Анализ трудовых ресурсов предприятия

R - индекс для рисков сокращения  трудового времени: болезни, простои, форс-мажоры (0... 1).

Важно отметить, что индексы должны устанавливаться для конкретного банка на основе наблюдений и статистических расчетов.

Ключевые переменные данной формулы - это T и W. Остальные переменные обусловлены факторами, оказывающими значительное влияние на рекомендуемое количество сотрудников.

Если значения всех индексов принять равными единице, тогда получится классическая формула N = T / W, которая является предельно прозрачной и не вызывает никаких сомнений.

Поясним смысл формулы. Общая трудоемкость всех бизнес-процессов (T) Управления делится на индекс формализованности бизнес-процессов (F) Управления. Если описывать все бизнес-процессы, в которых участвует Управление, и рассчитали их трудоемкость, тогда индекс F равен единице и переменная T остается без изменений. Если же мы не описали какие-то бизнес-процессы и не рассчитали их трудоемкость, то это надо как-то учесть и увеличить переменную T. Это увеличение можно сделать за счет деления T на индекс F < 1.

Количество рабочих часов в месяц для одного сотрудника (W) равно произведению длительности одного рабочего дня (обычно это 8 ч) на количество рабочих дней в месяце (обычно это 19 - 23 дня).

Если индексы U и R равны единице, то переменная W остается без изменений. Но на практике часто бывает, что рабочее время используется сотрудниками не со 100%-ной эффективностью, а иногда сокращается по непредвиденным причинам (сбои в компьютерах или локальной сети, болезни сотрудников и т.п.). Отметим, что U обычно стремится к единице, а R, наоборот, стремится к нулю.

Для расчета предложенной формулы удобно применять программный продукт MS Excel. Приведем пример расчетной таблицы, разработанной автором (таблица 3.5). В данную таблицу введены следующие переменные и индексы, рассмотрим на примере отдела кадров:

T = 900 ч; W = 168 ч; F = 0,7; U = 0,9; R = 0,05.

 

 

Таблица 3.5

Расчет оптимальной численности сотрудников

Трудоемкость всех бизнес-процессов, в которых участвует    Управление (в часах), - T	900
Количество рабочих часов в месяц для 1 сотрудника - W	168
Поправочные коэффициенты для расчета численности сотрудников
Индекс формализованности бизнес-процессов Управления - F	0,7
Индекс полезного использования рабочего времени - U	0,9
Индекс для рисков сокращения трудового времени - R	0,05
Рекомендуемое количество сотрудников для данных временных трудозатрат	9,0
Текущее количество сотрудников Управления	13

 

В результате расчета рекомендуемое количество сотрудников получилось равным 9. Текущее количество сотрудников Управления равно 13, следовательно, для нормальной работы Управления и функционирования соответствующих бизнес-процессов необходимо уволить четырех работников.

По остальным отделам результат показан в таблице 3.6.

Таблица 3.6

Результаты расчета требуемой и фактической численности управленческого персонала по отделам

Отдел	Расчетная численность	Фактическая численность	Излишек (недостаток)
1	2	3	4
Отдел управления	10	10	0
Отдел сбыта	15	17	2
Отдел кадров	9	13	4
Отдел маркетинга	9	11	2
Бухгалтерия	21	25	4
Планово-экономический отдел	9	13	4
Финансовый отдел	11	14	3
Отдел внутреннего аудита	6	15	9
Таможенное бюро	9	13	4
Отдел внешнеэкономических связей	9	13	4
Отдел техники безопасности	9	14	5
Отдел рыночной экономики	11	15	4

 

продолжение таблицы 3.6

1	2	3	4
Отдел рыночной экономики	11	15	4
Отдел по научным исследованиям и разработкам	12	16	4
Отдел АСУ	12	17	5
Технический отдел	15	18	3
Проектно-конструкторский отдел	13	19	6
Отдел научной организации труда и зарплаты	10	11	1
Отдел главного энергетика	23	23	0
Транспортный отдел	9	20	11
Информационная служба	9	21	12
Отдел Материально-Технического Снабжения и оборудования	22	22	0
Отдел капитального строительства	21	30	9
Служба безопасности	9	13	4
итого	283	383	100

 

Таким образом, за счет данного мероприятия можно сократить до 100 человек. Экономия на заработной плате и страховых отчислениях составит 100*35*1,302*12 = 54 684 тыс.руб. в год. Но для эффективной работы повысим тарифную ставку на 10 %, то есть средняя заработная плата составит 35*110 % = 38 500 руб.

Следовательно, фонд оплаты труда и социальные отчисления увеличится на (38 500 – 35 000)*283*1,302*12 = 15 476 тыс.руб.

То есть экономия реальная равна   54684 – 15 476 = 39208 тыс.руб.

Следовательно, предложенные мероприятия по внедрению новой системы оплаты труда и сокращению управленческого персонала эффективны.

 

• 3.2 Расчет эффективности проведенных мероприятий

 

В таблице 3.7 составим прогнозный отчет о финансовых результатах  на основании отчета о прибылях и убытках за 2013 год.

Таблица 3.7

Прогнозный отчет о финансовых результатах , тыс.руб.

Показатели	Факт	Проект	Отклонение
			Абс.	Отн.
1	2	3	4	5
Выручка	9 831 449	9 831 449	0	100,00
Себестоимость	7 908 771	7 859 467	-49 304	99,38
экономия при сокращении численности	0	-39 208	-39 208	-
экономия на заработной плате при внедрении новой системы оплаты труда	0	-10176	-10 176	-
экономия на внедрении адаптации	0	353	353	-
экономия на автоматизации оценки автоматизации	0	-273	-273	-
Валовая прибыль	1 922 678	1 971 982	49 304	102,56
Управленческие расходы	157 065	157 065	0	-
Коммерческие расходы	1 917 077	1 917 077	0	100,00
Прибыль от продаж	-151 464	-102 160	49 304	67,45
Прочие доходы	1 005 962	1 005 962	0	-
Прочие расходы	743 379	743 379	0	100,00
Прибыль до налогообложения	111 119	160 423	49 304	144,37
Средняя величина активов	5 316 193	5 316 193	0	100,00
Среднесписочная численность, чел.	6 460	6 360	-100	98,45
Рентабельность продаж, %	1,13	1,63	0,50	144,37
Рентабельность затрат, %	1,41	2,04	0,64	145,28
Рентабельность активов, %	2,09	3,02	0,93	144,37
Производительность, тыс.руб./чел.	1521,90	1545,83	23,93	101,57

 

Из анализа таблицы 3.7 следует, что показатели деятельности предприятия улучшаются. Прибыль до налогообложения увеличивается на 49 304 тыс.руб. и становится 160 423 тыс.руб., рентабельность продаж на 0,50 и стала 1,63 %. Все это свидетельствует об эффективности предложенных мероприятий для предприятия ООО «Виват-Трейд ».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В работе для исследования выбрано предприятие ООО «Виват-Трейд», которое работает с прибылью, которая в 2013 году сократилась на 26547 тыс. руб. и достигла 81255 тыс. руб. За анализируемый период важно отметить увеличение выручки на 2399316 тыс.руб., которая за 2013 составила 9831449 тыс.руб. Также  в 2011-2013 годах происходит увеличение себестоимости продукции с 5924332 тыс. руб. до 7908771 тыс. руб., т.е. на 1984439 тыс. руб. Отрицательным моментом является то, что темп роста себестоимости выше, темпа роста выручки предприятия.

Валюта баланса предприятия ООО «Виват-Трейд» увеличилась на 3573630 тыс.руб., что составляет 132,21 %, тенденция относится к положительной. В структуре источников пополнения активов хозяйствующего субъекта следует отметить низкую долю собственных источников, но за анализируемый период происходит увеличение собственного капитала с 5,65 % до 31,99 %.

Ликвидность баланса на начало анализируемого периода можно охарактеризовать как недостаточную. По состоянию на 01.01.2013 г. ситуация ухудшилась. Ликвидность баланса можно охарактеризовать как недостаточную. при этом отсутствует возможность увеличения текущей ликвидности в недалеком будущем, однако соблюдается минимальное условие финансовой устойчивости – наличие собственных оборотных средств.

За анализируемый период предприятие ООО «Виват-Трейд» финансово неустойчиво. Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости составляет {0; 0; 0}, который свидетельствует о не благополучном финансовом положении предприятия.

Проведём анализ трудовых ресурсов предприятия ООО «Виват - Трейд».

По сравнению с 2011 годом общая численность персонала на ООО «Виват - Трейд» к 2013 году увеличилась на 33,58 %, в то время как общая численность в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилось всего на 0,66 %.

На предприятии существует текучка. Исходя из этого необходимо  совершенствовать систему мотивации труда, например, доплата за стаж.

Управление трудовыми ресурсами базируется на рассматриваемом предприятии в основном на выплате заработной плате. Хорошо на предприятии ООО «Виват-Трейд» развита система премирования работников, так как системой оплаты труда предусматривается выплата премии за основные результаты производственно - хозяйственной деятельности.

Предприятие ООО «Виват-Трейд» находится в кризисном финансовом состоянии а, следовательно, требуется мероприятия по повышению эффективности деятельности. Например, разработка мероприятий по повышению мотивации персонала предприятия. Поэтому в работе проанализировали систему мотивации персонала на предприятии, в результате исследования сделаны следующие выводы: