Виды операций проводимых банками с юридическими лицами

ВВЕДЕНИЕ

 

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота  в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения  временно свободных денежных средств  всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих  субъектов, населения . При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов  из наименее эффективных отраслей и  предприятий национальной экономики  в наиболее конкурентоспособные.

Практическая роль банковской системы в экономике народного  хозяйства, определяется тем, что она  управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть  своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные  операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность  вложения денежных средств в значительной степени зависит от способности  самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их оптимально и  эффективно использовать. Коммерческие банки, действуя в соответствии с  денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация роста денежной массы - это дело снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого, рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом. Это дело государства

Коммерческий банк может  рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом  клиента, его прибылью. Во взаимоотношениях с клиентом банк выступает как  партнер, деятельность которого основывается на обоюдной добровольности и взаимной заинтересованности.

Успех того или иного банка  все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения  конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных  условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит  основной финансовый показатель деятельности банка – прибыль. Опыт как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

В связи с этим тема курсовой работы “Клиентские отношения банков с юридическими лицами” является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.

В курсовой работе изучены и проанализированы активные операции и пассивные операции банка.

Целью данной работы является показать установленный в республике порядок кредитования юридических  лиц. Для этого предполагается выполнить  следующие задачи: определить основные понятия кредитования, показать нормативно установленный порядок кредитования юридических лиц, проиллюстрировать  на примере конкретного банка  и его клиентов порядок кредитования, выявить основные проблемы, существующие в практике кредитования юридических  лиц, поиск эффективного построения кредитных отношений банков с  кредитополучателями и выявление  причины не возврата кредита.

Выполнить поставленные задачи предполагается на основании Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, публикаций в периодической печати по проблемам кредитования, данных бухгалтерской отчётности и иных источников. А с использованием Рекомендаций Национального банка РБ по определению уровня кредитоспособности предполагается рассчитать основные показатели деятельности предприятия и, исходя из этого, оценить его платежеспособность, финансовую устойчивость. Для более наглядного анализа будут оценены два клиента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Виды операций  проводимых банками с юридическими  лицами

 

 

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому  законодательству банк - это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

• аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;
• их размещения (инвестиционная функция):
• расчетно-кассового обслуживания клиентов. Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические

Кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счёт этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых  стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных  ресурсов.

В последние годы, как  в нашей стране, так и в мировой  банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются  тенденции к универсализации  их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или  иным кругом операций, коммерческие банки  вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого  банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) определяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финанового рынков.

Коммерческие банки большинства  западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Операции коммерческого  банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

•          привлечение денежных средств юридических  и физических лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

•          предоставление кредитов от своего имени  за счет собственных и привлеченных средств;

•          открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

•          осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

•          инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

•          управление денежными средствами по договору с собственником или  распорядителем средств;

•          покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

•          осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим  законодательством;

•          выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с банковским законодательством  коммерческие банки помимо перечисленных  выше банковских операций вправе производить  следующие сделки:

•          выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

•          приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в  денежной форме;

•          оказание консультационных и информационных услуг;

•          предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей;

•          лизинговые операции.

Кредитная организация также  вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка и в иностранной валюте.

Кредитной организации (в  том числе коммерческим банкам) запрещается  занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести  к числу небанковских.

Приведенные ранее положения  содержат упоминание об операциях и  услугах банка. В отечественной  экономической литературе нередко  не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определение  банковских услуг как «массовых  операций». Однако из такого определения  не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в  рамках взаимоотношений «клиент - банк». Именно наличие клиента и позволяет  рассматривать операции банка как  его услуги. Таким образом, банковской услугой является одна или несколько  операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.

Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента  в пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам  банковской услуги относятся:

•          нематериальная сущность услуг;

•          продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

•          проведение банковских операций и услуг  регламентируется в законодательном  порядке;

•          автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

•          система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) эксклюзивна и  интегрирована, поскольку все филиалы  одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам банковской услуги относятся:         .

•          нематериальная сущность услуг;

•          продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

•          проведение банковских операций и услуг  регламентируется в законодательном  порядке;

•          автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

•          система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) эксклюзивна и  интегрирована, поскольку все филиалы  одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Важно отметить, что в  соответствии с банковским законодательством  кредитным организациям запрещается  заключать соглашения и выполнять  согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение  конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.

Клиент банка. Законодательство большинства стран относит к  числу клиентов банка любых физических и юридических лиц, открывших  счет в банке и заключивших  юридический договор с ним. Последнее  обстоятельство существенно. Например, в Великобритании лицо, получающее в банке некоторую разовую  услугу (обмен валюты или обмен  монет на банкноты) его клиентом юридически не считается.

Договор банка с клиентом. В нашей стране отношения между  Банком России, коммерческими банками  и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено  федеральным законом. Договор определяет основные положения сотрудничества банка и клиента. Согласно договору, деловые взаимоотношения банка  и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официально предоставляет услуги клиенту, берет обязательство выполнять  указания последнего и заверяет клиента  в том, что тот может положиться на компетентность банковских работников и их высокий профессионализм.