Анализ эффективности использования основных фондов в организации на примере: "Жилищно-коммунальное хозяйство"

 

2.1 Организационно-экономическая характеристика организации

 

История ЗАТО «Локомотивного городского округа» начинается с 1963 года.

В 1963 году рядом с городом Карталы было начато строительство военного городка, где разместилась 59 Карталинская ракетная дивизия. 18 декабря 1966 года ракетчики заступили на боевое дежурство.

В 1974 г. в военном городке были образованы органы местного самоуправления, Карталы - 6 стал поселком областного значения.

В 1979 г. на боевое дежурство был поставлен ракетный комплекс, оснащенный ракетой РС 20А, в 1985 г. - ракетой РС 20Б, по классификации НАТО ракета SS-18 "Сатана" - на тот момент самой мощной ракетой в мире. Начиная с 1981 года, в дивизии с боевых стартовых позиций было проведено несколько учебно-боевых пусков.

В 1992 году поселок получил современное название "Локомотивный" со статусом ЗАТО (закрытое административно-территориальное образование). 23 декабря 2000 года Указом Президента РФ утверждены границы муниципального образования ЗАТО Локомотивный.

В марте 2002 года начата ликвидация 59 Карталинской ракетной дивизии, попавшей под сокращение в соответствии с договоренностями в области ограничения стратегических наступательных вооружений.

В 2004 году Законом Челябинской области ЗАТО Локомотивный наделен статусом "городского округа".

«Жилищно-коммунальное хозяйство» ЗАТО Локомотивный городской округ (ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ») имеет самостоятельный баланс и осуществляет свою деятельность на основе хозрасчета, самофинансирования, а также средств финансовой поддержки, направленной из бюджета города. Предприятие имеет свой бланк и печать, штамп со своим наименованием.

ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» создано для обслуживания жилищного и нежилого фонда, инженерных коммуникаций.

Имущество ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» состоит из основных и оборотных фондов,  образующих уставной капитал, стоимость которых отражается в самостоятельном балансе. Имущество ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» находится в его полном хозяйственном ведении в соответствии с действующим законодательством, которым предприятие отвечает по свои обязательствам.

ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» самостоятельно определяет структуру органов управления и затраты на их содержание.

Структурные подразделения ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ»:

1) Жилищно-эксплутационные  участки – 6;

2) Служба общестроительных  работ;

3) Служба по благоустройству -1;

4) Электрослужба;

5) Механослужба.

Структура органов управления и бухгалтерской службы ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» представлено  на рис. 2.

 

 

Рис. 2. Структура органов управления и бухгалтерской службы ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ»

 

В табл. 1 рассмотрены виды деятельности каждого структурного подразделения ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ».

Таблица 1

Виды деятельности каждого структурного подразделения ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ»

№ п/п	Наименование подразделения	Основная деятельность	Прочая деятельность (виды выполняемых работ)	Объем работ в 2010 г., тыс. руб.
	Энергослужба	- обслуживание жилых домов – места общественного пользования (лестничные клетки, подвалы, чердаки, наружное освещение);	- Лифты
		- обслуживание служебных помещений (мастерские ЖКХ, СОСР, контора управления)	- Участок по санитарной  очистке территорий
		- обслуживание систем дымоудаления;	- Механослужба
		- ремонт и обслуживание электроплит;	- Универсальная установка  «Риф»
		- непредвиденные ремонты по вине Эл. Службы	- Столярная мастерская
			- Сторонние организации
			- Мусоропровод
			- Детские и спортивные игровые площадки
	Жилищноэксплутационныеучастки	- Уборка (подметание, очистка) приддоиовых территорий	- Профком
		- Содержание мест общего пользования	- Механослужба
		- Очистка кровель, козырьков от снега, сосулек, наледи	- Столярная мастерская
		- Содержание и уборка мусоропровода	- тепловые пункты
		- паспортный режим	- благоустройство
		- составление перечня и расчет объемов работ по текущему и капитальному ремонтов	- сторонние организации
		- сбор кварплаты	- капитальный ремонт
			- доставка квитанций на оплату ЖКУ
			- Непредвиденнеы работы по вине других служб
	Службаобщестроительныхдел	Ремонт жилых домов – лестничные клетки, подвалы, чердаки, кровля и т.д.	-Тепловые пункты
		- ремонт служебных помещений по плану ПТО	- Благоустройство придомовых территорий
		- Производственная база – склад, кабинет ОМТС, ККП	- Лифты
		- Непредвиденные ремонты по вине СОСР	- Участок по санитарной очистке территорий
			- Сторонние организации и др.
	Службапоблагоустройству	- Ремонт придомовых территорий:	Профком
		- внутриквартальные проезды	- Механослужба
		- пешеходные дорожки	- Столярная мастерская
		- детские и спортивные площадки	- Универсальная установка  «Риф»
		- - скамейки у подъездов	- сторонние организации
		- озеленение	- тепловые пункты
		- обрезка кустарника и деревьев-
	Механослужба	- укрепление и устройство металлических решеток, ограждений. Козырьков, подвалов, металлических дверей
		- укрепление  установка домовых знаков, флагодержателей
		- обозначение и ремонт указателей пожарных гидрантов

 

 

Структура видов деятельности ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» приведена на рис. 3.

Рис. 3. Структура видов деятельности ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ»

 

К объектам внешнего благоустройства города, являющимся муниципальной собственностью ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ», относятся:

- городские дороги, пешеходные  и велосипедные дорожки, водоотводные  сооружения, дорожные ограждающие  устройства;

- дренажные устройства, закрытые  водостоки и водовыпуски;

- городские зеленые насаждения: парки, скверы, зеленые насаждения  на улицах и дорогах и элементы  малых архитектурных форм на  них;

- уличное и внутриквартальное  освещение.

На основе бухгалтерской отчетности ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» (приложения Б, В) рассчитаем основные технико-экономические показатели работы ЖКХ в период с 2007 по 2009 гг. и приведем их в таблице 2.

 

 

 

 

 

Таблица 2

 Основные технико-экономические  показатели деятельности ЖКХ  ЗАТО «Локомотивный городской  округ» за 2007-2009 гг.

Наименованиепоказателя	Значение			Темпы роста, %		Абсолют. отклонен
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2008 г.	2009 г.	2007 г.	2009 г.
Объем оказанных услуг, шт.	64800	79200	83600	122,22	129,01	14400	18800
Выручка от оказанных услуг, тыс. руб.	52750	71230	80441	135,03	152,49	18480	27691
Себестоимость, тыс.руб.	42650	57330	65927	134,42	154,58	14680	23277
Прибыль, тыс. руб.	10100	13900	14514	137,62	143,7	3800	4414
Численность персонала, всего:	120	119	126	99,17	105,88	-1	7
рабочие, чел.	1599	1499	1729	93,7	108,12	-100,81	129,81
РСС, в т.ч.:	241	327	365	136,08	151,61	86,81	124,19
руководители, чел.	124	134	155	108,3	125,2	10,29	31,23
специалисты, чел.	106	182	197	172,13	185,59	76,43	90,68
служащие, чел.	11	11	13	100,84	121,2	0,09	2,28
Фонд заработной платы, тыс. руб.	177,7	179,4	214,5	104,62	255,08	1,5	50,4
Средняя заработная плата, тыс.руб.	5,47	5,55	7,29	105,42	224,14	0,08	1,75
Выработка на одного работающего, т./чел.	35,22	43,37	39,92	123,16	113,36	8,16	4,71
Производительность труда руб./чел.	540	665,5	663,5	123,25	99,69	125,5	-2,1
Затраты на 1 руб. реализованной продукции, руб.	0,809	0,805	0,82	99,55	101,37	0	0,01
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.	348200	351013	352099	100,8	101,1	2813	3899
Фондоотдача на 1 руб. ОФ, руб.	0,19	0,23	0,24	82,6	76,17	0,04	0,01
Рентабельность продаж услуг, %	19,15	19,51	18,04	101,92	94,23	0,37	-1,1

 

За анализируемый период был отмечен рост важнейших показателей и преобладали положительные тенденции в их изменениях. Так, выручка от основной деятельности выросла на 35,03%  с 52750  тыс.руб. в 2007 г. до 71230 тыс.руб. в 2008 г., затраты на 1 руб. выручки сократились на -1,23% c 0,81 руб./руб. в 2007 г. до 0,8 руб./руб. в 2008 г.  За 2008 г. на 3800 тыс.руб. увеличилась прибыль с 10100 тыс.руб. в 2007 г. до 13900 тыс.руб. Это в свою очередь, обеспечило повышение рентабельности продаж услуг с 19,15 до 19,51% при относительном её повышении на 1,9%. Таким образом, за 2008 г. в ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» наблюдается улучшение технико-экономических показателей. На рис. 4 приведена динамика результатов деятельности ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» за 2007 – 2009гг.

Рис. 4. Динамика основных экономических показателей ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ»

 

В 2009г. выручка от основного вида деятельности увеличилась на 12,93% с 71230 тыс.руб. до 80441 тыс.руб., также в 2009г., затраты на 1 руб. выручки выросли на 2,50% c 0,8 руб./руб. в 2008 г. до 0,82 руб./руб. в 2009 г. За 2009 г. прибыль увеличилась на 614 тыс.руб. с 13900 тыс.руб. в 2008 г. до 14514 тыс.руб. Однако рентабельность продаж снизилась на -1,47% — с 19,51% до 18,04 %.

Таким образом, за 2009  год в ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» наблюдается так же неоднозначные процессы в изменении технико-экономических показателей.

На протяжении всего рассматриваемого периода ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» увеличивало объемы оказания услуг, что дает основание говорить об увеличении масштабов деятельности ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ» в анализируемом периоде.

Численность персонала ЖКХ ЗАТО «Локомотивный городской округ», увеличилась за анализируемый период на 7 чел. Удельный вес персонала в общем объеме увеличился по сравнению с базисным годом, такие изменения могут положительно сказаться на количестве оказываемых услуг, т.к. именно эта группа персонала непосредственно участвует в образовательном процессе.

Значительно, за рассматриваемый период увеличилась заработная плата, тогда как количество оказываемых услуг увеличилась в меньшей степени, в результате  произошло относительное увеличение себестоимости. Таким образом, можно говорить о необоснованно завышенном фонде заработной платы, рост которого не обеспечивается ростом производительности труда, это негативные перемены, т.к. это ведет к снижению рентабельности и, следовательно, к снижению услуг конкурентоспособности на рыке.

Рассмотрим состав и структуру имущества предприятия и источников его формирования (табл. 3).

Таблица 3

Состав и структура имущества предприятия и источников его формирования

Наименованиестатьи	Значение			Абсолютное изменение, тыс. руб.		Относительное изменение, %		Структура, %
	07	08	09	08/07	09/08	08/07	09/08	07	08	09
I. Внеоборотные активы	315215	350017	351013	34802	996	111,0	100,3	60,6	62,6	61,3
Основные средства	315215	350017	351013	34802	996	111,0	100,3	60,6	62,6	61,3
II. Оборотные активы	204760	208984	221835	4224	12851	102,1	106,1	39,4	37,4	38,7
Запасы	100018	102293	103720	2275	1427	102,3	101,4	19,2	18,3	18,1
Налог на добавленную стоимость	571	982	1659	411	677	172,0	168,9	0,1	0,2	0,3
Дебиторская задолженность (не более года)	102201	103504	112900	1303	9396	101,3	109,1	19,7	18,5	19,7
Краткосрочные финансовые вложения	1472	1658	2600	186	942	112,6	156,8	0,3	0,3	0,5
Денежные средства	498	547	956	49	409	109,8	174,8	0,1	0,1	0,2
III Капитал и резервы	126894	161863	165614	34969	3751	127,6	102,3	24,4	29,0	28,9
Уставный капитал	60687	90687	90687	30000	0	149,4	100,0	11,7	16,2	15,8