Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2012 в 12:03, курсовая работа
Основная цель: получение прибыли и создание эффективного производства и системы сбыта ювелирной продукции.
Основными производственными подразделением ООО «Драгоценности Якутии» является ювелирный завод в г. Якутске. Оптовая торговля ведется со складов в г. Якутске и г. Москве. Розничная торговля представлены сетью фирменных магазинов в городах Республики Саха (Якутия) и Российской Федерации.
Ведение бухгалтерского учета на предприятии осуществляется в соответствии с нормативными документами, которые целесообразно разделить на следующие уровни:
Уровень законодательный (закон «О бухгалтерском учете» и другие законы);
Уровень нормативный (различные положения, стандарты, инструкции Министерства финансов и Государственной налоговой службы РФ);
Уровень методологический (рекомендации, указания, инструкции, комментарии, письма отраслевых министерств и ведомств);
Таблица 4.1.6 – Ведомость по счету №25 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 25 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 02 |
Кт 10 |
Кт 60 |
Кт 69 |
Кт 70 |
Кт 71 |
Кт 97 | ||
01.12.2009 |
5560,00 |
15745,47 |
21305,47 | |||||
08.12.2009 |
9500,00 |
9500,00 | ||||||
14.12.2009 |
2220,00 |
600,00 |
2820,00 | |||||
18.12.2009 |
8350,00 |
8350,00 | ||||||
22.12.2009 |
116943,42 |
116943,42 | ||||||
23.12.2009 |
25000,00 |
67812,05 |
270537,84 |
363349,89 | ||||
24.12.2009 |
2500,00 |
2500,00 | ||||||
25.12.2009 |
37824,42 |
37824,42 | ||||||
26.12.2009 |
161742,28 |
161742,28 | ||||||
29.12.2009 |
1208,00 |
1208,00 | ||||||
Итого |
161742,28 |
52884,42 |
155013,42 |
67812,05 |
286283,31 |
600,00 |
1208,00 |
725543,47 |
Таблица 4.1.7 – Ведомость по счету №43 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 43 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 20 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
27.12.2009 |
18844050,01 |
18844050,01 | ||||||
31.12.2009 |
23218,44 |
23218,44 | ||||||
Итого |
18820831,57 |
18820831,57 | ||||||
Таблица 4.1.8 – Ведомость по счету №44 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 44 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 60 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
24.12.2009 |
7000,00 |
7000,00 | ||||||
Итого |
7000,00 |
7000,00 | ||||||
Таблица 4.1.9 – Ведомость по счету №50 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 50 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 51 |
Кт 62 |
Кт 71 |
Кт 73 |
Кт |
Кт |
Кт | ||
01.12.2009 |
60000,00 |
60000,00 | ||||||
04.12.2009 |
8000,00 |
8000,00 | ||||||
08.12.2009 |
1327,20 |
1327,20 | ||||||
14.12.2009 |
195000,00 |
195000,00 | ||||||
18.12.2009 |
3000,00 |
3000,00 | ||||||
24.12.2009 |
647,00 |
647,00 | ||||||
25.12.2009 |
1500,00 |
1500,00 | ||||||
Итого |
263000,00 |
1500,00 |
1327,20 |
3647,00 |
269474,20 | |||
Таблица 4.1.10 – Ведомость по счету №51 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 51 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 62 |
Кт 66 |
Кт 69 |
Кт 76 |
Кт |
Кт |
Кт | ||
04.12.2009 |
5218,99 |
5218,99 | ||||||
14.12.2009 |
300000,00 |
300000,00 | ||||||
18.12.2009 |
400000,00 |
400000,00 | ||||||
29.12.2009 |
20265652,89 |
20265652,89 | ||||||
30.12.2009 |
150000,00 |
150000,00 | ||||||
31.12.2009 |
13182396,87 |
13182396,87 | ||||||
Итого |
20565652,89 |
400000,00 |
5218,99 |
150000,00 |
34303268,76 | |||
Таблица 4.1.11 – Ведомость по счету №58 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 58 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 62 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
30.12.2009 |
150000,00 |
150000,00 | ||||||
Итого |
150000,00 |
150000,00 | ||||||
Таблица 4.1.12 – Ведомость по счету №60 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 60 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 51 |
Кт 60 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
01.12.2009 |
17110,00 |
17110,00 | ||||||
04.12.2009 |
9800,00 |
9800,00 | ||||||
09.12.2009 |
1350,00 |
5000,00 |
6350,00 | |||||
21.12.2009 |
9853,00 |
9853,00 | ||||||
22.12.2009 |
12000,00 |
5000,00 |
17000,00 | |||||
24.12.2009 |
10000,00 |
10000,00 | ||||||
31.12.2009 |
25053470,27 |
25053470,27 | ||||||
Итого |
25103583,27 |
20000,00 |
25123583,27 | |||||
Таблица 4.1.13 – Ведомость по счету №62 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 62 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 90 |
Кт 91 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
14.12.2009 |
300000,00 |
300000,00 | ||||||
24.12.2009 |
4271,00 |
4271,00 | ||||||
29.12.2009 |
20555652,89 |
20555652,89 | ||||||
30.12.2009 |
15682396,87 |
15682396,87 | ||||||
Итого |
36242320,77 |
300000,00 |
36542320,77 | |||||
Таблица 4.1.14 – Ведомость по счету №66 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 66 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 51 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
18.12.2009 |
4200,00 |
4200,00 | ||||||
Итого |
4200,00 |
4200,00 | ||||||
Таблица 4.1.15 – Ведомость по счету №68 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 68 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 70 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
23.12.2009 |
79791,05 |
79791,05 | ||||||
Итого |
79791,05 |
79791,05 | ||||||
Таблица 4.1.16 – Ведомость по счету №69 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 69 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 70 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
23.12.2009 |
2903,65 |
2903,65 | ||||||
Итого |
2903,65 |
2903,65 | ||||||
Таблица 4.1.17 – Ведомость по счету №70 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 70 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 51 |
Кт 76 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
14.12.2009 |
195880,46 |
195880,46 | ||||||
23.12.2009 |
47334,90 |
47334,90 | ||||||
Итого |
195880,46 |
47334,90 |
243215,36 | |||||
Таблица 4.1.18 – Ведомость по счету №71 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 71 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 25 |
Кт 50 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
01.12.2009 |
1700,00 |
1700,00 | ||||||
04.12.2009 |
5000,00 |
5000,00 | ||||||
18.12.2009 |
600,00 |
600,00 | ||||||
22.12.2009 |
1700,00 |
1700,00 | ||||||
Итого |
600,00 |
8400,00 |
9000,00 | |||||
Таблица 4.1.19 – Ведомость по счету №73 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 73 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 91 |
Кт 98 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
18.12.2009 |
5000,00 |
3813,33 |
8813,33 | |||||
Итого |
5000,00 |
3813,3 |
8813,33 | |||||
Таблица 4.1.20 – Ведомость по счету №76 за декабрь месяц
Дата |
В дебет счёта 76 с кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 51 |
Кт 91 |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт |
Кт | ||
01.12.2009 |
68625,00 |
68625,00 | ||||||
30.12.2009 |
150000,00 |
150000,00 | ||||||
Итого |
68625,00 |
150000,00 |
218625,00 | |||||
Информация о работе Организация и ведение бухгалтерского учета на предприятии