Механизмы учета денежных средств в программе "1С:ПРЕДПРИЯТИЕ"

В полях группы «Заполнение печатных форм платежных  документов» можно ввести текст  полного наименования плательщика  и текст назначения платежа, который  будет подставляться в соответствующие  поля печатных форм платежных документов.

Всегда указывать КПП плательщика – при установке данного флажка в печатных формах документов, для которых выбран данный банковский счет, всегда будет указываться КПП организации – плательщика.

В дате документа  месяц прописью – при установке  данного флажка в печатных формах документов, для которых выбран данный банковский счет, в дате документа месяц будет написан не цифрами, а прописью.

В полях «Дата  открытия» и «Дата закрытия»  необходимо указывать соответствующие  даты.

Номер и дата разрешения ЦБ – данная информация доступна для редактирования только и том случае, если валюта счета отлична от рублей. Указывается номер и дата оформления разрешения центрального банка на открытие счета в иностранной валюте.

В справочнике  «Банковские счета» хранятся также  сведения о банковских счетах контрагентов. Для каждого контрагента определяется свой банковский счет или список банковских счетов. Банковский счет контрагента можно задать непосредственно в форме элемента справочника «Контрагенты» (меню «Предприятие» – «Контрагенты») на закладке «Счета и договоры».

Для регистрации  поступления безналичных денежных средств на расчетные счета организации  предназначены следующие документы:

«Платежное поручение входящее» (рисунок 3): меню «Банк» – «Платежное поручение входящее».

Рис. 3. Платежное поручение входящее

«Платежный  ордер на поступление денежных средств» (рисунок 4): меню «Банк» – «Платежный ордер на поступление денежных средств».

«Платежное  требование выставленное»: меню «Банк» – «Платежное требование выставленное».

Рис.4. Платежные ордера на поступление денежных средств

В документах «Платежное поручение входящее» и «Платежный ордер на поступление денежных средств» могут быть указаны следующие  виды хозяйственных операций:

Оплата от покупателя. Операция предназначена для отражения  поступления безналичных денежных средств от покупателя. В реквизите «Договор» документа «Платежное поручение входящее» при этом необходимо будет выбрать тот договор, у которого установлен вид «с покупателем», «с комиссионером» или «с комитентом». При проведении документа будет определено состояние расчетов по договору и поступившая сумма автоматически разделится на аванс и оплату.

Возврат денежных средств поставщиком. Операция указывается  при поступлении безналичных  денежных средств, возвращенных поставщиком. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с поставщиком», «с комиссионером» или «с комитентом».

Расчеты по кредитам и займам с контрагентами. Операция указывается при поступлении  безналичных денежных средств по кредитам и займам. Договор надо выбрать тот, у которого установлен вид «прочес».

Прочие расчеты  с контрагентами. Операция указывается  для регистрации прочих расчетов по договорам с контрагентами.

Приобретение  иностранной валюты. Операция используется для регистрации факта зачисления приобретенных средств на валютный счет.

Поступления от продажи иностранной валюты. Операция используется для регистрации факта  зачисление рублевых средств, вырученных от продажи иностранной валюты.

Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам. Операция используется для отражения поступления денежных средств па расчетный счет организации из банка в счет оплаты товаров, проданных в кредит или оплаченных платежной картой покупателя.

Инкассация  денежных средств. Операция указывается  при зачислении на расчетный счет денежных средств, ранее принятых на инкассацию в торговой точке организации.

Прочие поступления  безналичных денежных средств. В  остальных случаях выбирается операция «Прочие поступления безналичных  денежных средств».

В документе  «Платежный ордер па поступление денежных средств» дополнительно может быть указан вид хозяйственной операции

В документах «Платежное поручение входящее» и «Платежный ордер на поступление денежных средств» печатные формы не предусмотрены.

Документы «Платежное поручение входящее» и «Платежный ордер на поступление денежных средств» удобно вводить в информационную базу с помощью обработки «Выписка банка».

Операция «Оплата  поставщику» предназначена для  отражения расчетов с поставщиком. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с поставщиком», «с комитентом» или «с комиссионером».

Операция «Возврат денежных средств покупателю» используется для отражения возврата безналичных  денежных средств покупателю. Договор  необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с покупателем», «с комитентом» или «с комиссионером».

Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» предназначена для отражения  расхода безналичных денежных средств  по кредитам и займам. Договор необходимо выбрать тот, у которого указан вид «прочее».

Операция «Перечисление  денежных средств подотчетнику»  предназначена для отражения  перечисления денежных средств на личную банковскую карту работника организации (подотчетного лица). Кроме того, в  документе «Платежный ордер на списание денежных средств» данная операция используется для отражения оплаты услуг банка, связанных с открытием и обслуживанием специального карточного счета, предназначенного для расчетов с подотчетными лицами через корпоративные банковские карты.

Операция «Прочие  расчеты с контрагентами» предназначена для отражения списания денежных средств по договорам с контрагентами в прочих случаях.

Операция «Перевод на другой счет организации» указывается  при перечислении денежных средств  на другой счет организации, включая  расчетные, валютные и специальные счета.

Операция «Перечисление  заработной платы» указывается при  списании безналичных денежных средств  на перечисление заработной платы. В  табличной части «Перечисление  заработной платы» необходимо указать  документы вида «Зарплата к выплате организации», по которым перечисляются денежные средства.

В остальных  случаях выбирается операция «Прочее  списание безналичных денежных средств».

Если в форме  документа «Платежное поручение  исходящее» установлен флаг «Платежное поручение оплачено», при нажатии на кнопку «ОК» документ сформирует проводки бухгалтерского учета, если флаг не установлен, документ может быть только записан в информационную базу.

Признак оплаты платежных поручений (флаг «Платежное поручение оплачено») удобно устанавливать с помощью обработки «Выписка банка» (см. раздел «Выписка банка» ниже).

Обработка «Выписка банка» предназначена для регистрации  операций поступления денежных средств  на расчетный счет организации и  перечисления денежных средств с  расчетного счета организации при получении из банка выписки за определенный период (день). В форме обработки показывается список всех созданных пользователем выписок банка для конкретной организации (или всех организаций информационной базы), расчетного счета (или всех расчетных счетов) и периода времени.

Для добавления новой выписки необходимо нажать кнопку «Добавить» на командной панели формы обработки. Для каждой выписки  указывается организация, расчетный  счет и дата выписки.

С помощью обработки  «Выписка банка» и информационную базу удобно вводить документы «Платежное поручение входящее» и «Платежный ордер на поступление денежных средств» для отражения операций поступления денежных средств на расчетный счет организации (кнопка «Добавить»).

Также с помощью  обработки можно установить признак оплаты всем исходящим платежным документам, введенным ранее в информационную базу, в соответствии с выпиской банка. Для этого предназначена кнопка «Подобрать неоплаченные» – в отдельном окне будет отобран список всех документов «Платежное поручение исходящее» и «Платежный ордер на списание денежных средств», оплата которых не была отражена ранее.

В списке документов нужно отмстить флажками оплаченные платежные документы и нажать кнопку «Провести отмеченные». Отмеченным платежным документам автоматически будет установлен признак оплаты, документы сформируют проводки перечисления денежных средств.

Кнопки (Дт / Кт) в форме списка выписок позволяют просмотреть проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, сформированные всеми документами, входящими в выписку.

Такие же кнопки присутствуют в командной панели формы «Выписка банка», с помощью  них можно просмотреть проводки, сформированные конкретным документом выписки.

2.3. Механизм  учета операций с контрагентами

Расчеты с контрагентом можно вести в рублях, иностранной валюте или в условных единицах.

В документах поступления  и реализации можно выбрать один из способов зачета аванса:

-автоматически зачитывать все авансы в рамках договора,

-зачитывать авансы по определенному документу,

-не зачитывать авансы.

В документах оплаты можно выбрать один из способов распределения  оплаты:

-автоматическое распределение суммы оплаты между погашением долгов по договору и авансом,

-распределение суммы оплаты между погашением долга по определенному документу и авансом,

-не погашать долги, всю сумму относить на аванс.

Предусмотрена возможность автоматического проведения зачета дебиторской и кредиторской задолженностей по разным договорам  одного контрагента. Можно перенести задолженность с одного контрагента на другого контрагента, а также зарегистрировать списание безнадежного долга.

Акт сверки взаиморасчетов с контрагентами формируется автоматически и сохраняется в программе. Можно сформировать акт сверки по отдельному договору контрагента, счету расчетов, в рублевой и валютной сумме.

Реализована возможность  проведения инвентаризации дебиторской  и кредиторской задолженности организации. По результатам инвентаризации формируются формы ИНВ-17 "Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами" и ИНВ-22 "Приказ о проведении инвентаризации".

 

Автоматизирован учет движения кадров по каждой организации, включая оформление документов (приказы  о приеме на работу, о переводе, об увольнении) и отчетность (личные карточки работников по форме Т-2, отчеты по составу  работников организации).

Помощник приема на работу предназначен для быстрого ввода сведений о новом сотруднике. После ввода сведений можно сразу  распечатать приказ о приеме на работу (форма Т-1). Работник может быть принят как на основное место работы или  как совместитель.

Ведение воинского  учета в конфигурации организовано в соответствии с действующими нормативными документами. В конфигурацию включены отчеты, которые представляются организациями военкоматам либо по запросам, либо на регулярной основе.

Бухгалтерский учет расчетов с контрагентом зависит  от методики взаиморасчетов, определяемой в договоре.

Сведения о  договоре с контрагентом и условия  расчетов должны быть введены в информационную базу. Причем с одним контрагентом может быть заключено несколько договоров с разными условиями расчетов.

В договоре может  быть выбран один из следующих вариантов  измерения взаимной задолженности между предприятием и контрагентом:

-в рублях,

-в условных единицах,

-в иностранной валюте.

Последний вариант  подходит для расчетов с иностранным  партнером, а первые два могут  использоваться для расчетов с отечественными партнерами. Причем вариант расчетов в условных единицах означает следующее: взаимные задолженности по договору фиксируются в иностранной валюте, выбранной в качестве условной единицы договора, но платежи выполняются в рублях. Для регистрации изменения состояния взаиморасчетов суммы платежей пересчитываются в условные единицы по курсу иностранной валюты на день платежа.

Расчеты с контрагентами  могут учитываться с разной степенью детализации:

-по договору в целом,

-по каждому расчетному документу (отгрузки, оплаты и т.п.).

Во взаимоотношениях с контрагентами распространена практика, когда конкретная оплата привязывается к конкретной поставке: либо сначала регистрируется оплата поставки (по предварительно выписанному  счету), а затем регистрируется сама поставка - поставка по предоплате, либо сначала регистрируется поставка, а затем регистрируется оплата - последующая поставка. Подобной практике деловых взаимоотношений больше подойдет детализация расчетов по каждому расчетному документу.