Бизнес-план МУП "Элегант"

Расчет эффективности проекта представим в виде таблицы 7.3

В качестве ставки дисконтирования выберем норму доходности, предлагаемой банком при переводе денежных средств на депозитный счет равной 11%.

Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле (7.4)

       ,                                               (7.4) 

где  i - ставка дисконтирования, выраженная десятичной дробью;

     t – номер периода.

Таблица 7.3 –Расчет эффективности проекта

«Компьютер-Сервис»

Используя данные таблицы 7.3, рассчитаем показатели эффективности проекта:

- Чистый приведенный доход (ЧПД) определяется по формуле (7.5):

,                                       (7.5)

где – денежный поток на момент времени t, тыс. руб.;

             - коэффициент дисконтирования;

         ИС  -  инвестиционные средства.

В нашем случае предлагаемое мероприятие носит в большей мере организационный характер. Вследствие этого в качестве основных инвестиционных затрат предполагаются затраты на переподготовку кадров 7,500 тыс. руб. и затраты на приобретение дополнительного оборудования в размере 3,800 тыс. руб. общие инвестиционные средства составят 11,300 тыс. руб.

  61,603+62,258+56,331+51,403) - 11,300 = 220,296  тыс. руб.

Так как чистый приведенный доход больше нуля, то в случае реализации проекта предприятие привлечет дополнительное число потребителей услуг и улучшит свое финансовое положение.

- Индекс доходности (ИД) определяется по формуле (7.6):

                                                 (7.6)

Индекс доходности в нашем случае больше единицы, следовательно, МУП «Элегант» в ходе реализации нового пакета услуг «Компьютер-Сервис» получит дополнительный доход.

- Период окупаемости (ПО) определяется по формуле (7.7):

                                                 (7.6)

где – средний дисконтированный денежный поток, тыс. руб.

Период окупаемости предложенного проекта составит 18 дней.

- Внутренняя норма доходности (ВНД) рассчитывается по формуле (7.8):

                                     (7.8)   

где – значение процентной ставки в дисконтном множителе, при котором ЧПД > 0;

             - значение процентной ставки в дисконтном множителе, при котором ЧПД < 0.

Для расчета ВНД примем  =650%, следовательно, получим следующие коэффициенты дисконтирования, рассчитанные по формуле (7.4):

=0,13333;

=0,01778;

=0,00237;

= 0,00032.

Далее рассчитаем чистый приведенный доход при процентной ставке =650%:

Подставим полученные значения в формулу (7.8):

Изобразим внутреннюю норму доходности на графике (7.1):

Рисунок 7.1– График определения внутренней нормы доходности

Из представленных выше расчетов и графика  видно, что чистый приведенный доход будет равен нулю при ставке дисконта – 650 %.

При оценке эффективности внедрения нового пакета услуг «Компьютер-Сервис» на МУП «Элегант» наблюдается следующая зависимость

интегральных показателей:

ЧПД > 0   <=>  ВНД > i    <=>   ИД > 1

Оценив эффективность проекта по перечисленным выше показателям можно сделать вывод о том, что предложенное мероприятие  по внедрению пакета услуг «Компьютер-Сервис» целесообразно. Реализация данного проекта позволит улучшить финансовое положение МУП «Элегант», а также получить социальный эффект, заключающийся в удовлетворении определенных потребностей жителей Константиновского района и создании дополнительного рабочего места.

8 ПОТЕНЦИАЛЬНЫЕ РИСКИ

Для успешной реализации бизнес-плана необходимо учитывать такие факторы, как неопределенность и риски.

Неопределенность заключается в недостаточной или неточной информации. В ходе реализации нового пакета услуг «Компьютер-Сервис» на МУП «Элегант» данный фактор уместен, поскольку полностью предугадать условия реализации вновь внедряемой услуги очень сложно.

Под рисками следует понимать угрозы потерь предприятием части своих ресурсов, недополучения или появления дополнительных расходов в результате осуществления .

Возможные риски в ходе реализации данного бизнес-плана и их возможное отрицательное влияние представим в форме таблицы 8.1.

Таблица 8.1 – Возможные риски на МУП «Элегант», связанные с внедрением пакета услуг «Компьютер-Сервис»

Для профилактики и нейтрализации рассмотренных выше предполагаемых рисков целесообразно применять следующие механизмы:

- Самострахование. Данный вид страхования следует применять для профилактики и нейтрализации рисков, связанных с низким уровнем заработной платы работников, непосредственно занимающихся оказанием услуг, а также уровнем их квалификации. В  процессе самострахования на предприятии создаются различные резервные и страховые фонды.

- Диверсификация рисков. Этот механизм целесообразно применять при профилактике рисков, связанных с неустойчивостью спроса, появлением фирм-конкурентов, при возникновении неплатежеспособности потребителей. Данный метод заключается в распределении денежных средств между различными видами деятельности, результаты которых непосредственно не связаны.   В этом случае МУП «Элегант», неся убытки по одному виду деятельности, может получить прибыль за счет другой сферы деятельности. Диверсификация позволяет повысить устойчивость предприятия к изменениям в предпринимательской среде.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Целью создания данного бизнес-плана являлось  финансово-экономическое обоснование внедрения на МУП «Элегант», расположенного в г. Константиновске,  нового пакета услуг «Компьютер-Сервис».

При успешной реализации проекта предприятие будет удовлетворять около 18% спроса. Привлечение клиентов планируется посредством реализации рекламных мероприятий, расходы на которые составят 9020 рублей.

  В первый год реализации предполагается оказать около  865 услуг. Годовой объем выручки планируется  в размере 257,910 тыс. руб.

Для внедрения на МУП «Элегант» нового вида услуг «Компьютер-Сервис» необходимо дополнительно нанять одного квалифицированного специалиста по ремонту компьютерной техники, а также в соответствии с действующей на предприятии формой оплаты труда  увеличить базовый годовой фонд оплаты труда на 177,290 тыс. руб., а также вычесть из него 95,760 тыс. руб. в связи с переходом некоторых сотрудников на новую форму начисления оплаты труда.

Финансирование проекта предполагается из собственных средств МУП «Элегант». Проект является малобюджетным и в силу этого достаточно мобильным, что позволяет избежать многих рисков.

В планируемом периоде валовая прибыль  организации в ходе проведения предложенных мероприятий возрастет на 146,622 тыс. руб.

Оценив эффективность проекта по таким показателям, как:

- чистый приведенный доход;

- индекс доходности;

- период окупаемости;

- внутренняя норма доходности,

можно сделать вывод о том, что предложенное мероприятие  по внедрению пакета услуг «Компьютер-Сервис» целесообразно, так как:

- ЧПД >0, составляет 220,296 тыс. руб.;

- ИД >1, равен 20,49;

- ВНД > ставки дисконтирования, составляет 650%;

- период окупаемости значительно меньше периода реализации проекта, равен 0,2 квартала.

Внедрение нового вида услуг позволит улучшить финансовое положение МУП «Элегант», а также получить социальный эффект, заключающийся в удовлетворении определенных потребностей жителей Константиновского района и создании дополнительного рабочего места. 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.      М. В. Виноградова. Организация и планирование деятельности предприятия сферы сервиса: [Текст] / учеб. пособие.// Виноградова М. В. – М.: Изд-во Проспект, 2007. – 344 с.

2.      Л. Ф. Сухова. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: [Текст] / учеб. пособие.// Сухова Л. Ф. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 425 с.

3.      Бизнес-планирование: / учеб. пособие.// Под ред.В. М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 669 с.

4.      Черняк, В.З. Бизнес-планирование: [Текст] / учебник // Черняк В.З. – М.:КНОРУС, 2005. –536 с.

5.      В. А. Баринов. Бизнес-планирование: [Текст] / учебник // Баринов В.А. –М.: .:КНОРУС, 2006. –583 с.

6.      Т. А. Симунина, Е.Н. Симунин. Экономика предприятия: [Текст] / учеб. пособие – 3-е изд. перераб. и доп.// Симунина Т. А., Симунин Е.Н. – М.:КНОРУС, 2008. – 243 с.

7.      Голубков, Е.П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика: учебник / Е.П. Голубков. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финпресс, 2007.           – 496 с.