Бизнес-план МУП "Элегант"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Мая 2012 в 12:50, курсовая работа

Краткое описание

Целью проекта является обоснование финансово-экономической целесообразности внедрения нового пакета услуг «Компьютер-Сервис» на МУП «Элегант», расположенного в г. Константиновске. Данный вид услуг предполагается осуществлять на базе отдела по ремонту радио- телеаппаратуры.
Маркетинговые исследования, направленные на изучение рынка услуг г. Константиновска показали, что спрос на услуги компьютерной помощи в значительной мере не удовлетворен по причине отсутствия в городе специализированных фирм. В этой связи МУП «Элегант» предполагает внедрение пакета услуг «Компьютер-Сервис». Незначительная конкуренция в городе, а также удаленность серьезных конкурентов, расположенных в соседних районах, практически не препятствует реализации поставленной цели. Привлечение клиентов планируется с помощью проведения рекламной компании.
При успешной реализации проекта предприятие будет удовлетворять около 18% спроса. В первый год реализации предполагается оказать около 865 услуг. Годовой объем выручки планируется в размере 257,910 тыс. руб.
Финансирование проекта предполагается из собственных средств МУП «Элегант». Проект является малобюджетным и в силу этого достаточно мобильным, что позволяет избежать многих рисков.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………...4

РЕЗЮМЕ…………………………………………………………………………………………6

1 ХАРАКТЕРИСТИКА ОТРАСЛИ…………………………………………………………….8

2 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ…………………………………………………….12

3 ХАРАКТЕРИСТИКА ВВОДИМОЙ УСЛУГИ…………………………….……………….15

4 ПЛАН МАРКЕТИНГА……………………………………………………………………….18

5 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА……………………………………………………………………26

6 ОРГАНИИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН…………………………………………….......................32

7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН……………………………………………………………………..40

8 ПОТЕНЦИАЛЬНЫЕ РИСКИ………………………………………………………………..50

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ……………………………………………….......................52

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………………........................54

Вложенные файлы: 1 файл

КР по Бизнес-Плану.doc

— 2.62 Мб (Скачать файл)

 

,                (6.4)

 

где  – средний тарифный разряд;

        –разряд работ при консультационной помощи при выборе компьютеров и оргтехники;

       - удельный вес услуг консультационной помощи при выборе компьютеров и оргтехники в общем объеме предоставляемых услуг, %;

         - разряд работ при предоставлении услуг по ремонту и обслуживанию компьютеров и оргтехники;

         - удельный вес услуг по ремонту и обслуживанию компьютеров и оргтехники в общем объеме предоставляемых услуг, %;

  -  разряд работ при предоставлении услуги «Upgrade»;

         -  удельный вес услуг «Upgrade» в общем объеме предоставляемых услуг, %;

        - разряд работ при оказании услуг по установке и настройке программного обеспечения;

      - удельный вес услуг по установке и настройке программного обеспечения в общем объеме предоставляемых услуг, %.

=4,2

 

Средняя часовая тарифная ставка соответствует  IV-ому разряду и составит 26,48 руб.

Комплексная расценка, рассчитанная по формуле (6.2) равна:

 

Определим годовой размер оплаты труда одного рабочего в отделе по ремонту радио- телеаппаратуры:

 

Средняя месячная заработная плата одного сотрудника составит:

 

Так как в отделе работает три сотрудника, то суммарная заработная плата всех работников составит:

59096,8*3=177290,4 руб.

Далее определим проектируемый годовой фонд оплаты труда МУП «Элегант» с учетом изменений, связанных с внедрением нового пакета услуг «Компьютер-Сервис», используя формулу и с учетом перехода ранее работающих в отделе по ремонту радио-телеаппаратуры работников на новое начисление заработной платы (6.5):

,                                   (6.5)

 

где – годовой фонд оплаты труда в базовом периоде, руб.

          - суммарная годовая  заработная плата работников отдела по ремонту радио-телеаппаратуры до внедрения мероприятия.

 

 

Помимо выплаты заработной платы  работникам МУП «Элегант» производятся доплаты за условия труда по результатам аттестации рабочих мест. Выплачиваются надбавки к тарифным ставкам за профессиональное мастерство, за увеличение объема работы, за выслугу лет. Выплачивается материальная помощь к юбилейным датам, праздникам.

Выплата заработной платы производится в сроки, установленные коллективным договором.

Заработная плата выплачивается за счет средств, предусмотренных на оплату труда. Дирекция предприятия решает все вопросы применения и изменения форм, систем и размеров оплаты труда, выплаты вознаграждений, премий и материальной помощи и решение других вопросов.

Выплата заработной платы производится два раза в месяц: 20 числа текущего месяца - за первую половину месяца в размере 60% заработной платы; 10 числа - окончательный расчет по заработной плате за предыдущий месяц.

Из проведенных выше расчетов следует, что для внедрения на МУП «Элегант» нового вида услуг «Компьютер-Сервис» необходимо дополнительно нанять одного квалифицированного специалиста по ремонту компьютерной техники, а также в соответствии с действующей на предприятии формой оплаты труда увеличить базовый годовой фонд оплаты труда на 81,530 тыс. руб.

 

 

 

 

7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

Пакет услуг «Компьютер-Сервис» планируется предоставлять в отделе по ремонту радио-телеаппаратуры с использованием собственных средств МУП «Элегант». В данном цехе имеются необходимое оборудование и приспособления для оказания данного вида услуг, за исключением стабилизатора напряжения. Для приобретения данного прибора необходимо 3800 руб. при этом амортизация будет начисляться в течение 5 лет при норме амортизации 20%. При данных условиях годовая сумма амортизации составит 760 руб.

Потребность в ресурсах и издержки производства зависят от количества технических средств, полученных для ремонта. Так как детали, необходимые для ремонта компьютерной техники, услуг «Upgrade», а также необходимое программное обеспечение индивидуальны в каждом конкретном случае, и оплата их стоимости ложится на заказчика, то они не включаются в постоянные издержки фирмы.

В таблице 7.1 отражено увеличение постоянных и переменных издержек  производства, включаемых в себестоимость услуг, и влияющих на общие расходы МУП «Элегант»

Таблица 7.1 – Увеличение постоянных издержек производства после внедрения пакета услуг «Компьютер-Сервис»

Постоянные издержки

Сумма, руб.

Амортизационные отчисления в год

760

Годовая зарплата всех сотрудников отдела

177290,4

Единый социальный налог (ставка налога – 26%)

46095,5

Итого

224145,9

Переменные издержки в связи с введение нового вида услуг возрастут на 300 рублей по статье «Непредвиденные расходы».

Определив в стоимостном выражении увеличение затрат на производство, можно сделать вывод о том, что общая себестоимость услуг и продукции МУП «Элегант» возрастет на 224445,9 руб.

Общая годовая себестоимость продукции и услуг МУП «Элегант» с учетом внедрения нового пакета услуг составит:

  ,      (7.1)           

где   - общая годовая себестоимость товаров и услуг в 2008 году;

          - суммарная годовая  заработная плата работников отдела по ремонту радио-телеаппаратуры до внедрения мероприятия;

        - сумма единого социального налога, уплачиваемого на основе  заработной платы работников отдела по ремонту радио-телеаппаратуры до внедрения мероприятия;

     - себестоимость нового вида услуг.

Общий годовой объем реализации продукции и услуг МУП «Элегант» в стоимостном выражении с учетом внедрения пакета услуг «Компьютер-Сервис» составит:

  ,                                    (7.2)           

где   - выручка от реализации товаров и услуг в 2008 году;

           - годовой объем реализации нового вида услуг в стоимостном выражении.

Далее, используя результаты предыдущих расчетов, определим предполагаемую прибыль МУП «Элегант» с учетом доходов, получаемых в результате внедрения нового пакета услуг.

Прибыль от реализации рассчитывается по формуле (7.1):

 

,                                      (7.1)

где – объем производства в стоимостном выражении, руб.;

                - общая годовая себестоимость, руб.

руб.

Для определения чистой прибыли, полученной в результате внедрения предложенного в данном бизнес-плане мероприятия, необходимо вычесть расходы на рекламу, сумма которых составляет 9020 руб., а также сумму налогов, выплачиваемых из налогооблагаемой прибыли.

Налогооблагаемая прибыль предприятия составит:

МУП «Элегант» использует смешанную систему налогообложения. Единый налог на вмененный доход применяется для парикмахерской и магазина. Для всех остальных видов деятельности применяется общая система налогообложения.  МУП «Элегант» из прибыли ежегодно уплачивает следующие виды налогов:

- налог на имущество по ставке 2,2%;

- налог на прибыль по ставке 20%.

Следовательно, рассчитаем сумму налога на имущество и налога на предполагаемую прибыль, полученную в результате внедрения пакета услуг «Компьютер-Сервис»:

Для расчета налога на прибыль уменьшаем налогооблагаемую прибыль на величину налога на имущество, рассчитанную выше:

Чистая прибыль МУП «Элегант» в результате внедрения новых услуг составит:

  =,                                           (7.2)

 

=390,102-8,582-76,304=305,216 тыс. руб.

Далее рассчитаем затраты на 1 рубль реализации по формуле (7.3):

      ,                                         (7.3)

где Сб/ст – себестоимость услуг, руб.;

     В – выручка от реализации, руб.

 

 

Сведем все расчеты и полученные результаты в таблицу 7.2.

Таблица 7.2 –Предполагаемое изменение основных ТЭП МУП «Элегант» в результате внедрения пакета услуг «Компьютер-Сервис»

Наименование показателя

Ед. изм.

Базовый период  (2008г.)

Проектируемый период

Изменение в абсолютном выражении

Темп прироста %

1. Объем реализации продукции и услуг

тыс. руб.

5789

6046,910

+257,910

+4,46

2. Среднесписочная численность работников без внешних совместителей, чел.

Чел.

59

60

+1

+1,69

3. Производительность труда //среднемесячная//, руб.

руб.

8177

8398

+221

+2,97

Годовой фонд оплаты труда

тыс. руб

5110,344

5191,874

+81,53

+1,60

4. Среднемесячная заработная плата на одного работающего, р.

Руб.

7218

7211

-7

-0,1

6. Себестоимость

тыс. руб.

5544

5647,788

+103,788

+2,01

7. Прибыль от продаж

Тыс. руб.

245

399,122

+154,122

+55,76

8. Рентабельность

%

4,23

6,48

+2,25

+53,19

9. Затраты на 1 рубль

руб.

0,96

0,93

-0,03

-3,13

 

Из данных таблицы 7.2 можно сделать вывод о том, что внедрение нового пакета услуг «Компьютер-Сервис» положительно скажется на деятельности предприятия. Выручка от реализации продукции и услуг увеличится на 257,910 тыс. руб., а прибыль МУП «Элегант» увеличится на 154,122 тыс. руб., что положительно отразится на финансовом состоянии предприятия.

В заключение произведем оценку эффективности предложенного к реализации проекта- оказания нового вида услуг «Компьютер-Сервис». Для этого следует рассчитать следующие показатели:

- Чистый приведенный доход (ЧПД);

- Индекс доходности;

- Внутреннюю норму доходности;

- Период окупаемости.

В таблице 7.3 представлены денежные потоки.

 

Таблица 7.3 –Расчет денежных потоков по кварталам

 

Показатель

Значение показателя в периоде

0

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Затраты, тыс. руб.

в том числе:

11,300

1407,415

1410,396

1416,270

1422,727

Капитальные затраты, тыс. руб.

3,800

0,000

0,000

0,000

0,000

Амортизационные отчисления, тыс. руб.

0,000

0,190

0,190

0,190

0,190

Расходы на переподготовку кадров, тыс. руб.

7,500

0,000

0,000

0,000

0,000

Текущие издержки, тыс. руб.

0,000

1403,170

1408,851

1414,275

1420,732

Расходы на рекламу,

тыс. руб.

0,000

4,055

1,355

1,805

1,805

Доходы

0,000

1502,060

1508,150

1514,520

1522,180

Выручка от реализации,

тыс. руб.

0,000

1502,060

1508,150

1514,520

1522,180

Финансовый результат, тыс. руб.

-11,300

+94,645

+97,754

+98,250

+99,453

Финансовый результат накопительным итогом,

тыс. руб.

-11,300

+83,345

181,099

279,349

378,802

Информация о работе Бизнес-план МУП "Элегант"