Трудовые ресурсы торговой оптовой организации и пути улучшения эффективности их использования

Примечание. Источник: собственная разработка

Эффективность деятельности предприятия, степень удовлетворения потребностей покупателей наилучшим  образом характеризуют объем  и структура товарооборота. Объем оптового товарооборота УП «Авалонторг» за 2007г. составил  54137 млн. руб. Темп роста по отношению к 2006г. достиг 163,09 %. Но увеличение розничного товарооборота обусловлено не только расширением ассортимента реализуемых товаров, улучшением организации торговли на предприятии, но и увеличением цен на товары, реализуемые предприятием. В сопоставимых ценах (то есть без учета роста цен на товары) товарооборот увеличился на 55,09% и составил 48293  млн.руб. Темп роста товарооборота без налогов, включаемых в выручку, меньше товарооборота с налогами на 0,1 п.п., что свидетельствует о незначительном увеличении налоговой нагрузки на предприятие оптовой торговли. Наращивание объема товарооборота играет определяющую роль в увеличении валовых доходов и прибыли.

Валовый доход за 2007г. в сумме составил 8482 млн. рублей при среднем уровне 18,6% к товарообороту.  Рост суммы валового дохода на 3813 млн. рублей по сравнению с 2006г. связан с ростом объема товарооборота. Увеличение уровня валового дохода с 16,7% в 2006г. до  18,6 % в 2007г. произошло за счет ускорения оборачиваемости товаров и увеличения удельного веса в товарообороте товаров, имеющий больший уровень торговой надбавки (кофе).

Издержки обращения  за 2007г. составили 8138 млн. рублей при их уровне к товарообороту 17,8%. Рост суммы и уровня издержек обращения соответственно на 104,88 % и 25,7% обусловлено увеличением таких статей издержек обращения, как расходы на оплату труда, транспортные расходы, ремонт и приобретение основных фондов, расходы на рекламу.

 В 2007г. прибыль от реализации составила 345 млн. рублей, что на 50,5 % ниже, чем в 2006г. Уровень ее снизился на 69,6%, что связано с увеличением уровня издержек обращения.

Балансовая прибыль  за 2007г. составила 113 млн. рублей, при ее значении в предыдущем 2006г. 413 млн.руб. На снижение полученной предприятием балансовой прибыли отрицательное влияние оказало уменьшение прибыли от реализации, которое в свою очередь было вызвано увеличением расходов на реализацию. Кроме того, такую негативную тенденцию могло вызвать неэффективное использование средств организации. Основные показатели, его характеризующие, представлены в таблице 2.2.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2. Показатели эффективности использования средств организации и ее финансовой устойчивости

Наименование показателя	Формула расчета		2006 г		2007 г
Рентабельность  совокупного капитала (активов) (характеризует, сколько прибыли получено на рубль вложенного капитала)	РА=	Прибыль за отчетный период (Ф2 стр.200)	= 2,4% ..	... 0,6%
		Среднегодовая стоимость активов   ((Б стр.300 гр.3 + Б стр.300 гр.4) / 2)
Рентабельность  продаж (характеризует уровень прибыльности продукции)	РП=	Прибыль от реализации продукции отчетного периода (Ф2 стр.060)	= 2,5% ..	... 0,8%
		Выручка (нетто) от реализации продукции в отчетном периоде (Ф2 стр.020)
Рентабельность затрат (характеризует окупаемость затрат)	РЗ=	Прибыль от реализации продукции отчетного периода (Ф2 стр.060)	= 2,6% ..	... 0,8%
		Полная себестоимость  реализованной продукции (Ф2 сумма  строк 030, 040, 050)
Коэффициент финансовой независимости (автономии) (характеризует, какая часть активов сформирована за счет собственных средств организации	КФН=	Собственный капитал (Б стр.490)	= 5,6% ..	... 3,3%
		Валюта баланса (Б стр.600)
Коэффициент устойчивого  финансирования (характеризует, какая часть активов баланса сформирована за счет устойчивых источников)	КУФ=	Собственн.капитал + Долгосрочн.обязат. (Б стр.490+Б стр.510+Б  стр.550)	= 6,1% ..	... 4,7%
		Валюта баланса (Б стр.600)

 

Примечание. Источник: собственная  рабработка

 

Таким образом, проведенный анализ позволяет сделать вывод, что, несмотря на увеличение в 2007г. оптового товарооборота, валового дохода, производительности труда в деятельности предприятия много негативных моментов: в 2007г. в 2 раза выросли издержки обращения, что повлекло за собой снижение уровней прибыли от реализации и балансовой прибыли, показатели рентабельности уменьшились в 3 раза. Все это свидетельствует о неэффективном использовании средств организации.

 

 

 

3. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ  ИСПОЛЬЗОЫАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ  УП «АВАЛОНТОРГ»

 

 

3.1. Характеристика численности и состава кадров на УП «Авалонторг»

 

 

 

Изучение показателей  трудовых ресурсов начинается с анализа  структуры и состава персонала.

Основываясь на форме №6-т (кадры) [Приложение Г], списочная численность работников  (количество работников, принятых на постоянную, сезонную и временную работу на срок 1 день и более со дня зачисления их на работу) УП «Авалонторг» на конец 2007 года составила 349 человек. В списочном составе учитываются фактически работающие и временно неработающие, находящиеся в трудовых и учебных отпусках, женщины в отпусках по беременности и родам, по уходу за ребёнком до 3 лет, не явившиеся по болезни и в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей. Также в списочном составе учитываются работники, принятые на неполный рабочий день (неделю) за каждый день как полная единица. В списочный состав не включаются работники, выполняющие работы по договорам, привлечённые для разовых работ, работающие по совместительству, направленные на учёбу в ВУЗы и среднеспециальные учебные заведения с отрывом от производства.

Фактическая численность  работников универсама составляет 344 человека ( т.к. 5 человек находится в отпусках по беременности, а также родам и уходу за ребёнком).

Основываясь на статистической форме 1-труд (Приложение Д) можно проследить изменение среднесписочной численности работников. Показатели численности работников, а также их изменение можно представить в виде таблицы 3.1.

Таблица 3.1. Среднесписочная численность работников за 2005-2007 гг.

год	Среднесписочная численность, чел.	Абсолютное изменение, чел.	Относительное изменение, %
2005	94	-	-
2006	188	94	200,0
2007	237	49	126,1

Примечание. Источник: собственная  рабработка

 

 

Графически изменение  среднесписочной численности работников УП «Авалонторг» можно представить в виде следующей диаграммы:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок1. Изменение среднесписочной численности работников за 2006-2007 гг.

 

УП «Авалонторг» молодое  быстроразвивающееся предприятие, требующее постоянного пополнения кадрового состава, поэтому численность работников постоянно растет. На данный момент в соответствии со штатным расписанием (Приложение Е) она составляет 351 штатную единицу (за сентябрь 2008 года)

Основываясь на данных формы №6-кадры, состав работников классифицируют по таким группам как:

1. по образованию;
2. по полу;
3. по возрасту;
4. по занимаемым должностям (или выполнению функций).

По уровню образования  выделяют 4 группы работников (таблица 3.2.).

 

Таблица 3.2. Профессиональный состав работников.

По образованию	2007
высшее	140
среднее специальное	92
профессионально-техническое	19
общее среднее	90
общее базовое	8

 

 

Примечание. Источник: собственная  разработка

Для более наглядного представления о профессиональной структуре работников ЗАО «Продвильнюс» приводится рисунок 2.

 

Рисунок 2. Структура профессионального состава работников,

                      % от  общего числа

 

Проанализировав профессиональный  состав работников, следует отметить, что наибольший удельный вес занимают работники с высшим образованием – 41%. Имеют средне-специальное образование (92 человека) – 26%; общее среднее (90 человек) -  26%; профессионально-техническое (19 человек) – 5% и 8 человек имеют базовое образование (см. Рисунок 2.2). Позитивным моментом для УП «Авалонторг» является то, что большинство его работников имеют высшее образование. Высшее образование имеют 25 руководителей из 30 и 108 специалистов из 138 и даже 7 рабочих.

Что касается уровня образования  работников, то можно сказать, что он отражает общую ситуацию на современном рынке труда.

Возрастные группы работников организации  подразделяются следующим  образом (см.  Таблица 3.3.):

 

Таблица 3.3. Возрастной состав работников

По возрасту	2007
18-24	98
25-29	108
30	12
31	16
32-39	77
40-49	31
50-54	3
55 и старше ,	4
в т.ч.: женщины старше 55 лет	1
мужчины старше 60 лет	3

Примечание. Источник: собственная  разработка

31% от общего числа работающих – это работники в возрасте 25-29 лет; 28% -18-24 года; 22% - 32-39 лет; также работает 4 человека пенсионного возраста (см. Рисунок 3.).

 

 

Рисунок 3. Структура возрастного состава работников,

                      % от общего числа

 

Исходя из того, что  наибольший удельный вес в общей  численности работников составляют работники в возрасте 25-29 лет того, можно сделать вывод, что персонал формируется из современных молодых специалистов.

Количественный состав работников в зависимости от занимаемых должностей представлен в таблице 2.4.

 

Таблица 3.4.Должностной состав работников УП «Авалонторг»

По составу	2007
руководители	30
специалисты	138
другие служащие	112
рабочие	69

Примечание. Источник: собственная  разработка

 

Из таблицы видно, что  большее количество на предприятии  составляют  специалисты и служащие, что может свидетельствовать о высоком уровне организации кадровых ресурсов.

Структура трудовых ресурсов в УП «Авалонторг» по полу приведена в таблице 2.5 :

 Таблица 3.5. Половая структура трудовых ресурсов УП «Авалонторг»

Пол	2007
женщины	121
мужчины	228

Примечание. Источник: собственная  разработка

 

Высокий удельный вес  в общем, объеме трудовых ресурсов универсама составляет мужской труд – 86%, в то время как мужчины всего лишь – 14%.(см. рисунок 2.5.).

 

Рисунок 4. Структура трудовых ресурсов в зависимости от пола

                      работников, % к общему числу

Примечание. Источник: собственная  разработка

 

Высокий удельный вес мужчин в структуре трудовых ресурсов УП «Авалонторг»   обусловлен спецификой оптовой деятельности организации.

Таким образом, анализ структуры  и состава кадров УП «Авалонторг» типичен для организаций оптовой  торговли:

1. Высокий удельный вес работников со средним образованием.
2. Достаточно молодой коллектив.
3. Высокий процент работников мужского пола.

 

 

3.2. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на УП «Авалонторг»

 

 

 

Анализ влияния трудовых ресурсов на торговую деятельность предприятия  включает обеспеченность трудовыми  ресурсами,  эффективность их  использования, рост производительности труда.

Наиболее ответственный  этап в анализе обеспеченности предприятия  рабочей силой — изучение ее движения. Анализ движения численного состава работников предприятия должен дополнить анализ персонала в целом, чтобы выявить основные тенденции его развития. Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей по формулам 1.1 -1.8.

 

Таблица 3.6. Показатели движения трудовых ресурсов УП «Авалонторг»

Наименование показателя	2006	2007	2007 г. к 2006г. в  %
1. Среднесписочная численность  персонала, чел.	188	273	145,21
2. Количество принятого на работу  персонала, чел.	277	280	101,08
3. Количество уволенного с работы  персонала, чел.	179	181	101,12
4. Количество уволившихся по собственному желанию, чел.	143	172	120,28
5. Количество уволенных за нарушение  трудовой дисциплины, чел	36	9	25,00
6. Количество уволенных в случае  сокращения штата, чел.	0	0	100,00
7. Коэффициент оборота по приему (п.2/п.1)	1,473	1,026	69,61
7. Коэффициент оборота по выбытию  (п.3/п.1)	0,952	0,663	69,63
8. Коэффициент текучести кадров ((п.4+п.5)/п.1)	0,952	0,663	69,63
9. Коэффициент безработицы персонала  (п.6/п.1)	0,000	0,000	100,00
10. Коэффициент замещения (п.3/(п.4+п.5))	1,000	1,000	100,00
11. Коэффициент сменяемости (п.3/п.2)	0,646	0,646	100,03