Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО ''Белгородэнерго''

25 августа 2005 года – осуществлена  государственная регистрация Отчета  об итогах дополнительного выпуска  ценных бумаг ОАО «Белгородэнерго».

26 августа 2005 года – акции  ОАО «Белгородэнерго» включены  в раздел Списка «Перечень  внесписочных ценных бумаг (ценные  бумаги, допущенные к торгам без  прохождения процедуры листинга») ЗАО «ФБ ММВБ».

08 августа 2005 года – акции  ОАО «Белгородэнерго» допущены  к торгам на классическом рынке  РТС некоммерческого партнерства  «Фондовая биржа РТС».

6 апреля 2011 года – на  основании решения внеочередного  Общего собрания акционеров (Протокола  №1/06 от 20.01.2011), решения Совета директоров (Протокол №БЭ-005/06 от 30.03.2011) функции  Единоличного исполнительного органа  ОАО «Белгородэнерго» по договору  №46-418/22-2774 от 06.04.2011 были переданы  управляющей компании ОАО «МРСК  Центра и Северного Кавказа».

Руководство текущей деятельностью ОАО «Белгородэнерго» осуществляет единоличный исполнительный орган. Полномочия единоличного исполнительного органа переданы Управляющей компании на основании решения внеочередного Общего собрания акционеров (Протокол №1/06 от 20.01.2011) и решения Совета директоров (Протокол №БЭ-005/06 от 30.03.2011).

В настоящее время деятельность в сфере энергетики региона осуществляется следующим образом:

·        филиал ОАО «ТГК-4» - «Белгородская региональная генерация»– производство тепловой и электрической энергии, транспорт теплоэнергии; реализация энергии сбытовым компаниям и потребителям. В состав входят следующие производственные подразделения: Восточное, Северное, Южное, Центральное, Белгородские теплосети, Старооскольские тепловые сети;

·        ОАО «Белгородэнерго»– передача и распределение электроэнергии субъектам рынка, подключение потребителей электроэнергии. В состав входят производственные отделения: Северные электрические сети, Южные электрические сети, Восточные электрические сети, Белгородские электрические сети, Старооскольские электрические сети;

·        ОАО «Белгородская сбытовая компания - покупка электрической энергии на оптовом и розничных рынках и реализация (продажа) электрической энергии потребителям;

·        ОАО «Белгородская магистральная сетевая компания» - передача и распределение электроэнергии субъектам рынка. Активами являются объекты ЕНЭС.;

·        ОАО «Белгородэнергоремонт» - услуги по ремонту зданий и сооружений, изготовление нестандартного оборудования, монтаж, демонтаж и пусконаладочные работы на объектах котлонадзора, вспомогательном оборудовании, пусконаладочные работы на системах защиты и приборах безопасности объектов котлонадзора и другие услуги.

·        ОАО «Корпоративные сервисные системы» оказывает комплекс услуг по управлению предприятием, включающих в себя услуги в области управления персоналом, средств коммуникации и информационных технологий, инжиниринга бизнес-процессов, построения и развития системы менеджмента качества, финансово-экономического, бухгалтерского и правового обслуживания предприятий.

На данный момент энергетический комплекс Белгородской области прошел первый этап реформирования, что ознаменовалось разделением отрасли на естественно-монопольные и конкурентные виды деятельности.

Следующим этапом реформирования станет интеграция сетевого комплекса в более крупные межрегиональные сетевые компании энергетической системы Российской Федерации.

К факторам, влияющим на деятельность ОАО «Белгородэнерго» относятся:

 

- темпы реализации реформы  электроэнергетики России;

 

- значительная степень  государственного регулирования  в отрасли;

 

- переход рынка электроэнергии  к свободной либеральной модели, основным движущим механизмом  которого выступает конкуренция.

 

                     1.2 Обзор основных технико-экономических  показателей

 

Основные технико-экономические показатели дают представление о результатах деятельности предприятия за отчётный период по сравнению с прошлым годом.

Для анализа используется форма статистической отчётности "Сводная таблица основных показателей", которая комплексно характеризует хозяйственную деятельность промышленного предприятия за последние два года (таблица 1.1).

 

 

Таблица 1.1 - Основные технико-экономические показатели работы предприятия за 2010 – 2011 гг.№ Показатели Единица измере-ния Факт за предыду-щий год (2010 г.) За отчетный год (2011 г.)

План Факт % к

плану Соответ-ствующему периоду предыду-щего года

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Объём товарной продукции тыс.руб. 2958805 4239026 4524926 106,74 152,93

Продолжение таблицы 1.1

1 2 3 4 5 6 7 8

2 Производство важнейших видов продукции тыс.МВтч     

ВН (от 110 кВ) тыс.МВтч 1957,3 2167,8 2644,4 121,99 135,10

СН 1 (35 кВ) тыс.МВтч 2541,8 2961,3 2631,6 88,87 103,53

СН 2 (20-1 кВ) тыс.МВтч 249,0 267,9 271,1 101,19 108,87

НН (0,4 кВ и ниже) тыс.МВтч 1844,6 1925,6 1952,3 101,39 105,84

3 Оптовая цена единицы продукции за 1000 МВтч, тыс. руб.     

ВН (от 110 кВ)  846,10 895,48 895,48 100 105,84

СН 1 (35 кВ)  449,22 462,5 462,5 100 102,96

СН 2 (20-1 кВ)  2655,34 2863,68 2863,68 100 107,85

НН (0,4 кВ и ниже)  74,57 82,46 82,46 100 110,58

4 Среднесписочная численность чел.     

Всего  2749 2800 2803 100,11 101,96

ППП, в т.ч.:      

- рабочие  2326 2365 2365 100 101,68

Непромышленная группа  423 435 438 100,69 103,55

5 Общий фонд оплаты труда тыс.руб. 241875 452140 488470 108,04 201,95

6 Среднемесячная зарплата работающего руб. 7,33 13,46 14,52 107,88 198,09

7 Производительность труда 1 работника тыс.руб. 1272,05 1792,40 1913,29 106,74 150,41

8 Себестоимость 1000 МВтч руб./МВтч     

ВН (от 110 кВ)  710,24 730,12 734,30 100,57 103,39

СН 1 (35 кВ)  382,30 380,00 379,25 99,80 99,20

СН 2 (20-1 кВ)  2413,47 2386,54 2382,91 99,85 98,73

НН (0,4 кВ и ниже)  67,02 75,00 75,04 100,05 111,97

9 Фондоотдача руб./руб. 0,2184 0,2446 0,2523 103,15 115,52

10 Фондоемкость руб./руб. 4,578 4,089 3,964 96,94 86,59

11 Среднегодовая стоимость производст-венных фондов тыс.руб. 13546302 17333632 18013427 103,92 132,98

- основных  13489986 17259746 17936061 103,92 132,96

- оборотных  56316 73886 77366 104,71 137,38

12 Прибыль до налогообложения тыс.руб. 570401,0 745165,3 790428,0 106,07 138,57

13 Рентабельность общая % 4,21 4,30 4,38 101,86 104,04

 

 

Из данных таблицы 1.1 видно, что в 2011 году фактический объем товарной продукции составил 4524926 тыс. руб., что на 6,74% выше запланированного, что на 52,93% выше объема, полученного в 2010 году.

 

Значительное увеличение объема товарной продукции произошло за счёт увеличения объема отпуска электроэнергии потребителям, а в частности ВН на 35,10%, СН1 на 3,53%, СН2 на 8,87% и НН на 5,84% . Также большое влияние оказало увеличение оптовой цены на ВН на 5,84%, СН1 на 2,96%, СН2 на 7,85% и НН на 10,58%.

Среднесписочная численность в 2011 году составила по факту 2803 человек, превысив показатель 2010 года на 1,96%, в том числе доля промышленно-производственного персонала увеличилась на 1,68%.

Фонд оплаты труда в 2011 году увеличился по сравнению с 2010 годом на 101,95%. Среднемесячная зарплата одного работающего повысилась на 98,09% и в 2011 г. составила 14520 руб.

Себестоимость возросла в 2011 году по сравнению с 2010 годом по ВН на 3,39% , НН – на 11,97% и снизилась по СН1 на 0,80%, по СН2 на 1,27%.

Таким образом, прибыль по сравнению с 2010 годом получена, главным образом, за счет роста тарифов на важнейшие виды товарной продукции и объемов ее реализации, а не за счет снижения себестоимости.

Использование основных фондов предприятия характеризует показатель фондоотдачи, который составил 0,2523 руб/руб. и возрос на 3,15% по сравнению с планом и значительно превысил уровень 2010 года – на 15,52%

В результате производственно-хозяйственной деятельности обществом была получена прибыль в размере 790428 тыс. руб., по сравнению с предыдущим годом произошло значительное увеличение на 38,57%.

Рентабельность производства общая составила в 2011 году 4,38%, превысив показатель предыдущего года на 4,04%.

 

               1.3 Анализ выполнения плана производства  и реализации продукции

Одним из важнейших показателей характеризующих производственно-хозяйственную деятельность предприятия является объем производства продукции, поэтому анализ работы промышленных предприятий необходимо начинать с изучения показателей выпуска продукции.

 

В данном разделе проводится анализ выполнения плана товарной и реализованной продукции, выполнение плана по номенклатуре, качеству продукции, влияющей на её цену.

При анализе выполнения плана по реализации продукции следует учесть выполнение договоров на поставку продукции. В нем отражается объем добычи и обогащения полезного ископаемого в рассматриваемом периоде, а также широкий комплекс мероприятий.

Выполнение плана в стоимостном выражении по номенклатуре представлено в таблице 1.2.

Таблица 1.2 - Выполнение плана по выпуску товарной продукции в стоимостном выражении и по номенклатуре за 2011 г.Вид товарной продукции Объём текущего года, тыс. МВтч Оптовая цена за 1000 МВтч, тыс. руб. Стоимость продукции, тыс. руб. Отклонение фактического выпуска от планового, тыс. руб.

План Факт План Факт План Факт

1 2 3 4 5 6 7 8

 

Сетевые услуги     4238826 4524626,5 

Передача по электросетям: 7322,6 7499,4   4236816,4 4522464,6 +285648,2

в т.ч. по уровням напряжения       

ВН (от 110 кВ) 2167,8 2644,4 895,48 895,48 1941221,5 2368006,1 +426784,6

СН 1 (35 кВ) 2961,3 2631,6 462,5 462,5 1369630 1217132,6 -152497,4

СН 2 (20-1 кВ) 267,9 271,1 2863,68 2863,68 767179,9 776343,3 +9163,4

НН (0,4 кВ и ниже) 1925,6 1952,3 82,46 82,46 158785,0 160982,6 +2197,6

Продолжение таблицы 1.2

1 2 3 4 5 6 7 8

Итого по основным видам продукции 7322,6 7499,4   4236816,4 4522464,6 +285648,2

 

Прочая продукция     2009,2 2161,9 +152,7

 

Реализация прочей продукции     200 300 +100

Итого товарной продукции 7322,6 7499,4   4239026 4524926 +285900

 

 

С помощью индексного метода проанализируем влияние на отклонение от плановых показателей стоимости основных видов товарной продукции, изменение объёмов производства и цен на неё.

Стоимость вида продукции можно представить в виде произведения:

  (1.1)

где Qi – объём продукции, тыс. т.

 

Цi – оптовая цена единицы продукции, руб.

 

Далее определим индексы изменения стоимости товарной продукции (IDi), объёма производства (IQi) и цена (IЦi), как соотношение фактических показателей к плановым.

 

ВН

 

ID вн = 2368006,1/1941221,5 = 1,219

 

IQ вн = 2644,4/ 2167,8 = 1,219

 

IЦ вн =895,48 / 895,48 = 1,0

 

Проверяем расчет: ID вн = 1,219*1,00 = 1,219

 

 

СН1

 

ID сн1 =1217132,6/1369630= 0,889

 

IQ сн1 = 2631,6/2961,3= 0,889

 

IЦ сн1 =80,54 / 80,54= 1,00

 

Проверяем расчет: ID сн1 = 0,889 · 1,00 = 0,889

 

 

СН2

 

ID сн2.= 776343,3 /767179,9 = 1,012

 

IQ сн2 = 271,1/ 267,9 = 1,012

 

IЦ сн2 =2863,68 /2863,68= 1,00

 

Проверяем расчёт: ID ок. = 1,012 · 1,00 = 1,012

 

НН

 

ID. нн =160982,6/ 158785,0= 1,013

 

IQ нн = 1952,3/ 1925,6= 1,013

 

IЦ.нн = 82,46/82,46 = 1,00

 

Проверяем расчёт: ID нн = 1,013 *1,00 = 1,013

 

На основе выше произведенных расчетов видно, что план по отпуску электроэнергии ВН в стоимостном выражении перевыполнен на 1,29 % за счет увеличения отпуска электроэнергии на 1,219%.

План по отпуску электроэнергии СН2 перевыполнен на 0,012 % за счет увеличения объема выпуска на 0,012 %.

Рост отпуска электроэнергии НН на 0,013 % привел к перевыполнению плана на 0,013 %.

 

                           1.4 Анализ структуры товарной  продукции

Иногда на предприятиях неравномерность выполнения плана по отдельным видам продукции приводит к изменению её структуры, то есть соотношение отдельных видов продукции в общем их выпуске. Выполнить план по структуре - значит сохранить в фактическом выпуске продукции запланированное соотношение отдельных её видов.

Анализ структуры товарной продукции представлен в таблице 1.3.

 

Таблица 1.3 - Изменение товарной продукции за счёт структурыВиды товарной продукции Оптовая цена за 1000 МВтч в плане, руб. Объём производства продукции, тыс. МВтч Товарная продукция в ценах плана, тыс. руб. Изменение товарной продукции за счёт структуры (+,-), тыс.руб.