Банковские операции

Расширение разнообразия и сферы банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость предоставления клиентам различных консультационных услуг, консалтинговых операций. Банки заинтересованы в предоставлении клиентам консультационных услуг по многим операциям, выполняемым или для привлечения новых клиентов, увеличения реализации набора услуг и, в конечном счете- в получении прибыли в этой новой сфере деятельности.

К консультационным услугам, связанным с банковскими операциями, можно отнести консультации: 1. о порядке открытия и ведения расчетных, текущих, валютных счетов 2. о применении правил и положений по кредитным, расчетным и кассовым операциям 3. об операциях с ценными бумагами 4. об оформлении расчетных документов, поступающих в банк.

Подобные консультационные услуги- необходимая часть операций банка  и оказываются им без оплаты.

Ряд консультационных услуг позволяет  повысить авторитет банка, сделать  ему дополнительную рекламу, но не обязательно  приносит прямую коммерческую выгоду. В тоже время банки могут оказывать клиентам различные консультационные услуги, которые связаны не только с разъяснением особенностей выполнения тех или иных банковских операций, но и с квалифицированными консультациями в сфере экономики и финансов, иностранных и отечественных инвестиций, операций с валютой, ценными бумагами.

Оказываемые банками консультационные услуги варьируются в широких  пределах и зачастую выходят за рамки  консультаций как таковых. Например, банки не ограничиваясь консультациями по отдельным вопросам учета тех или иных операций, берут на себя организацию бухгалтерского учета клиента, составление отчетности, предоставление аудиторских услуг для своих клиентов. Большие возможности имеют банки по оказанию услуг в финансовом менеджменте, управлении активами и пассивами, приватизации и акционировании.

Развитие консультационных услуг  предполагает разработку рекомендации, поиск партнеров по сделке, экспертизу проекта, финансовую поддержку или  непосредственное участие банка  в его реализации. Комплексное обслуживание клиентов банка от консультирования по отдельным вопросам до разработки путей реализации рекомендованных предложений осуществляется при помощи консалтинговых операций.

Коммерческие банки имеют достаточно разнообразную коммерческую информацию, которой могут обмениваться с другими банками, консалтинговыми фирмами, информационными агентствами, не нарушая коммерческой тайны своих клиентов. Современные средства телекоммуникаций, компьютерной сети способствуют развитию базы данных, за доступ к которой клиент готов платить большие деньги. Возможность пользоваться информационными услугами банка, с помощью которых увеличивается деловая активность клиентов, делает банк для них более привлекательным.

Для консалтинговых операций в банках создаются специальные службы, занимающиеся сбором и обработкой экономической информации, разработкой рекомендаций по отдельным вопросам, разработкой и внедрением консалтинговых слуг, а часто их финансовой поддержкой. Отделы консалтинговых услуг занимаются также изданием экономических обзоров, публикаций, аналитических разработок, проводят анализ и прогноз политической и экономической ситуации в России и СНГ и их воздействие на валютные, финансовые и денежные рынки.

Консультации иностранных инвесторов по реализации проектов обычно связаны с разработкой схем и методов акционирования, приватизации и взаимодействия с инвестором, разработкой и экспертизой бизнес-плана инвестиционных программ и проектов.

Банки оказывают консалтинговую помощь в привлечении иностранных инвесторов под конкретные проекты отечественных компаний; в инвестировании капиталов российских предприятий, банков и предпринимателей за рубежом; организации их страхования; в подборе и оценке возможностей зарубежных партнеров.

Наибольшее распространение получили консалтинговые услуги по операциям с валютой на внутреннем и внешних рынках, по созданию предприятий за рубежом и их налогообложению; операциям с ценными бумагами, работы товарных бирж; составлению финансовых контрактов в соответствии с законодательством зарубежных стран; по вопросам валютного и банковского регулирования за рубежом, а также аудиторские услуги инвестиционной службы, анализ экономической эффективности инвестиционных проектов.

Консалтинговые операции юридической  службы включают: 1. предоставление информации о законодательстве в области внешнеэкономической деятельности, арендных отношений, собственности, землепользования, организация и деятельности совместных и малых предприятий, акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью в России и зарубежных странах 2. подготовку пакетов учредительных документов о создании совместных предприятий, акционерных обществ, малых предприятий, кооперативов, ассоциаций 3. анализ конкретных экономических ситуаций и помощь в выборе оптимальных путей развития 4. консультации по юридическим вопросам, связанным с финансово-экономической деятельностью 5. составление деловых и официальных бумаг 6. составление контрактов по внешнеэкономической деятельности.

Банки могут предоставлять услуги по проведению инвентаризации выполненных и оплачиваемых объемов строительно-монтажных работ, техническому надзору за строительством объектов, проверке смет на пуско-наладочные работы, экспертизе проектно-сметной документации.

Стоимость консалтинговых операций зависит  от объема работ, который выполняет банк, предоставляя услуги клиенту, от стоимости услуг привлеченных банком специалистов, от эффективности сделки клиента, пользовавшимся консультацией банка. Обычно консультационные услуги оплачиваются на основе оплаты часа консультационной работы специалиста. Участие банка в разработке рекомендаций подлежит отдельной оплате, размер которой согласовывается сторонами, как и комиссионные за посреднические услуги в оказании помощи в реализации рекомендаций.

Договор о предоставлении консалтинговых услуг, заключаемый банком с клиентов содержит следующие основные положения: 1. предмет договора (конкретизация консалтинговой операции) 2. сроки, цена договора 3. порядок оплаты каждого этапа выполненных работ 4. ответственность сторон за выполнение условий договора.

Если консалтинговая услуга предполагает только предоставление консультации, то форма договора значительно упрощается. Банк обязуется консультировать  клиента по определенному вопросу, а клиент- оплатить услугу банка.

Раздел 7

Операции с  ценными бумагами

Тема 1. Виды деятельности кредитной организации на рынке ценных бумаг.

Участие коммерческого банка в  операциях с ценными бумагами расширяет их доходную базу, создает  дополнительные рычаги управления ликвидности, облегчает адаптацию к изменениям рыночной конъюнктуры и на этой основе обеспечивает общее повышение устойчивости банковских систем. В настоящее время в РФ созданы основные правовые и организационные основы, развитие рынка ценных бумаг: приняты федеральные законы, регламентирующие эмиссию и обращение ценных бумаг. Создан единый орган государственного регулирования рынка- федеральная комиссия по рынку ценных бумаг (ФКРЦБ). Согласно гражданскому кодексу РФ, ценной бумагой признается документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которые возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам относятся: государственная облигация, вексель, чек, депозитные и сберегательные сертификаты, сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и т.д. В зависимости от того кому принадлежат права, удостоверенные ценной бумагой, различают: 1. ценные бумаги на предъявителя, права по которым принадлежат предъявителю ценной бумаги для передачи другому лицу прав удостоверенных такой цененной бумаги, достаточно вручить её этому лицу 2. именные ценные бумаги, права по которым принадлежат названному в ценной бумаге лицу 3. ордерные цененные бумаги, права по которым принадлежат названному ценной бумаги лицу, которая может само осуществить эти  права или назначить своим распоряжением другое уполномоченное лицо. Ордерными ценными бумагами является вексель, чек, коносамент. Права по ордерной ценной бумаге передаются путём совершения на этой цененной бумаге передаточных надписей индоссамента, который может быть бланковым (без указания лица) или ордерным (с указанием лица).

Ценная бумага может существовать как в документарной, так и  в бездокументарной форме. Бездокументарная форма не может быть применена к предъявительским ценным бумагам, которые не могут существовать иначе как на бумажных носителях. Не касается она и таких ценных бумаг, как  векселя, чека, депозитных и сберегательных сертификатов, коносаментов, варрантов, закладных. В бездокументарной форме могут выпускаться акции и облигации, которые допускают форму закрепления, удостоверяемых ими прав не основанную на документе. Операции с бездокументарными ценными бумагами могут совершаться только при обращении к лицу, которое официально совершает записи по переходу прав собственности на ценные бумаги. В зависимости от характера выпуска различают эмиссионные и неэмиссионные ценные бумаги. Эмиссионная ценная бумага- это любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется признаками: 1. закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступки и безусловному осуществлению с соблюдением установленных законом формы и порядком 2. размещается выпусками 3. имеет равный объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.

Эмиссионные ценные бумаги могут выпускаться  в одной из следующих форм: 1. именные  документарные ценные бумаги 2. именные  бездокументарные ценные бумаги 3. документарные ценные бумаги- бумаги на предъявителя.

Система государственного регулирования  рынка ценных бумаг в Росси  включает в себе: установление обязательных требований к деятельности эмитента, профессиональных участников рынка  ценных бумаг и ее стандартов, регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов эмиссии и контроля за соблюдением эмитентами условий и обязательств, предусмотренных в них; лицензирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг; создание системы защиты прав владельца и контроля за соблюдением их прав эмитентами и профессиональными участниками рынка ценных бумаг; запрещение и пресечение деятельности лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на рынке ценных бумаг без лицензии.

Деятельность банка рынке ценных бумаг можно разделить на 4 вида, которые отражают роль выполняемую банками при проведении определенных операций с ценными бумагами: деятельность банков как эмитентов, деятельность банков как инвесторов, профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг, традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг.

Деятельность банков как эмитентов  включает в себя операции по эмиссии (выпуску) собственных ценных бумаг и их первичному размещению, а также операции и другую деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных ценными бумагами, эмитированными банками; выплату процентов и дивидендов; погашение долговых ценных бумаг при наступлении срока; создание условий для участия владельцев акции в управлении банком, включая проведение собраний акционеров, предоставления информации о деятельности банка-эмитента.

Деятельность банков как инвесторов предполагает проведение операции по покупке и продажи ценных бумаг, привлечение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг; операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами, получение процентов, дивидендов и суммы, причитающихся в погашение ценных бумаг; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера, получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества.

Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг.

Брокерская- совершение банком гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора, поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указании на полномочия поверенного или комиссионера в договоре.

Дилерская- совершение банком сделок купли продажи цененных бумаг от своего имени и за свой счёт  путь публичного объявления цен покупки или продажи определённых ценных бумаг с обязательством покупки или продажи этих ценных по объявленным им ценам.

Деятельность по управлению ценными бумагами – осуществление банком от своего имени за вознаграждения в течении определённого срока доверенного управления , переданными ему во владение и принадлежащие другому лицу в интересах этого лица с ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для инвестирования ценной бумаги, денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управлений ценными бумагами.

Клиринговая – деятельность по определению взаимосвязанных обязательств и их зачёту по поставкам ценных бумаг и расчётам по ним.

Депозитарная – оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и учёту и переходу прав на ценные бумаги.

Деятельность по ведению реестра  владельцев ценных бумаг.

Деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг.

Традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг включают: представление кредитов на приобретение ценных бумаг и под залог ценных бумаг; предоставление банковской гарантии по выпускам облигаций и иных ценных бумаг, выполнение функций платежных агентов эмитентов, ведение счетов участников рынка ценных бумаг и осуществление денежных расчетов по итогам операции на рынке ценных бумаг.

Тема 2. Операции с векселями.

Вексельная форма расчётов представляет собой расчёт между поставщиком и плательщиком за товары, услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа векселя.

Коммерческий кредит в товарной форме с использованием вексельного  обращения уже использовался  в практике хозяйственного строительства  в 20-е годы этого столетия. Го ликвидация в ходе кредитной реформы 1930- 1931 гг. была обусловлена переходом народного хозяйства к системе прямого централизованного планирования, при котором этот вид кредита не увязывался с директивными, административно-командными методами управления экономикой. Современный перевод предприятий всех отраслей хозяйства на рыночные условия хозяйствования, появление новых коммерческих предпринимательских структур создают все необходимые предпосылки для возрождения коммерческого кредитования.

Эксперименты по внедрению вексельной формы расчетов стали производиться Правлением Промстройбанка с 1 октября 1988 г. по отношению к предприятиям, накопившим продукцию, пользующуюся ограниченным спросом, неходовые и залежалые ценности с целью их вовлечения в полезный хозяйственный оборот. Постановлением Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. «О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР» на правовой, юридической основе разрешено всем предприятиям и организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять поставку продукции, выполнение работ и оказание услуг в кредит, используя для оформления таких сделок векселя. В настоящее время весельный оборот в России регламентируется Федеральным законом «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 года, в соответствии с которым утратило силу постановление Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 . и, напротив, признано действующим постановление ЦИК и СНК ССР «О введении в действие Положения о переводом и простом векселе» от 7 августа 1937 г., что подтверждает международные обязательства России, вытекающие из ее участия в Женевской Конвенции от 7 июля 1930 г, устанавливающей единообразный закон о преводном и простом векселе.