Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Января 2014 в 13:05, курсовая работа
Целями настоящей курсовой работы являются усвоение структуры и содержания бизнес-плана развития предприятия, получение практических знаний по организации и управлению бизнес-планированием предпринимательской деятельности предприятий деревообрабатывающего комплекса, а также разработка бизнес-плана развития нового предприятия ЧУП «ТвойПаркет» на 2011-2013 гг. с учетом прогнозируемой динамики рынка и ресурсных возможностей предприятия. Для достижения данной цели были решены следующие задачи: представлена общая характеристика и возможности предприятия по обеспечению устойчивого экономического роста, сделан комплексный анализ возможной эффективности предпринимательской деятельности ЧУП «ТвойПаркет».
Введение 4
Общая характеристика предприятия (резюме) 5
Анализ внешней среды. Прогноз развития рынка 7
Обоснование стратегии развития предприятия 11
Маркетинговый план 12
Производственный план 16
Организационный план 21
Юридический план 24
Инвестиционный план 26
Оценка предпринимательского риска и страхование 29
Финансовый план 31
Заключение 34
Список литературы 35
Приложение 1. Расчёт потребности в чистом оборотном
капитале. 36
Таблица 9.1 – Анализ возможных рисков на ЧУП «ТвойПаркет»
Наименование риска |
Последствия реализации рискованной ситуации |
Мероприятия по снижению рисков |
Неплатежеспособность |
Нехватка финансирования на закупку оборотных средств |
Необходимость ввода систему предоплаты за отгруженную продукцию, проводить анализ платежеспособности покупателей |
Сбой в поставке сырья и материалов |
В случае сбоя поставок предприятие понесет большие убытки |
Необходимость осуществлять поиск альтернативных поставщиков материальных ресурсов |
Повышение цен на сырье и материалы |
Повышение себестоимости
продукции и, следовательно, рост цен
на нее, в результате чего резко снизится
конкурентоспособность |
Необходимо предусмотреть внедрение ресурсосберегающих технологий и оборудования |
В условиях рыночной экономики риск – важнейший элемент предпринимательства, о котором нельзя забывать.
10 Финансовый план
Финансовый план инвестиционного
проекта отражает динамику поступления
и расходования денежных средств
фирмы при поэтапном
Данный финансовый план содержит три наиболее важных формы:
Расчет прибыли от реализации продукции ЧУП «ТвойПаркет» оформлен в таблице10.1
Таблица 10.1 - Расчет прибыли от реализации, млн руб.
Наименование показателей |
2011 |
2012 |
2013 |
1 Выручка от реализации продукции (без НДС) |
5626,3 |
6950,0 |
7260,0 |
2 Производственные издержки |
4580,8 |
5534,4 |
5741,8 |
3 Прибыль от реализации |
1045,5 |
1415,6 |
1518,2 |
4 Налоги и сборы, производимые из прибыли: |
151,8 |
230,0 |
250,7 |
4.1 налог на прибыль |
138,6 |
210,0 |
228,9 |
4.2 целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет |
13,2 |
20,0 |
21,7 |
5 Чистая прибыль |
893,7 |
1185,6 |
1267,5 |
6 Чистый доход |
1815,7 |
2292,6 |
2406,5 |
7 Погашение задолженности по кредитам, займам |
34,9 |
29,1 |
25,1 |
В данной таблице отражена ежегодно образующаяся прибыль (или убытки).
Рассчитав выручку от реализации продукции и производственные издержки получили прибыль от реализации продукции в 2011 году равную 1045,5 млн рублей.
Прогнозируемая чистая прибыл ЧУП «ТвойПаркет» в 2011 составит 893,7 млн рублей.
Расчет налогов, сборов и платежей, выплачиваемых предприятием ЧУП «ТвойПаркет», находится в таблице10. 2
Таблица 10.2 - Расчет налогов, сборов и платежей, млн руб.
Наименование показателей |
Ставка, % |
2011 |
2012 |
2013 |
1 Уплачиваемые из выручки от реализации: |
||||
1.1 акцизы |
- |
- |
- |
- |
1.2 НДС начисленный (20%) |
20 |
1125,3 |
1390,0 |
1452,0 |
1.3 итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки |
1125,3 |
1390,0 |
1452,0 | |
2 Уплачиваемые из прибыли |
||||
2.1 налог на прибыль |
24 |
138,6 |
210,0 |
228,9 |
2.2 целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет |
3 |
13,2 |
20,0 |
21,7 |
2.3 итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов) |
151,8 |
230,0 |
250,7 | |
3 Относимые на себестоимость: |
||||
3.1 отчисления в Фонд социальной защиты населения |
34 |
321,1 |
363,8 |
380,8 |
3.2 отчисления по добровольному страхованию от несчастных случаев |
0,3 |
9,4 |
10,7 |
11,2 |
3.3 прочие налоги, включаемые в себестоимость |
137,4 |
166,0 |
172,3 | |
3.4 итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость |
468,0 |
540,5 |
564,3 | |
4 Всего налогов, сборов, платежей (стр. 1.3 + стр. 2.3 + стр. 3.4) |
1745,0 |
2160,5 |
2267,0 |
Сумма всех налогов, платежей и сборов, уплачиваемых предприятием в 2011 году составит 1745,0 млн рублей.
На основе данных предыдущих таблиц рассчитаем поток денежных средств.
Таблица10.3 - Расчет чистого потока наличности и финансово-экономические показатели проекта, млн руб.
Виды доходов и затрат, наименование показателей |
2011 |
2012 |
2013 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 Отток наличности |
|||
1.1 Капитальные затраты |
220,5 |
0 |
0 |
Продолжение Таблицы 10.3 | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
1.2 Прирост чистого оборотного капитала |
174,0 |
40,6 |
7,1 |
1.3 Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту |
14,1 |
8,3 |
4,2 |
2 Полный отток (стр. 1.1 + стр. 1.2 + стр. 1.3) |
408,6 |
48,9 |
11,3 |
3 Приток наличности |
|||
3.1 Чистый доход организации (стр.7 табл. 1) |
1815,7 |
2292,6 |
2406,5 |
11 Финансово-экономические показатели: |
|||
11.1 Рентабельность продукции, % |
19,5 |
21,4 |
22,1 |
11.2 Рентабельность продаж, % |
15,9 |
17,1 |
17,5 |
11.3 Коэффициент структуры капитала |
0,3 |
||
Для повышения эффективности производства очень важно, чтобы при распределении прибыли была достигнута оптимальность в удовлетворении интересов государства, предприятия и работников.
Руководство предприятия
стремится направить большую
сумму прибыли на расширенное
воспроизводство, чтобы в перспективе
увеличить производство продукции,
обновить основные производственные фонды,
увеличить собственный
По вышеизложенным данным видно, что предприятие будет работать эффективно, получая прибыль. Рентабельность продаж в 2011 году прогнозируется на уровне 15,9 %, что является очень хорошим показателем.
Денежные средства, вырученные от реализации продукции предприятия, пойдут на формирование соответствующих фондов предприятия и другие цели, установленные законодательством и согласованные с руководителем организации.
Заключение
Деревообрабатывающая промышленность развивается быстрыми темпами. Это связано с внедрением новых методов производства, новой, более совершенной технологии, с повышением производительности труда, с расширением видов и источников сырья.
Объектом исследования выступает ЧУП «ТвойПаркет». В данной работе были представлены общие сведения об ЧУП «ТвойПаркет», проанализировано финансовое положение предприятия, дана оценка технико-экономическому уровню производства разработан бизнес-план предприятия на 2011-2013 гг.
В результате реализации всей произведенной продукции предприятие получит чистую прибыль в размере 965 млн. руб.за первый год работы
В соответствии с составленным финансовым планом ЧУП «ТвойПаркет» на 2011 - 2013 гг, можно сделать вывод о том, что в будущем предприятие будет работать эффективно.
Подводя итог можно утверждать, что реализация представленного бизнес- плана предприятия позволит ЧУП «ТвойПаркет» полностью стабилизировать свое экономическое положение, а также удерживать устойчивое финансовое положение в дальнейшем и осуществлять эффективную деятельность.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из Беларуси. Быстрая окупаемость проекта позволит в кратчайшие сроки расширить ассортимент товаров.
Список литературы
Приложение 1 Расчет потребности в чистом оборотном капитале.
Наименование показателей |
2011 |
2012 |
2013 | |
1 |
2 |
3 |
4 | |
1 Оборотные активы |
||||
1.1 Сырье, материалы и другие ценности |
39,2 |
51,2 |
50,8 | |
запас сырья и материалов в днях |
7,0 |
7,0 |
7,0 | |
размер однодневной суммы затрат на сырье и материалы (материальные затраты/ 360) |
5,6 |
7,3 |
7,3 | |
1.2 Незавершенное производство |
25,4 |
30,7 |
31,9 | |
запас незавершенного производства в днях |
2,0 |
2,0 |
2,0 | |
размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции (материальные затраты /360) |
12,7 |
15,4 |
15,9 | |
1.3 Готовая продукция и товары для реализации |
63,6 |
76,9 |
79,7 | |
запас готовой продукции и товаров для реализации в днях |
5,0 |
5,0 |
5,0 | |
размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции |
12,7 |
15,4 |
15,9 | |
1.4 Дебиторская задолженность,
товары отгруженные ( |
78,1 |
96,5 |
100,8 | |
отсрочка в поступлении платежей в днях |
5,0 |
5,0 |
5,0 | |
размер однодневной суммы выручки от реализации продукции (из производственного плана / 360) |
15,6 |
19,3 |
20,2 | |
1.5 Денежные средства |
- |
- - |
- - | |
1.6. Прочие оборотные активы |
- |
- - |
- - | |
1.7 Итого оборотные активы (сумма стр. 1.1-1.4 и 1.6) |
206,4 |
255,3 |
263,3 | |
1.8 Прирост оборотных активов (по стр. 1.7) |
206,4 |
48,9 |
8,0 | |
2 Кредиторская задолженность: |
||||
2.1 Перед поставщиками и подрядчиками |
16,8 |
21,9 |
21,8 | |
отсрочка по оплате платежей в днях |
3,0 |
3,0 |
3,0 | |
Продолжение таблицы «Расчёт потребности в чистом оборотном капитале» | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | |
размер однодневной суммы материальных затрат (матер, затраты / 360) |
5,6 |
7,3 |
7,3 | |
2.2 Расчеты по оплате труда, расчетам с персоналом |
5,2 |
6,0 |
6,4 | |
отсрочка расчетов по оплате труда в днях |
2,0 |
2,0 |
2,0 | |
размер однодневной суммы расходов на оплату труда (ФЗП / 360) |
2,6 |
3,0 |
3,1 | |
2.3 Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению |
10,3 |
12,8 |
13,4 | |
отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях |
2,0 |
2,0 |
2,0 | |
размер однодневной суммы налогов и сборов, уплачиваемых в бюджет (сумма налогов / 360) |
5,2 |
6,4 |
6,7 | |
2.4 Итого кредиторская задолженность (сумма стр. 2.1-2.3) |
32,4 |
40,7 |
41,5 | |
2.5 Прирост кредиторской задолженности (по стр. 2.4) |
32,4 |
8,3 |
0,9 | |
3 Чистый оборотный капитал (стр. 1.7 - стр. 2.4) |
174,0 |
214,6 |
221,7 | |
4 Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3) |
174,0 |
40,6 |
7,1 | |