение является не только внутренним документом предприятия, но и используется при установлении контрактов. Это предъявляет определенные требования к его оформлению, форме и структуре.

Бизнес-план должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному лицу получить четкое представление о существе дела, степени своего участия в нем. Объем и степень конкретизации разделов бизнес-плана определяются спецификой и областью деятельности.

 

 

Типы бизнес-планов

 

В рыночной экономике существует множество версий бизнес-планов по форме, содержанию, структуре и т.д.

Классификация бизнес-планов по объектам бизнеса представлена на рис. Возможны и другие классификации типов бизнес-планов, например, по компонентам менеджмента. Бизнес-планы согласно приведенной типологии разрабатываются в различных модификациях в зависимости от назначения: по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом (новому или действующему).

Следует отметить, что бизнес-план финансового оздоровления предприятия составляется для неплатежеспособных предприятий в обязательном порядке, имеет свою структуру и логику изложения. Однако его разработка может оказаться полезной для всех российских предприятий, большинство из которых испытывает значительные финансовые трудности.

Бизнес-план финансового оздоровления является основным документом для неплатежеспособных предприятий и служит:

- для выработки стратегии выживания  предприятия;

- составления плана проведения  реорганизационных процедур;

- организации управления предприятием в условиях кризиса или в его предвидении;

- обоснования необходимости и  возможности предоставления предприятию  государственной поддержки.

В рамках одной организации может разрабатываться и общий стратегический план, включающий весь комплекс целей, и отдельные бизнес-планы по приведенной выше типологии. Бизнес-планы ориентированы прежде всего на нововведения, в отличие от стратегического плана имеют четко очерченные временные границы с конкретными проработками, в то время как стратегический план по мере выполнения очередного годового плана и проведения соответствующего ситуационного анализа может пересматриваться и корректироваться.

 

 

 

 

Структура бизнес-плана

 

Структура бизнес-плана промышленного предприятия вытекает из его назначения как документа, в котором по определенной схеме систематизированы результаты проведенных прединвестиционных исследований.

В бизнес-плане должно быть отражено:

· описание предприятия и его организационно-правовой формы, фактического или предполагаемого места его положения на рынке,

· описание продукции и услуг, которые предприятие планирует предоставить потребителям, а также план производства;

· план управления и контроля, требуемое количество персонала и краткая характеристика руководителей;

· описание отрасли и тенденций ее развития;

· раздел маркетинга, в котором рассматриваются целевые рынки, конкуренция, а также вопросы сбыта, рекламы и ценообразования;

· прогноз необходимого для реализации проекта финансового капитала и описание того, как эти средства будут расходоваться;

описание коллектива разработчиков бизнес-плана и личное участие руководителя (или менеджера) предприятия в проекте.

В бизнес-плане для наглядного представления информации можно представить графики, диаграммы, фотографии и т.д.

          При  составлении бизнес-плана важным является определение границ проведения анализа инвестиционного проекта, т.е. четкое определение того, что должно быть включено в проект.

Если проводится оценка проекта, который состоит в создании нового производства, то все расходы на строительство и оснащение производства включаются в проект по фактическим затратам.

Когда же инвестиционный проект реализуется на действующем производстве, то необходимо дать оценку проекта с учетом финансового состояния предприятия.

Схемы систематизации разделов бизнес-плана промышленного предприятия, используемые в российской и зарубежной практике, по сути своей одинаковы и могут различаться только по форме представления и расположению частей.

В бизнес-плане промышленного предприятия могут быть предусмотрены следующие разделы.

1. Резюме.

2. Меморандум конфиденциальности.

3. Описание предприятия и отрасли.

4. Описание продукции.

5. Маркетинг-план.

6. Инвестиционный план.

7. Производственный план.

8. Организационный план.

9. Финансовый план и показатели эффективности проекта.

10. Анализ рисков (анализ чувствительности) проекта.

11. Выводы.

12. Приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчетная часть

 

Задание: разработать годовой план развития условного химического предприятия по производству минеральных удобрений.

1 Исходные данные

 

1. Производственная структура условного химического предприятия включает следующие цеха:

1) Цех азотной кислоты;

2) Цех аммиачной селитры;

Аммиачная селитра является товарной продукцией. Азотная кислота может частично быть выпущена в виде товарной продукции.

Режим работы основных цехов – трехсменный, непрерывный, без остановок в выходные и праздничные дни. Продолжительность работы смены 8 часов при 7-дневной рабочей недели.

2. Характеристика основного технологического оборудования по цехам и отделениям (табл. 1).

1) ЦЕХ ЯЗОТНОЙ КИСЛОТЫ. Ведущее  отделение – контактное. Оборудовано  контактными аппаратами с котлами-утилизаторами.

2) ЦЕХ АММИАЧНОЙ СЕЛИТРЫ. Оборудовано  аппаратами ИТН.

3. Плановый коэффициент использования  мощности равен 0,95.

4. Для расчета показателя объема реализации продукции принять товарную продукцию предшествующего года равной 93% планируемого, а остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого периода  в размере 5-ти дневного объема производства в соответствующих периодах.

5. Данные для расчета численности  рабочих и фонда заработной  платы (табл. 2 и табл. 3.).

6. Премии основным рабочим начислять  в размере 25% от тарифного фонда, дежурному ремонтному персоналу 20%.

7. Премирование рабочих из фонда материального поощрения:

а) на текущее премирование – 8% от тарифного фонда;

б) за годовые результаты в размере 10-ти дневного заработка;

в) другие выплаты – 3% от тарифного фонда.

8. Плановые невыходы:

- по болезни – 7 дней

- выполнение гос. обязанностей  – 1 день

9. Удельные нормы расхода сырья, электроэнергии, пара, вод и топлива на 1 тонну продукции (табл. 4, 5, 6).

10. При расчете планово-заготовительных цен принять:

1) цены на сырье по прейскуранту  оптовых цен – 2005 г.;

2) наценки органам снабжения  в размере 12 % к оптовой цене;

3) расходы предприятия по доставке  грузов на склад завода по 40 руб./т.;

4) погрузочно-разгрузочные работы  – 30 руб./т.

11. Стоимость сырья и электроэнергетических затрат, получаемых на заводе см. по прейскуранту оптовых цен (с учетом последующей индексации цен):

- аммиака 100% - 2020 руб./т;

-пара – 126 руб./т;

- электроэнергии – 12 руб./кВт.ч.;

- вода промышленная – 1,5 руб./куб.м;

- вода умягченная – 1,7 руб./куб.м.

12 Кроме того, в расчете принять стоимость:

- бумажных мешков -  4 руб./мешок;

- мела – 160 руб./т;

- природного газа – 60 руб./куб.м.;

- платина – 1200 руб./гр.;

- азотистая кислота – 4000 руб./т;

- пар котлов-утилизаторов – 110 руб./т.

13. Данные для расчета себестоимости (табл.7).

14. Расчет суммы амортизационных отчислений произвести, исходя из следующих норм амортизации:

а) здания и сооружения – 6,7%;

б) оборудование – 16,8%.

Общехозяйственные расходы принять в размере 15% от стоимости цеховой переработки.

Коммерческие расходы начислять в размере 2% от производственной стоимости.

Стоимость основных фондов служб производственной инфраструктуры принять в размере 100% от стоимости основных фондов производственных цехов.

Размер оборотных средств предприятия принять, исходя из нормативов запаса сырья, материалов готовой продукции, МБП, спец. Одежды.

15. Стоимость готовой продукции принять:

- азотная кислота – 4000 руб./т,

- аммиачная селитра – 4500 руб./т,

 

 

 

Таблица 1

 

Характеристика основного технологического оборудования
Наименование цехов и отделений	Наименование основного технологического оборудования	Характеристика оборудования
1	2	3
Цех азотной кислоты
Контактное отделение	Контактные аппараты для превращения	Аппарат оборудован 3 сетками, с поверхностью контактирования 11 кв. м. каждая; нагрузка на сетку 600 кг на кв. м в сутки. (Расход аммиака на 1 т азотной кислоты 0,28 т.). Режим работы: простои технологические 624 ч. в год; ремонтные – 24 ч. в квартал.
Цех аммиачной селитры
Отделение нейтрализации	Аппараты ИТН	Производительность аппарата 80 т/сутки 66% раствора амселитры. Режим работы: простои технологические – 24 ч. в квартал; ремонтные – 8 ч. в месяц.

 

 

Таблица 2

 

Нормативы для расчета трудозатрат и фонда заработной платы

 

Наименование профессий	Разряд	Коли-чество смен	Норма обслуживания чел./аппарат в смену	Тарифная сетка	Длитель-ность отпуска (дней)
1	2	3	4	5	6
Цех азотной кислоты
А. Основные рабочие Аппаратчики контактного отделения	7	3	1 чел./см на 3-5 аппаратов	Повремен Сдельная	30
Аппаратчики абсорбации	6	3	1 чел. на все аппараты	Повремен Сдельная	30
Аппаратчики насосов	5	3	1 чел. на все аппараты	Повремен Сдельная	30
Помощник аппаратчика	5	3	4 чел. на все аппараты	Повремен Сдельная	30
Б. Основные рабочие Дежурный слесарь	5	3	1 чел. в см	Повремен	30
Дежурный электрик	6	3	1 чел. в см	Повремен	30
Цех амселитры
А. Основные рабочие Аппаратчики ИТН	7	3	1 чел./см на 2-3 аппарата	Повремен	30
Аппаратчики выпарного отделения	6	3	4 чел./см на все аппараты	Повремен	30
Аппаратчики раствора	5	3	2 чел./см на все аппараты	Повремен	30
Рабочие склада транспорта	4	3	2 чел./см 50000 т продукции в год	Повремен	30
Упаковщики	4	3	2 чел./см 50000 т продукции в год	Повремен	30
Б. Вспомогательные рабочие Дежурный слесарь	5	3	1 чел./см	Повремен	30
Дежурный электрик	6	3	1 чел./см	Повремен	30