Анализ кредитного риска (на материалах ОАО Сбербанк России)

 

       Причем  ссуды до востребования, до 30 и до 90 дней с каждым годом снижаются  в структуре задолженности. По ссудам от 91 дня до 180 дней наблюдается увеличение удельного веса. По ссудам от 181 дня до 1 года сначала наблюдалось увеличение удельного веса, а последний год – снижение. Возрастают в доле ссудной задолженности кредиты от 1 года до 3 лет. Кредиты на срок свыше 3 лет последние 2 года не выдаются. Можно сделать вывод, что сроки кредитования увеличиваются и в основном сейчас пользуются спросом и выдаются среднесрочные кредиты от 1 года до 3 лет.

     Далее рассмотрим классификацию ссуд по группам  риска в таблице 2.12.

     Таблица 2.12

     Классификация ссуд по группам риска.

 

       Как видим, качество ссуд значительно ухудшилось. Если в 2007 году выданные кредиты относились к первой группе риска, то на следующий 2008 год появляются кредиты 2-й и 3-й  группы риска. В 2009 году ситуация усложнилась  с появлением безнадежных ссуд (5-й группы риска) и не стало стандартных ссуд (1-й группы риска).

       Рис. 2.4 Ссудная задолженность по группам  риска за 2009 год 

       Как видно из рисунка 2.4 доля выданных кредитов 1-й группы риска в 2008 составила 95%, а 2-й группы – 5%.

       В 2009 году наибольшую долю составляли нестандартные ссуды – 82% (с резервом 1%-20%), при этом стандартные ссуды сократились до 0%, сомнительные ссуды составили 17% (резерв 21%-50%), безнадежные ссуды составили 1% (на них сформирован 100% резерв).

       Исходные  данные для расчета представлены в таблице 2.13, а расчет показателей кредитного риска в таблице 2.14.

       Таблица 2.13

Исходные  данные для расчета кредитного риска  Городского отделения ОАО Сбербанка  России  (тыс. руб.)

 

       Как видно из таблицы 2.13, коэффициент кредитного риска близок к единице. Это говорит о высоком качестве кредитного портфеля с точки зрения его возвратности.

       Коэффициент покрытия убытков по ссудам за 2007 год  рассчитать не представляется возможным, так как просроченной ссудной  задолженности в данный период времени не наблюдалось, что является положительным моментом. 

       Таблица 2.14

Расчет  показателей кредитного риска Городского отделения №8203 ОАО Сбербанка  России

 

       Затем в 2008 году коэффициент покрытия убытков  по ссудам возрастает до 0,42, что позволило  сделать вывод о слабой защищенности финансовых результатов банка в  связи с невозвратом ссуд. Данный факт связан с повышением уровня просроченной задолженности.

       По  результатам анализа в 2009 году коэффициент  покрытия убытков по ссудам возрос до 1,09, что свидетельствует о том, что на данный период Банк имеет  высокий уровень защищенности финансовых результатов от потерь в связи с невозвратом ссуд.

       Коэффициент совокупного кредитного риска Городского отделения №8203 ОАО Сбербанка  России небольшой. На отчетную дату – 2008 год, наблюдалось незначительное повышение коэффициента за счет появления  просроченной задолженности и повышения собственного капитала Банка в 2 раза.

       Коэффициент убыточности кредитных операций характеризует общий средний  коэффициент потерь по всему ссудному портфелю. Используется также для  оценки качества активов банка. Нормативное  значение не определено и различно для всех банков и стран. К 2008 году коэффициент повышается до 2,72%.

       На  основе проведенного анализа кредитных  рисков Городского отделения №8203 ОАО  Сбербанка России можно сделать  выводы:

       1. Объемы ссудной задолженности  увеличились за последний год на 175%.

       2. Просроченная задолженность по  кредитам за последний год  составила 0,8% всей ссудной задолженности,  это лучше, чем в прошлом  году, но хуже, чем в позапрошлом,  когда ссудной задолженности  не было вообще.

       3. За период с 2007 по 2008 гг. сроки кредитования увеличивались, и в основном пользовались спросом и выдавались среднесрочные кредиты от 1 года до 3 лет.

       4. За последний год преобладающими  стали нестандартные ссуды (2 группы  риска), появились безнадежные к  взысканию ссуды (5 группы риска), каких не было ранее.

       5. За последний год сформированный  резерв на возможные потери  по ссудам был выше просроченной  задолженности. 
 

       Выводы  по главе 

       Общий анализ активов банка заключается  в исследовании того, насколько эффективно размещаются собственные и привлеченные средства с позиции доходности, ликвидности и возможного риска. Для оценки ликвидности не существует некоего показателя, выполнение или невыполнение которого позволило бы сделать вывод о состоянии банка.

       Так как ликвидность – многофакторная характеристика, для оценки используются различные группы показателей. От качества проведенного анализа и адекватности результатов состоянию ликвидности банка зависит эффективность и своевременность принимаемых управленческих решений.

       Активы, связанные с рисками, как они характеризуются в банковском регулировании, обычно не включают денежные средства и ближайшие заменители денег, такие как банковские векселя, высоконадежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные с риском обычно составляют большую часть всех активов.

       Анализ  доходов и расходов банка производиться  на основе аналитического отчета и  прибылях и убытках и аналитических  таблиц. Проанализирована динамика доходов  и расходов банка в целом. Кредитные  операции являются высокорискованным видом деятельности коммерческих банков. Для снижения кредитных рисков банки формируют специальный резерв на возможные потери по ссудам. 

 

ГЛАВА 3. ИССЛЕДОВАНИЕ УРОВНЕЙ РИСКА ПО КРЕДИТНЫМ  ОПЕРАЦИЯМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 
 

3.1. Снижение  кредитных рисков и повышение эффективности кредитных операций 

       В ОАО Сбербанк России экономисты Управления кредитования в процессе управления кредитным риском пользуются, как  правило, следующими методами:

       - проверка юридического статуса  заемщика и кредитуемой сделки  на основе учредительных и  иных документов.

Сегодня в большинстве случаев пакет документов, предоставляемых заемщиком, не соответствует требованиям законодательства. Отметим наиболее типичные ошибки:

       - указание в уставе в качестве  органа, принимающего решения, например, о выдаче кредита, Общего Собрания  Участников (в случае, если заемщик - общество с ограниченной ответственностью), но при оформлении кредитной сделки решение вышеуказанного Собрания отсутствует;

       - подписание кредитных договоров  лицами, не уполномоченными на  то учредительными документами;

       - отсутствие доверенностей на право заключения сделок и подписания договоров, выданных лицам, не имеющим такого права в соответствии с учредительными документами;

       - отсутствие лицензий на осуществление  многих видов деятельности, требующих  лицензии (охранной деятельности, реализации лекарственных средств, международной туристической деятельности и т.п.);

       - отсутствие сертификатов соответствия  на товары, подлежащие сертификации  в соответствии с действующим  законодательством (продукты из  рыбы и мясные продукты, косметические товары, сигареты и пр.);