12. Расчёты чеками. Расчетный чек
содержит письменное поручение
владельца счета (чекодателя) обслуживающему
его банку на перечисление
указанной в чеке суммы денег
с его счета на счет получателя
средств (чекодержателя).Чекодатель(т.
е. юрид.лицо, имеющее денежные средства
на счете в банке)не вправе отозвать чек
до истечения установленного срока для
его предъявления к оплате.Представление
чека в банк, обслуживающий чекодержателя(юрид.лицо,в
пользу кот.выдан чек),для получения платежа
считается предъявлением чека к оплате.Для
осущ.безнал.расчетов могут применяться
чеки,выпускаемые кредитными организациями.Чеки
кредитных организаций могут использоваться
клиентами кредитной организации,выпускающей
эти чеки,а также в межбанковских расчетах
при наличии корреспондентских отношений.В
случае,когда сфера обращения чеков ограничивается
кредитной организацией и ее клиентами,чеки
используются на основании договора о
расчетах чеками,заключаемого между кредитной
организацией и клиентом.Чеки,выпускаемые
кредитными организациями,могут применяться
в межбанковских расчетах на основании
договоров, заключаемых с клиентами,и
межбанковских соглашений о расчетах
чеками в соответствии с внутрибанковскими
правилами проведения операций с чеками,
разрабатываемыми кредитными организациями
и опред.порядок и условия использования
чеков.Межбанковское соглашение о расчетах
чеками может предусматривать: условия
обращения чеков при осущ.расчетов; порядок
открытия и ведения счетов,на кот.учитываются
операции с чеками; состав,способы и сроки
передачи инф-и,связанной с обращением
чеков; порядок подкрепления счетов кредитных
организаций - участников расчетов; обязательства
и ответственность кредитных организаций
- участников расчетов; порядок изменения
и расторжения соглашения.Плательщик
по чеку обязан удостовериться всеми доступными
ему способами в подлинности чека.Порядок
возложения убытков,возникших вследствие
оплаты плательщиком подложного,похищенного
или утраченного чека,регулируется законодательством.Осущ.расчетов
чеком:
Оформление безналичных расчетов
чеком:1 - депонирование денежных средств
на депонированном счете покупателя,
выдача банком чековой книжки; 2 - покупатель
(чекодатель)расплачивается за товарно-материальные
ценности чеком;3-отгрузка заказанных
товарно-материальных ценностей;4-поставщик
передает своему банку чек для взыскания
денежных средств с покупателя - инкассация
чека и зачисление денежных средств на
счет поставщика(чекодержателя);5-извещение
банка плательщика о списании денежных
средств с депонированного счета покупателя
13.Расчёты с использованием банковских
пластиковых карточек. В безналичном
обороте используются платёжные
инструменты одним из которых
является пластиковая банковская
карточка. Это платежный инструмент,
кот. обеспечивает доступ к банковскому
счету для совершения безналичных расчетов,
для снятия наличных денежных средств
и для осуществления переводов платежей.
Основным документом регламентирующим
механизм БПК явл. инструкция о совершении
операций, с использованием БПК. Преимущества:
сокращение наличной сферы и расширение
безнал. оборота; позволяет осуществл.
краткосрочное кредитование покупателя,
т.е. покупатель получает товар и его ипольз.,
а продавец ещё не получил денежные средства.
Существуют след. виды операций с использованием
БПК: эмиссия; процессинг (это процедура,
кот. выполняет банк и кот. включает в себя
деятельность по обработке и сбору информации
об держателе карточки); эксайринг (это
операция, когда банк нерезидент осуществляет
авторизацию карточки, кот. эмитирована
другим банком нерезидентом); использование
БПК.
14.Налично-денежный оборот и
его экономическое содержание. Денежные
отношения, связанные с расчетами
между субъектами хозяйствования,
между субъектами и гос-ом, между
субъектами и их работниками,
между населением и государством, между
отдельными гражданами осуществляются
при помощи наличных денег и в безналичном
порядке. Движение наличных денег и безнадёжных
наличных средств образуют единый денежный
оборот. Налично-денежный оборот - это
часть совокупного денежного оборота,
кот. осуществляется с использованием
наличных денег. Налично-денежный оборот
обслуживает получение и расходование
большей части денежных доходов населения
и именно денежно-наличный оборот показывает
постоянно повторяющийся кругооборот
наличных денег.1.управление нац. банка
РБ2.система расчётно-кассовых центров
НБРБ3.с-ма коммерч-их банков4.предприятие
организации и учреждения5.населениеОбщая
сумма платежей совершаемых наличными
средствами за опред. период времени определяет
размер налично-денежного оборота.В него
входит:- выдача наличных денег из касс
банков поступление в эти кассы;- оборот
наличных денег через почту;- выплаты из
касс предприятия платежей населения
предприятиям и оборот наличных денег
между гражданами.Наличные деньги используются
в основном в отношении гос-ва субъектов
хозяйствования при выплате доходов населению.(з/п,
стипендии, дивиденды, пенсии) также при
оплате населения товарам услуг и налогов.
15.Основы организации кассовых
операций в народном хозяйстве.
Осуществление кассового регулирования,
кассового обслуживания коммерческих
банков, предприятий организаций - одна
из важнейших задач национального банка
РБ. Задача: планирование, объём производства,
перевозка и хранение банкнот, создание
резервов банкнот в нац. банке. Все операции
с наличными денежными средствами производятся
согласно правилам ведения кассовых операций
в РБ. Этими правилами устанавливается
единый порядок ведения учёта и оформления
кассовых операций на территорию РБ в
наличных рублях.Кассовые операции - это
оприходование в кассу наличных денег.(Оприходование
м.б. своевременным и полным):1.соблюдение
лимита остатка кассы;2.порядок и сроки
сдачи наличных денег;3.приём наличных
денег в кассу - выдача наличных денег
из кассы;
4.порядок использования выручки;5.порядок
и целевое использование наличных денег;
6.ведение кассовой книги и
хранение наличных денег и
других ценностей.Под кассовой
дисциплиной понимается выполнения
предприятиями правил совершения
приходных и расходных операций
с наличными денежными средствами,
обеспечение в расходовании денег из выручки
в разрешённых пределах, соблюдение сроков
сдачи выручки, соблюдение лимитов остатков.
Ответственность за соблюдение порядка
ведения кассовых операций возлагается
на руководителя предприятия, гл.бух.,
руководителей финансовых служб и кассиров.
Предприятиям, кот. не соблюдают правила
ведения кассовых операций, предусматриваются
меры ответственности, предусмотренные
законодательством РБ.
16.Денежная система, её типы
и элементы. Денежная с-ма - это
исторически сложившаяся и законодательно
закреплённая гос-ом форма организации
денежного обращения в стране. В зависимости
от вида денег (товарные или символические)
различают денежные с-мы 2-х типов:1.с-ма
металлического обращения - эта с-ма базируется
на действительных (серебряных, золотых)
деньгах. При этой с-ме выд-ся 2 вида ден-ых
с-м:а)биметаллизм-роль всеобщего эквивалента
закреплена за 2-мя металлами: золотом
и серебром. Сущ-ло 2 цены: в золотых и серебряных
монетах эта с-ма не обеспечивала устойчивого
денежного обращения. Поскольку изменение
стоимости одного из металлов приводило
к изменению цен на металлы.б) монометаллизм
- один металл золото или серебро служат
всеобщим эквивалентом и одновременно
присутствуют в обращении др.знаки стоимости.
В большинстве развитых стран биметаллизм
выражался золотым монометаллизмом. Сущ-ет
3 разновидности золотого монометаллизма:1)
золотой стандарт-наличие золотых запасов
в эмиссионных центрах; 2) золотослитковый
стандарт - банкноты обменивались на золотые
слитки при предъявлении опред. суммы
денег; 3) золотодевизный стандарт - банкноты
обмен-сь на девизы (платежные средства
в иноср. валюте, кот. можно разменять на
золото).В результате мирового эконом.кризиса
129 - 1939 гг.были ликвидированы все формы
монометаллизма и утвердилась система
обращения бумажно-кредитных денег.2.с-ма
бумажно-кредитного обращения при которой
действительные деньги вытеснены знаками
стоимости или символическими деньгами.
при этой с-ме нах-ся бум-ые или кредитные
деньги.Современная денежная с-ма вкл.
след. элементы:1. наименование денежной
единицы. Ден.ед-ца - устан-ый законом ден-ый
знак, служащий для соизмерения и выражения
цен на все т-ры и услуги.2. виды гос-ых ден-ых
знаков, имеющих законную платёжную сумму.
Различают след. виды ден-ых знаков:-банковские
билеты - осн. вид денежных знаков выпускаемых
эмиссионными центрами страны.-казначейские
билеты - попадают в оборот при бюджетной
эмиссии, кот.проводится спец-ым органом
мин-ва финансов.-разменная монета - вып-ся
для удобства обслуживания розничным
оборотом. Когда необходимо осущ-ть платежи
в дробных частях ден.ед-цы.3. масштаб цен
- средство выр-ия стоимости в ден.ед-цах.
Масштаб цен склад. Фактически под влиянием
спроса и предложения.4. валютный курс
- соотношение м/ду денежными ед-ми разных
стран, кот.опред-ся их показательной способностью.5.
порядок наличной и безналичной эмиссии
и обращения ден-ых знаков. Гос-во устан-ет
порядок наличной и безналичной эмиссии.6.
регламентация безналичного денежного
оборота. Гос-во регламентирует безналичный
денежный оборот путём установления порядка
функционирования денег зачисленных на
счёт.7. правило вывоза и ввоза нац. валюты
и организация международных расчётов.
Нац. валюта предусмотрена для расчёта
внутри страны поэтому вывоз и ввоз регулируется
опред. правилами, м.б. разрешённый вывоз
и ввоз валюты в любых размерах, м.б. устан-ые
пределы суммы вывоза.8. гос-ый орган осущ-ий
денежно-кредитное и валютное регулирование.
Каждое гос-во приспосабливает свою денежную
с-му к своим интересам и опред-ет орган,
кот.осущ-ет денежно-кредитное и валютное
регулирование. Таким органом явл. ЦБ или
НБ. Эти банки наделены монопольным правом
эмиссии банкнот, они осущ-ют рук-во всей
кредитной с-мы страны,регулируют ден-ое
обращение, хранят временно свободные
средства и обязательные резервы ком-их
банков, и ведут фин-ое обяз-во прав-ва.В
зав-ти от сложившихся в стране эк-их отношений
ден-ые с-мы м.б. рыночного и нерыночного
типа. Ден-ая с-ма рын-ого типа - свободное
финансирование денег. Ден-ая с-ма нерын-ого
типа - хар-ся различными ограничениями
в использовании денег. От степени включения
нац-ой эк-ки в мировую выд-ся ден-ая с-ма
открытого и закрытого типа.
17. Денежная система РБ. РБ - гос-во,
образованное на базе белорусской
СССР. После распада СССР образуются
много самостоятельных государств.
Кажд. республика стала искать способы
защиты своего внутр. рынка от проникновения
платёжных ср-в из др. республик. В дополнение
к ден. знакам выпускаются талоны, купоны,
карточки и вводятся др. ограничения функционирования
денег. Одним из толчков к раздвоению рубля
на бел. и российский послужило решение
нац. банка РБ о выплате более высокого
% по вкладам в расчётных билетах, а также
установление повышенного курса при обмене
рос. рублей на расчётные. билеты . В 1993
г Центральный банк России принял решение
об изъятии ден. знаков образца 61, 91, 92 г
и замене их ден.знаками 93 г. выпуска . После
вып-ка ден знаков 93г. их кол-во в РБ было
небольшим, а их дальнейшее получение
от Центр. Банка России на прежних условиях
было невозможным. Все ден. знаки вып-ка
до 93г были выкуплены у прдприятий и населения
, и переданы Центр. Банку России , к-й в
последствии возвратил их номинальную
стоимость Нац. Банку РБ. Со второй половины
93-го г в налично-денежном обороте РБ стали
использоваться расчётные билеты Нац.
Банка РБ. Это несколько упростило работу
с наличными деньгами, но обострило проблему
создания ден. системы. В 94г Нац. Банк РБ
постановил , что до фактического объединения
денежных систем РБ и России единственным
платёжным средством в РБ признать бел.
рубль, а в налично-денежном обороте - расчётн.
билет. Т.к объединение денежных систем
РБ и рос федерации не произошло, верховный
совет РБ постановлением от 19.10.94г."о
платёжном средстве РБ" объявил единым
законным платёжным средством РБ бел.
рубль., а в наличном обращении расчётный
билет Нац.Банка РБ. Нац. банком РБ предоставлено
монопольное право эмиссии банкнот и монет
на территории РБ. Номинал, меру веса ,
изображение и др. харктеристики также
определяет Нац. банк . Также на Нац. банк
возложена обязанность по обеспечению
изготовленя, хранения и обновления банкнот.
Для того, чтобы обеспечить единство в
организации оборота наличиных денег
Нац. банк разрабатывает и устанавливает
:- порядок ведения кассовых операций ,
порядок работы банков с ден. наличностью
, формы отчётности по работе банков с
ден. наличностью, а также меры ответственности
за их нарушение.- правила хранения . инкассации
и перевозки ден. наличности. - правила
осуществления эмиссионно-касовых операций.-правила
определения признака в платёжности наличных
денег; порядок замены ветхих банкнот
и порядок их уничтожения.
18. Валютная система и валютное
регулирование. Валютная система
- это гос. правовая форма организации
междуннар-х валютных отношений
гос-в. Главной задачей валютной
системы является эффективное опосредование
платежей за экспорт, импорт тов-в, капитала,
услуг, работ и др. видов деятельности,
к-е возникают в отношениях между отдельными
странами. Различают национальную и мировую
валютные системы .Под национальной валютной
системой понимается определённый порядок
организации междунар. валютных отношений
гос-ва с др. странами. Нац. валютная система
является составной частью всей ден. системы
РБ. Нац. валютная система состоит из след.
элементов: - нац. валюты; -условий обратимости
нац. валюты ; - режима курса нац. валюты
; -наличия или отсутствия валютных ограничений
в стране; регламентация междунар. расчётов
страны и нац. органов, обслуживающих и
регулирующих валютные отношения в стране.
Нац. валютная система неразрывно связана
с мировой валютной системой. Мировая
валютная система - форма организации
междунар. валютных отношенй, к-я сложилась
на основе развития мирового хозяйства
и закреплённая мж-государственными соглашениями.
Валютная политика - осуществление гос.
или меж-гос. органами определённой совокупности
мер в сфере валютных отношений. В валютной
политике можно выделить 2 аспекта : - повседневное
оперативное регулирование текущей валютной
коньюктуры. Текущая валютная политика
осуществляется министерством финансов,
ЦБ и органами валютного кантроля. Основной
формой этой политики является дисконтная
политика ( маневрирование учётной ставкой
ЦБ которые должны регулировать величину
денежной массы, уровень цэн, а также прилив
из-за границы краткосчных капиталов.
Девизная политика предстовляет собой
куплю-продажу государственными органами
иностранной валюты, что влияет на курс
национальной денежной единицы ; - осуществление
долгосрочных структурных изменений в
междунар. валютном механизме. Это достигается
путём участия стран в межгос. переговорах
и соглашениях. Вал. сис-ма оказывает влияние
на состояние нац. эк-ки через каналы платёжного
баланса, валютных курсов и движения капиталов.Плат.
баланс - баланс междунар. операций в форме
соотношения поступлений и платежей. Он
представляет собой количественное и
качественное стоимостное варажения структуры
и характера внешнеэк-х операций страны
и её участие в мир. хоз-ве. Балансовые
таблицы готовятся в соответствии с международными
требованиями к составлению валютных
форм. По эк-му содержанию различают платёжный
баланс на определённую дату и на определённый
период. Платёжный баланс имеет следующие
разделы : - текущий счёт (счёт текущих
операций). Он формируется как сумма балансов
товаров (экспорт, импорт), услуг и доходов;
- капитальный и финансовый счёт. Он включает
прямые и другие инвистиции, коммерческое
кредитование; - статистические расхождения.
В платёжном балансе сальдо капитального
и финансового счёта несавподает со счётом
текущих операций по абсолютным величиеам.
Это м.б обусловненно получениям информации
из различных источников, поэтому для
балансировки предусматривается статья
статистического расхождения; - общий
баланс по. По основным разделам платёжного
баланса может иметь место активное сальдо,
если поступления превышают платежи либо
пассивы. Механизм регулирования платёжного
баланса является важной составной частью
валютной политики страны. Все методы
балансирования делятся на временные
и окончательные. Временные связаны с
получением гос. кредита на покрытие отрицательного
сальдо платёжного баланса. Окончательные
предполагают движение ликвидных ресурсов
между странами. Платёжный баланс всегда
является объектом гос. регулирования.
Гос. регулирование платёжного баланса
- это совокупность эк-х денежно-кредитных
и финанс. мероприятий по формированию
основных статей платёжного баланса и
покрытию сальдо. Важным фактором каторый
оказывает влияние на внешне эк. деятельности
гос-ва является конвертируемость валют.
Конвертируемость ( обратимось ) нац.
ден. единицы-возможность для участников
внешнеэк. сделак лигально обменивать
её на иностр. валюты и обратно без прямого
вмещательства гос-в в процесс обмена.
Степень конверт-ти обратно пропорциональна
объёму валютных ограничений в стране.
Валютные лграничения-особые действия
офиц. инстанций, к-е ведут к сужению возможностей
в осуществлении валютного обмена и платежей
по междунар. сделкам. В зависимости от
нац. принадлежности (от места постоянного
проживания) обратимость м.б внешней и
внутренней. При внешней происх-т полная
свобода обмена заработан-х в данной стране
денег для рассчёта с заграницей. При внутр.
обрат-ти свободой такого обмена нац. ден.
единиц на иностр. польз-ся лишь резиденты
данной страны.. По степени конвертируемости
различают след. виды валют:- свободно-конверт-я
(резервная)- та валюта, к-я свободно и неограниченно
обменивается на др. иностр. валюты. Она
облад-т внешней и внутренней обратимостью.;-частично-конвер-я-
нац. валюта стран , в к-х прим-ся валютные
ограничения для резидентов и по отдельн.
видам обмен. операций. Эта валюта обмен-ся
только на некоторые иностр. валюты и не
по всем видам междунар. оборота; - неконвертируемая
валюта - нац. валюта, к-я функционир-т только
в одной стране и не обмен-ся на др. иностр.
валюты.
19. Необходимость, сущность и
функции кредита. Эконом. основой,
на кот. появляются и развиваются кредитные
отношения выступает кругооборот средств
и капитала. Переход капитала из одной
формы в другую не всегда одинаков. На
кругооборот влияют особенности производства
и обращения продукции; специфика производительной
и сбытоснабженческой деятельности предприятий.
В процессе движения капитала образуются
приливы и отливы ден. средств, происходят
колебания в потребностях ресурсов и источников
их покрытия.При особенностях индивид-х
оборотов ср-в хозяйствования субъектов
и их взаимосвязях созд-ся возможность
возникновения кредитн-х отношений. При
этом преследуются 2 цели:-избежание бесполезного
омертвления свободных рес-в;-развитие
эк-ки непрерывно в расширенных масштабах.
Кроме неравномерного кругооборота, чтобы
кредит стал реальностью необходимо выполнение
2-х условий:1) участники кредитной сделки
( кредитор и заёмщик) должны выступать
как самостоятельные субъекты 2)должны
совпадать интересы кред-ра и заёмщика.Кредитные
отношения выражают единый процесс временного
высвобождения ср-в и возникновения временной
потреб-ти в ср-х в процессе воспроизв-ва.Кредит
- эконом. отношения между кредитором и
заёмщиком при передаче стоим-ти во временное
пользование на условиях возвратности
и платности.Кредитор - сторона кред-х
отношений , к-я предоставляет ссуду. Заёмщик-сторона,получающая
кредит и обязанная возвратить полученные
суммы.Функции кредита: 1) перераспределительная.
Назначение этой ф-ции заключ-ся в том,
что посредством кредита за счёт временно-
свободных рес-в одних юрид. и физ. лиц
временно удовлетв-ся потребности в ср-х
др. юрид. и физ. лиц, т.е. с помощью кредита
происходит перераспределение ценностей.
Вместе с тем кредитные отношения отражают
не все перераспределительные процессы
в обществе, потому как часть денежных
средств перераспределяется через финансовую
систему и систему ценообразования. 2)
ф-я замещения наличн. денег кредитными
операциями. Помещая и храня деньги в банке
клиент вступает в кредитные отношения
и создаёт условия для замены наличных
денег кред-ми операциями в виде записей
по банковским счетам, т.е становится возможным
предоставление ссуды в наличном порядке
и развитие безнал-го расчётов. Безнал-е
расчёты - кред-е операции, т.к сроки отгрузки
и её оплата не совпадают.