Анализ государственного регулирования банковской деятельности в Казахстане

Как показывает практика, органы банковского  регулирования и надзора не могут  предотвратить банкротства банков. Их основная задача стимулировать процесс  управления банковскими рисками, способствовать созданию действенной и эффективной  законной системы управления рисками. Поскольку в функции банковского  надзора не входит всеобъемлющий  контроль буквально за всеми банковскими  операциями. Здоровая конкуренция, соответствующая  рыночная дисциплина, наличие и развитие «пруденциального мышления» у самих  банкиров должны побуждать банки  к проведению осмотрительной политики, поддержанию финансовой устойчивости, а не карательные меры органов  банковского надзора. Как уже  выше было сказано, в научной литературе четко не разделяются понятия  «банковское регулирование» и «банковский  надзор». Понятие «банковское регулирование» гораздо шире понятия «банковский  надзор». Но вместе они создают основу процесса надзора и контроля в  банковской системе. Тем более в  международной практике четко разделяются  органы банковского регулирования  и банковского надзора. За последние  два десятилетия высокие темпы  инноваций на финансовых рынках и  глобализация финансовых потоков изменили суть банковского дела до неузнаваемости. Технологические новшества и  дерегулирование дали как новые  возможности банкам, так и способствовали возрастанию конкуренции между  банками и небанковскими финансовыми  учреждениями.

Под банковским надзором за банковской деятельностью понимается система  мер, с помощью которой государство  обеспечивает стабильное, безопасное функционирование кредитных организаций, предотвращает дестабилизирующие  тенденции [2, с. 25]. 

Основными макроориентированными   целями   банковского  надзора    являются:

- защита вкладчиков   от   неэффективного  управления  банками  и    мошенничества;

- поддержание стабильности    банковского   сектора   посредством    предотвращения  "системных   рисков"  (заключающихся  в   том, что    банкротство   одного  банка  может  повлечь   за  собой  банкротство    нескольких банков и утрату  доверия ко всей системе);

- защита фонда  страхования   от  потерь  в  тех странах  в которых применяют меры по  защите интересов банковских  вкладчиков.

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более  либеральный (защитное регулирование). На практике чаще используются эти  методы в сочетании. Зарубежная банковская теория использует термин разумный банковский надзор.

Суждения об ограниченности влияния  банковского надзора на экономическое  развитие - достаточно распространенное явление. Особенно в части того, что банковский надзор выступает внутрикорпоративной стороной деятельности банковского сектора и проблемы его развития должны ограничиваться регулированием взаимодействия надзорного органа и кредитных учреждений. Инструменты банковского надзора могут инициировать банкротство большинства банков. Детальная оценка подобных суждений противоречит реализации основной задачи банковского надзора - формированию финансово устойчивой банковской системы, содействующей решению проблем стабилизации и экономическому развитию страны.

Под понятием «банковское регулирование» нужно понимать совокупность мер, методов, инструментов экономического, административного  и правового характера, с помощью  которых надзорный уполномоченный государственный орган воздействует на деятельность банков второго уровня в целях обеспечения стабильного  устойчивого функционирования как  отдельно взятого банка, так и  всей банковской системы в целях  раннего выявления и предупреждения системных рисков. При этом «банковское  регулирование» понятие шире чем  «контроль за банковской деятельностью» и «надзор за банковской деятельностью».Системабанковского регулирования состоит из 2 блоков:

- правового регулирования; 

- разумного экономического регулирования. 

Эти два блока строятся на контроле, который в свою очередь подразделяется на следующие виды:

- государственный (законодательно-нормативный);

- общественный (со стороны потребителей  финансовых услуг);

- внутренний (каждый банк имеет  службу внутреннего аудита и  управление рисками);

- внешний (со стороны регулирующих  и надзорных органов);

- независимый (со стороны независимых  аудиторских фирм и рейтинговых  агентств).

Внутренний контроль банка обеспечивается задачами саморегулирования. В немалой  степени в процессе банковского  регулирования и надзора играет и процесс саморегулирования  в банке. Под саморегулированием нужно понимать регулирование внутрибанковской деятельности. Если основной целью деятельности банков второго уровня является получение прибыли, то основной задачей банковского менеджмента является такая самоорганизация деятельности, которая способствовала бы:

- эффективному управлению банковскими  рисками; 

- эффективному управлению денежными  потоками;

- эффективному управлению активами;

- эффективному управлению человеческим  капиталом; 

- эффективному планированию и  прогнозированию своей деятельности;

- грамотный маркетинг в условиях  жесткой конкуренции; 

- прозрачность взаимоотношений  с клиентами; 

- предоставление необходимой информации  всем заинтересованным лицам,  в т.ч. акционерам, вкладчикам, клиентам  и другим организациям;

- стабильному выполнению пруденциальных  и иных норматив, и норм, обязательных  для выполнения банками второго  уровня.

Банковский надзор сочетает в себе дистанционный, инспекционный, пруденциальный надзор. Следовательно, современный банковский надзор в соответствии с требованиями международных стандартов – это риск-ориентированный, направленный на обеспечение стабильности и устойчивости банковского сектора, и раннего выявления, и предотвращения системных рисков.

Надзор – разновидность государственного регулирования банковской деятельности, средство обеспечения пруденциального  надзора, то есть надзор за реализацией  нормативности в банковской деятельности, это наблюдение (дистанционное и  контактное за исполнением и соблюдением  конкретными кредитными организациями  законодательства, нормативных актов, финансовых нормативов и правил бухучета и отчетности).

Методы банковского надзора  обеспечивают организационное единство действующих инструментов денежно-кредитной политики по единым нормативно-регуляторным принципам, обеспеченной единых методологией регулирования (системное наблюдение - мониторинг деятельности, выявление отклонений, детальное инспектирование, принятие решений по предупреждению сверхнормативных, чрезмерных рисков). Эта политика осуществляется Национальным банком Казахстана. Цель - обеспечение устойчивости национальной валюты: ее покупательной способности и курса по отношению к ведущим иностранным валютам.

Системный подход к банковскому надзору означает, в первую очередь, подход к деятельности коммерческих банков как к разветвленной целостной системе, состоящей из отдельных базовых элементов (банков), связанных между собой сложными многоуровневыми отношениями. В этой общей системе формируются подсистемы по разным признакам:

- размерам капитала и  активов (крупные, средние, мелкие);

- организационно-правовой форме (акционерные, паевые);

- преимущественным сферам  деятельности (коммерческие, ипотечные, экспортно-импортные и пр.);

- принадлежности капитала (национальные, иностранные) и др.

В свою очередь каждый отдельно взятый коммерческий банк (базовый элемент общей системы) также является сложной системой, подчиняющейся определенным закономерностям развития на отдельных фазах жизненного цикла.

В силу этого системный  подход к банковскому надзору предусматривает:

- надзор за банковской  системой в целом с учетом ее основных подсистем;

- надзор за отдельно  взятыми коммерческими банками.

Каждая из этих разновидностей надзора имеет свои приоритеты, цели и задачи, а также инструментарий и механизм воздействия со стороны  Национального банка.

Можно выделить  следующие  виды   контроля   за   деятельностью   коммерческих банков: государственный,ведомственный   и   независимый контроль.

Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков   выражается  действующей системой банковского законодательства. Все   банки функционируют в рамках принятых  законодательными  органами   законов,   регламентирующих  деятельность  центрального  банка,   коммерческих банков и кредитных учреждений.

Ведомственный контроль   включает   надзор   за   деятельностью   коммерческих банков со стороны центрального банка страны.  Задачи,   цели и границы ведомственного контроля определены  соответствующими   законодательными актами.

Независимый контроль - это  контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е.  аудиторскими фирмами.

Цели банковского регулирования, являются общими для всех стран. Среди  которых нужно выделить следующие:

-обеспечение платежеспособности  депозитных учреждений, предупреждение  банкротств;

- обеспечение ликвидности  депозитных учреждений;

- обеспечение экономической  эффективности банковской сферы  и улучшение функционирования  экономики.

В современных условиях регулирование  сводится, прежде всего, к надзору  за операциями банков в интересах стабильности всей экономики. 
Поэтому можно сказать, что цели и функции банковского надзора во многих странах также совпадают:

- проверка финансовой  надежности кредитных организаций;

- защита интересов вкладчиков  и кредиторов от плохого управления  или мошенничества;

- гарантирование «здоровья»  банковскому сектору, предотвращение  сосредоточения экономической мощи  в немногих руках (антимонопольный  надзор), повышение эффективности  банковского дела и способствование  справедливому распределению кредита в экономике для содействия экономическому росту страны;

- обеспечение условий  развития конкуренции в сфере  денежно-кредитного отношений;

- обеспечение стабильности  и устойчивости банковской системы  эффективного, бесперебойного функционирования  всех элементов финансового рынка.

После определения целей  и задач системы банковского  регулирования и надзора необходимо остановиться на принципах и функциях банковского надзора:

К принципам нужно отнести  следующее:

- единство требований  органов надзора; 

- универсальность и обязательность;

- законодательное закрепление  надзорных функций за центральным  банком либо другими уполномоченными  органами.

Первый принцип означает, что ко всем банковским (финансовым) организациям, выполняющим одинаковые виды банковской деятельности, должны предъявляться одинаковые требования без исключения из правил.

Второй принцип означает, что под действие системы банковского  регулирования и надзора должны подпадать все без исключения банковские (кредитные) организации, функционирующие  на территории страны.

Третий принцип означает, что в зависимости от национальных особенностей или иных стран функция  банковского надзора может быть законодательно закреплена как за Национальным банком, так и за другими уполномоченными  органами.

Главная цель надзора за банковской системой — сохранение общей стабильности денежно-кредитных рынков, предотвращение системных кризисов путем постоянного наблюдения за всем банковским сообществом и принятия своевременных корректирующих мер.

Исходя из указанной цели, центральный банк должен решать следующие  задачи:

- предупреждать возможность  возникновения системного банковского  кризиса (путем снижения рисков  утраты ликвидности отдельными  кредитными институтами);

- защищать интересы вкладчиков  и кредиторов;

- не допускать монополизации  финансового капитала, поддерживать  здоровую конкуренцию в банковском  секторе экономики; 

- способствовать повышению  эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности  банковских работников.

Конкретное содержание банковского  регулирования и надзора формируется  под воздействием ряда факторов:

- макроэкономическая ситуация  в стране, состояние банковской  системы; 

- социально-экономические  приоритеты развития общества;