Анализ государственного регулирования банковской деятельности в Казахстане

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение		3
1	Теоретические основы государственного регулирования банковской деятельности	6
1.1	Роль банковского надзора  в регулировании деятельности коммерческих банков	6
1.2	Этапы реализации банковского  надзора	14
1.3	Необходимость банковского  надзора как элемента финансового  контроля	23
2	Анализ государственного регулирования банковской деятельности в казахстане	38
2.1	Современное состояние банков второго уровня в Республике Казахстан	38
2.2	Регулирование банковской деятельности НБ РК	44
2.3	Анализ выполнения пруденциальных нормативов банками второго уровня	53
3	Проблемы и перспективы  совершенствования системы государственного регулирования банковской деятельности	71
3.1	Проблемы государственного регулирования банковской деятельности.	71
3.2	Перспективы использования международных стандартов в банковском регулировании Казахстана	76
3.3	Перспективы совершенствования  банковского регулирования в РК	83
Заключение		90
Список использованной литературы		92

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Устойчивое экономическое развитие любой страны невозможно без функционирования надежной банковской системы. Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.В настоящее время ситуацию в банковском секторе нашей страны можно охарактеризовать как стабильную. Политика Национального банка РК ориентирована, прежде всего, на обеспечение финансовой устойчивости банковской системы республики, в связи с чем, продолжена реализация политики повышения требований к уровню капитализации банков второго уровня. Кроме того, в целях обеспечения адекватного надзора за деятельностью крупных банков, а также банков, входящих в состав финансово-промышленных групп, активизирована деятельность по внедрению надзора на консолидированной основе.

Одним из основных направлений деятельности Национального банка РК является проведение мероприятий, направленных на повышение доверия населения к банковской системе и привлечению временно свободных средств населения в банки второго уровня, к которым, прежде всего, относится развитие системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

Основным и важным моментом, обуславливающим  формирование эффективной системы  банковского надзора, является нормативная  правовая база, регулирующая деятельность банков. В части совершенствования нормативной правовой базы банковского надзора особое внимание уделяется совершенствованию внутри банковских процедур управления рисками, а также процедур надзора за организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций. При этом следует отметить, что в целях наибольшего приближения принципов осуществления деятельности банками РК к международным стандартам, нормативные правовые акты разрабатывались с учетом международной практики.Дальнейшее развитие банковского надзора тесно связано со становлением и укреплением самой банковской системы Казахстана. Мировой опыт показывает, что развитие банковской системы приобретает стратегический характер. Это вопрос сохранения Республики Казахстан как экономически независимого государства и обеспечения ее экономического и политического суверенитета. От конкурентоспособной, обеспеченной ресурсами банковской системы зависит развитиечеловеческого потенциала государства, развитие национальной экономики, в первую очередь обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей, обеспеченность казахстанцев качественным жильем, формирование конкурентоспособной системы образования.

Пока в системе банковского  надзора имеется и недостатки, но за последнее время достигнуты значительные успехи в организации  надзора, применении новых инструментов документарного надзора, совершенствовании  законодательной базы.

Дистанционный (документарный) надзор - это метод разумного надзора, который заключается в периодическом  представлении банками (и другими  финансовыми учреждениями) своей  отчетности в органы надзора.Одним  из наиболее важных инструментов данного надзора является установление пруденциальных нормативов и других, обязательных к соблюдению банками норм и лимитов. В дословном переводе, «пруденциальные правила» - это правила разумного поведения, осмотрительности и надежности при совершении финансовых операций. Общепризнанными целями пруденциального регулирования являются:

• защита финансовой системы государства с целью предупреждения ситуации, когда несостоятельность одного финансового учреждения провоцирует возникновение системного кризиса платежей;
• защита вкладчиков, которые не могут самостоятельно оценить финансовую надежность учреждений. 

Практика пруденциального регулирования  направлена на соблюдение банками второго  уровня пруденциальных нормативов, формирование надежных систем внутреннего аудита, проведение разумной кредитной политики и политики ликвидности. Ежеквартально предоставляется ежеквартальная финансовая (регуляторная) отчетность банков, основанная на международных стандартах.  Данная финансовая отчетность содержит конкретные данные о финансовом положении банка и результатах его деятельности.

В последние годы в Казахстане наблюдаются достижение относительной  макроэкономической стабильности, рост благосостояния населения, привлекательный  инвестиционный климат в стране, активное развитие банковского сектора. Высокий  внутренний спрос и относительно низкая стоимость заемных ресурсов на международных рынках капитала стимулировали  привлечение банками значительных объемов иностранного капитала.

Приток капитала из за рубежа по более низкой стоимости способствовал  увеличению ресурсной базы банков второго  уровня и, как следствие, активизации банковской деятельности. В связи  с этим стало необходимо более внимательно отслеживать ситуацию в каждом банке и в случае необходимости принимать превентивные и действенные меры. Проблемы государственного регулирования банковского сектора требуют постояного совершенствования нормативно правовой базы, использования более новых и эффективных методов контроля. Именно это подтверждаетактуальность моейтемы исследования и обусловили её выбор. Также сейчас большое внимание уделяется новым международным стандартам,  в просторечии называемым «Базель – 3». Согласно данным опубликованым в средствах массовой информации в Казахстане одобрена Концепция по гармонизации внутренних и международных подходов по собственному капиталу, в соответствии с которой предусматривается приведение требований по капитализации банков с 2013 года согласно утвержденному Базельским комитетом международному стандарту Базель III. Это тоже подтверждает актуальность темы моей дипломной работы.

Целью дипломной работы является изучение системы государственного регулирования банковской деятельности. Исходя из данной цели, можно выделить следующие задачи:

• необходимость системы государственного регулирования банковской деятельности в регулировании деятельности коммерческих банков и важность её развития в будущем;
• анализ деятельности коммерческих банков на финансовом рынке страны;
• анализ выполнения нормативов коммерческих банков;
• перспективы развития системы государственного регулирования банковской деятельностив соответствии с международными стандартами;
• внедрение новых международных стандартов Базель-3 в Казахстане.

В первой главе дипломной  работы уделяется внимание денежно-кредитной политике банков второго уровня, рассмотрены основные инструменты денежно кредитной политики,  в том числе и система пруденциальных нормативов. Описаны основные преимущества применения обязательных нормативови требования предъявляемые к ним.

Во второй главе проанализировано выполнение пруденциальных  нормативов в банках второго уровня, более подробно рассмотрено на примере Kaspi банка.

В третьей главе главное место занимают проблемы и перспективы совершенствования системы пруденциальных нормативов и банковского надзора в целом.

Теоритической и методологической основой для написания дипломной работы послужили«Правила о пруденциальных нормативах» для банковских групп от 25 июля 2003г., также труды отечественных и зарубежных учёных-экономистов, материалы периодической печати, законодательные и нормативно-правовые акты банковской деятельности.

Научная новизна заключается  в обобщении и систематизации основ теории, методологии и практики регулирования банковской системы  Казахстана. В частности:

- сформулированы проблемы банковского регулирования и рассмотрено дальнейшее совершенствование регулирования банковской деятельности в республике;                                                                                                                             

- на основе исследования внутренних причинно-следственных взаимосвязей функционирования банковской  системы,  определены роль и значение пруденциальных нормативов в регулировании банковского сектора.

Практическая значимость дипломной работы в следующем:

- теоретико-методологические результаты исследования могут быть использованы в дальнейших научных исследованиях, аналитических и прогностических обзорах состояния развития банковской системы Казахстана;

-материалы дипломной работы могут быть использованы в процессе преподавания.

1. Теоретические основы государственного регулирования банковской деятельности

 

1. Роль банковского надзора в регулировании деятельности коммерческих банков

 

Банковский надзор и контроль неразрывно связан с состоянием банковской системы, являясь важным фактором ее успешного  функционирования и развития.

Банковская система Республики Казахстан представляет собой, важную (и одну из основополагающих) сферу  национальной экономики. Будучи связующим  звеном рыночных отношений, она оказывает  большое воздействие как на экономические  процессы в стране, так и на жизнедеятельность  общества в целом. Банковская сфера  почти во всех развитых странах относится  к числу наиболее регулируемых, а  также подлежащих контролю как со стороны органов государственной  власти, уполномоченных на осуществление  государственного финансового контроля, так и со стороны негосударственных  организаций, осуществляющих независимый  финансовый контроль на коммерческой основе.

Банк (от итальянского "banco" - скамья, лавка менялы) - финансово-кредитный институт, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, организациям, гражданам и другим банкам [1, с. 10]. Банки выпускают, аккумулируют, хранят, предоставляют в кредит, размещают, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и денежным расчетам; осуществляют посреднические и трастовые операции. Различают две основные разновидности банков, образующих вместе двухуровневую систему:

а) центральный банк - главный  государственный банк страны, наделенный особыми правами. Центральный банк призван регулировать денежное обращение  в стране, осуществлять денежную эмиссию, регулировать кредит и валютный курс, контролировать деятельность коммерческих банков, хранить резервы и запасы денежных средств золота.

б) коммерческие банки - чаще всего негосударственные банки, выполняющие широкий круг банковских операций, обслуживающие преимущественно  предприятия, фирмы, организации, учреждения и оказывающие банковские услуги населению. Могут быть как универсальными, т.е. выполняющими обширный круг операций, так и специализированными (сберегательные, ипотечные, инвестиционные, клиринговые  и т.д.)

Экономическая и социальная значимость кредитных организаций в условиях повышенной рискованности его операций обуславливает необходимость систематического и эффективного надзора и контроля задеятельностью кредитных организаций, способствующих динамичному развитию и устойчивости банковской системы в целом.  
В мировой практике такой надзор и контроль осуществляет государство через соответствующие органы.

Понятия «банковский надзор» и  «пруденциальное регулирование» нужно  определить следующим образом:  Банковский надзор – это внешний контроль государственных уполномоченных органов, основанный на проверках, анализе, мониторинге  количественных и качественных параметров деятельности банков, соблюдении ими  и их персоналом обязательных к исполнению требований, норм ,правил ,нормативов как  в процессе создания банков, так  и в текущей их деятельности, а  также в условиях санации, консервации, реструктизации, ликвидации». А пруденциальное регулирование - это часть банковского  регулирования, осуществляемого государственным  уполномоченным органом, основанного  на контроле и анализе за выполнением  банками установленных количественных параметров их деятельности и экономических  нормативов, обязательных к исполнению [2, с. 128].