20. Банковский кредит - движение
ссудного капитала , предоставляющее банками
или небан-ми кредитно - финансовыми органами
взаймы во временное пользование и за
плату, определённую договорами. Объектом
отношений в этом случае выступает процесс
передачи денежных средств в ссуду.Виды
кредитов класс-тся по след. признакам:
1 по группам заёмщиков: кредит госуд. структурам;
кредит др. субъектам; кредит населению.
2) по сокам использования: краткосрочные
кредиты (до 1 года); среднесрочные кредиты
(1 - 5 лет); долгосрочные кредиты (свыше
лет). 3) по назначению: бюджетные кредиты;
инвестиционные кредиты; промышл. кредиты;
торговые кредиты; с/х-ые кредиты; потребительские
кредиты. 4) по сфере функционирования:
межбанковский кредит; предоставляемы
субъектам хозяйствования. 5) по размерам:
мелкие кредиты; средние кредиты; крупные
кредиты. 6) по обеспечению: бланковые кредиты;
обеспеченные кредиты (застрахованные,
гарантированные и залоговые). 7) по методам
погашения: погашаются частями; погашаются
единовременно. 8) по способу выдачи: платежные
кредиты (когда кредитные ресурсы направляются
непосредственно на оплату расчетно-денежных
документов); компенсационные кредиты
(сумма кредитных ресурсов направляется
на расчетный счет заёмщика для последующего
использования на те цели, кот. предусмотрены
кредитными договорами).Банковский кредит
м.б прямым и косвенным. В соответсвии
с действующим законодательством и положениями
НБ РБ существуют также след. виды кредитов:
пралангированный кредит (это когда срок
возврата продлен банком и отнесен на
сет пралангированной задолженности по
кредитам); просроченный кредит (это кредит
невозвращенный в установленные сроки
и отнесенный на сет по учету просроченной
задолженности по кредитам); кредитная
линия (юридически оформленное обязательство
банка перед заёмщиком предоставлять
ему кредиты в согласованном размере на
опред. цели в течение установленного
периода действия кредитного договора);
кредитование в рамках договора текущего
банковского счета (овердрафт) (это предоставление
банком владельцу счета кредита путем
платежа по требованиям к текущему банковскому
счету, несмотря на отсутствие на счете
ден. средств в пределах установленных
договорами с последующим погашением
возникшей задолженности владельца счета
за счет поступающих средств); ломбардный
кредит (краткосрочная ссуда, еот. обеспечивается
легко реализуемым движимым имуществом
или правами).Банковское кредитование
суб-в хозяйствования основ-ся на соблюдении
след-х принципов кредитования:принцип
платности. Предполагает, что заёмщик
должен внести кредитору определённую
плату за временное заимствование у него
ден. ср-в для своих нужд. Этот принцип
осуществ-ся через определение и установление
ставок по кред-м договорам.%-я ставка по
кредиту- это плата, получаемая банком
-кредитором от заёмщика за пользование
заёмными ср-ми, включая плату за оказан-е
услуги при выдаче кредита. Дан пр-п позволяет
банкам покрыть затраты по проведению
активных операций, а также получить прибыльпр-п
срочности . Заключ-ся в том , что заёмщик
обязан возвратить кредитору полученную
сумму кредита в том порядке и в те сроки,
к-е предусмотрены кред-ми договорами
пр-п дифференцированности. При решении
банка о кредитовании суб-в хозяйствования
предполагают исходить из нар-хоз-й значимости
об-та кредитования и эк-го состояния заёмщика,
к-е определ-ся на основании показателей
его платёжности. Плат-я способность заёмщика
опред-ся банками до заключения кредитн-х
договоров во избежание риска невозврата
кред-х рес-в.Пр-п обеспеченности. Означает
, что для обеспечения своевременного
возврата кредита и % по нему кредитор
вправе требовать предоставления заёмщиком
движимогои ( или) недвижимого имущества
в залог на суму кр-та, включая % за пользование
кр-м.
21. Государственный кредит. Данный
вид кредита отражает кредитные
отношения между гос-вом и предприятиями
для финансирования гос. расходов. Кредиторами
выступают физ. и юрид. лица, заёмщиком
выступает гос-во (Мин-во финансов, местные
органы власти). Эта форма кредита даёт
возможность мобилизовать дополнительные
денежные ресурсы для покрытия бюджетного
дефицита без использования бумажно-денежной
эмиссии. В условиях инфляционного процесса
гос. займы у населения временно уменьшают
платёжеспособный спрос, потому как из
денежного оборота изымается денежная
масса. Местные органы власти осущ-т мобилизацию
ср-в на кредитной основе, кот. использ-ся
на благоустр-во городских и сельских
р-нов, строит-во и реконструкцию объектов
здравоохранения, культурного, просветительного
и жилищно-бытового назначения. Для кредиторов
гос. кредит явл-ся формой сбережения,
кот, приносит доп. доход. РБ использует
займы как краткоср., так и долгоср. (облигационные),
при этом к гос. ценным бумагам будут относ-ся:
1. госуд. краткоср. облигации РБ; 2. госуд.
долгоср. облигации с купонным доходом;
3. госуд. облигации с купонным доходом
номинированные в свободно конвертируемой
валюте.Выпуск госуд. краткоср. облигаций
осущ-ся с целью привлечения временно
свободных ср-в юр. лиц в том числе и иностранных
для возмещения дефицита республиканского
бюджета. Инвесторы получают доход в виде
разницы между ценами погашения и ценами
приобретения облигаций. Выпуск долгоср.
гос. облигаций осущ-ся с целью снижения
темпов инфляции и исполнения республиканского
бюджета по тем расходам, срок обращения
которых 1 год и более. Погашение таких
облигаций производится Нацбанком по
номинальной стоимости облигаций увеличенной
на сумму процентной ставки, которая устанавливается
при выпуске облигаций.
22.Потребительский кредит. Он отражает
эконом. отношения между кредитором
и заёмщиком по поводу кредитования
конечного потребления. Отличается
от ссуд предоставляемых предприятиям
для производственных целей по составу
участников сделки, объектам, условиям
предоставления. Потребительский кредит
- ср-во удовлетворения потребит-х нужд
населения. Для населения этот кредит
ускоряет получение опред-х благ (товаров,
услуг). Выдача потребит-го кредита населению
с одной стороны увеличивает платёжеспособный
спрос, повышает жизненный уровень, а с
др. стороны ускоряет реализацию тов-х
запасов, услуг, что способствует созданию
основных фондов. Субъектами кредит-х
отношений явл-ся физич. лица (заёмщики),
в роли кредиторов выступают банки. Между
банком и населением могут сущ-ть посредники
в виде торговых орг-ций, что не меняет
сути потребит-го кредита. При выдаче потребит-х
ссуд между кредитором и заёмщиком закл-ся
договор или соглашение, в котором опред-ся
все условия: объект кредита, его сумма,
срок, %, гарантия гашения, ответственность
сторон. В кач-ве гарантии может выступать
получаемая зарплата, залог имущ-ва включая
приобретённое за счёт ссуды, страховые
полисы, заклад сберегательного вклада
и поручительство третьих лиц.
23. Коммерческий
кредит. Хар-ет сделку между предприятием-продавцом
(кредитором) и покупателем (заёмщиком).
Кредит предоставляется в товарной
форме в виде отсрочки платежа
за товар. При коммер. кредите участники
кредитных отношений создают платёжные
ср-ва в виде векселей (оформленное письменное
обязательство должника кредитору или
приказ кредитора должнику уплатить указанную
сумму в опред-й срок.). Векселя могут использ-ся
повторно для платежей минуя банк путём
передачи из рук в руки вместо денег, могут
быть учтены в банке и могут быть проданы.
Коммер. кредит отлич-ся от банковского
по составу участников, порядку оформления,
величине % и экон-му содержанию кредитной
операции. По этому виду кредита предполагается
взаимосвязь между торговой и кредитной
сделкой (окончание торговой операции
совпадает с началом кредитной сделки,
которая будет завершена при погашении
предприятием-заёмщиком задолженности
по ссуде). Особенностью коммер. кр-та явл-ся
то, что получение ссуды - это не главная
цель, она лишь способствует сделке купли-продажи,
способствуя быстрейшей реализации товара.
Кредитная сделка оформляется поставщиком
и покупателем во время заключения торговой
сделки. При коммер. кр-те объектом сделки
явл-ся товар. Для предприятия-поставщика
кредитная сделка переплетается с моментом
продажи продукции (тов-в, услуг) и не только
ускоряет их реалтзацию, но и приносит
доп. доход в виде %-та, включаемого в стоим-ть
товаров, работ и услуг. Заёмщику выгоднее
прибегать к товарной форме кредита, чем
получить денеж. кр-т. Потребность заёмщика
в коммер. кр-те обусловлена его желанием
получить право собственности на матер.
ценности, на их использование в произ-ве
и для продажи населению, а платёж в погашение
ссуды он может осущ-ть позднее, т.е. достигается
временная экономия денежных ср-в для
расчета с поставщиком. Конкретный срок
коммер. кредита зависит от вида товаров,
от стоимости сделки, финансового состояния
покуп-ля и поставщика, стоимости кр-та,
наличия долгоср. связей между поставщиком
и покупателем, уровня конкурентной борьбы
между производителями и кач-ва тов-ра
предлагаемого разными поставщиками.
Независимо от того что продаётся на условиях
отсрочки платежа во всех случаях кр-т
имеет краткоср. хар-р. Коммер. кредитование
способствует ускорению оборачиваемости
оборотных ср-в, потому как создаются доп.
возможности для сохранения запасов превышающих
объективные потреб-ти предприятий и создаётся
возможность выбора клиентов с более удобными
формами кредитных отношений. Наряду с
положительными сторонами у коммер. кр-та
имеются недостатки: ограниченность его
направления по времени, размерам, иногда
вынужденной со стороны поставщика отсрочкой
платежа в связи с финансовым состоянием
покупателя и наличие риска для поставщика.
24. Лизинговый
кредит. Это отношения между юрид-ки
самост-ми лицами по передаче
в аренду основных ср-в произ-ва
или товаров в длительное пользование,
а также финансирование приобретения
движимого и недвижимого арендуемого
имущ-ва. Лизинг с одной стороны капиталовложение,
а с другой финансирование. Лизинг явл-ся
формой имущественного (товарного) кредита
и явл-ся видом инвестирования в оборудование
и прочие основные фонды. Объектом сделки
при лизинге выступает любое движимое
и недвижимое имущ-во относящееся к основным
фондам и являющееся предметом купли-продажи.
Объекты лизинговой сделки не уничтожаются
в производственном цикле. Субъектом лизинга
выступает лизингодатель, пользователь
и производитель. Лизингодатель (арендодатель)
- субъект хоз-я являющийся собственником
объекта лизинга и предоставляющий его
в аренду. В кач-ве арендодателя может
выступать специализированная лизинговая
орг-ция, кот. может явл-ся дочерней фирмой
коммер. банка, т.е собственник. Пользователь
(арендатор) - сторона, которая договорилась
с лизингодателем на аренду, которая наделяет
правом владения, пользования и распоряжения
объектом лизинга в пределах установленных
лизинговыми договорами. Пользователями
могут быть все субъекты хоз-я. В кач-ве
производителя выступают предприятия
осуществляющие произ-во, так называемые
поставщики объектов сделок. Все субъекты
(лизингодат., лизингопол., поставщик) -
прямые субъекты. Косвенными участниками
могут быть банки, которые кредитуют лизингодателя,
страховые компании. Классификация лизинга
осущ-ся по разным признакам. Это могут
быть состав участников, тип имущ-ва, степень
окупаемости арендуемого имущ-ва, тип
финансирования и т.д. При прямом лизинге
собственник имущ-ва самост-но сдаёт объект
в лизинг, при косвенном лизинге передача
имущ-ва происходит через посредников
(поставщик - лизингодатель - лизингополучатель).
При крупных сделках число участников
может увеличиваться. При групповом лизинге
при сдаче в аренду крупномасштабных объектов
в кач-ве лизингодателя может выступать
несколько компаний, может быть несколько
фирм-изготовителей совместно с лизинговой
компанией или банком. Генеральный лизинг
даёт право лизингополучателю дополнять
список арендуемого оборудования без
заключения доп. контрактов. В завис-ти
от особен-тей сдаваемого имущ-ва в лизинг
различают лизинг движимого и недвижимого
имущ-ва. Наиб. распростр. форма - лизинг
движимого имущ-ва. Для производителя
лизинг способствует ускорению реализации
прод-ции, доведению её до покуп-ля и получению
платежа. Для кредитора лизинговые операции
- это источник получения дохода в виде
арендных платежей и различных комиссионных
вознаграждений за услуги.
25. Ипотечный
кредит. Ипотека- залог земли и
недвижимого имущества, к-ое оформляется
договором м/д залогодат-м и
залогодерж-м, по к-му залогодатель
обеспеч-т недвижим-ью финанс-е обязат-во
перед залогодерж-ем. При этом залогодатель
соглашается, что эта недвиж-ть м.б. предметом
претензий залогодерж-ля в связи с погашением
финанс-х обязат-в.Ипотекой обесп-ся след.
виды финансовых обязательств:
1. кредиты
получаемые в банке в денеж.
форме; коммер. кредиты юрид. и
физ. лиц;
2. иные договорные
отнош-я (купля-продажа, найм, подряд.);Залог
- способ обесп-ия исполнения обязат-в.
При залоге кредитор имеет
право в случае невыполнения
должником (залогодат-ем) обеспеченного
залогом обяз-ва получить удовлетворение
своего треб-я из стоим-ти залож-го имущ-ва.В
кач-ве залогод-ля или залогодерж-ля могут
выступать граждане или юр.лица. Залогодателем
при залоге имущ-ва м.б. то лицо, к-му предмет
залога принадлежит или будет принадлежать
на праве собств-ти или праве полного хоз-го
ведения.Под предметом ипотеки необх-мо
понимать зарегистрир-ую в соответ-ем
реестре недвиж-ть.Ипотечный кредит- это
такой вид эконом. отнош-й, когда предоставл-ся
долгосроч. ссуда под залог недвиж-го имущ-ва.
Участниками такой сделки м.б.: банк-кредитор;
заёмщик; продавец имущ-ва и владелец закладной
на имущ-во, если такая имеется.Кредитором
по ипотеке выступают: ипотеч банки, спец-е
ипотеч.компании и м.б. обычные коммер-е
банки, деят-ть кот. спец-ся на предостав-ие
долгосроч. кредитов под залог имущ-ва.Кредитными
ресурсами ипот. кредитных учреж-ий м.б.:
вклады клиентов (депозиты), выпуск и продажа
ипотеч облигаций, перепродажа залоговых
обязат-в.Заёмщиками явл. физ. и юр. лица,
кот. имеют в собств-ти объекты ипотеки.Особенностями
залогов будут явл.: 1) наличие у заёмщика
собств-ти; 2) чтобы эта собст-ть приносила
доход владельцу; 3) чтобы эта собств-ть
пользовалась спросом на рынке.В зав-ти
от способа обесп-я обяз-в имущ-ва разл.
след. виды ипотеки:1. стандар-ая ипотека,
при к-ой залогодат-ль исполнение одного
конкрет-го обяз-ва осущ-т путем залога
1-го кокретного своего имущ-ва;2. объединенная,
при кот. залогодат-ль исполнение 1-го конкр-го
обязат-ва осущ-т путем залога несколько
своих имущ-ых объектов.3. ипотека чужого
имущ-ва, при кот. залогодат-ль испол-е
своего долгового обязат-ва исполнит путём
залога имущ-ва 3-го лица.4. общая, при кот.
залогодат-ль испол-е 1-го долгового обяз-ва
под залог отдается несколько, принадлежащих
разным собств-ам объектов.5. условная,
она вступает в силу с момента испол-я,
предусмотренного договором, условия.
В том случае, если условия, предусм-е договором,
не испол-ся, ипотека м.б. отменена. Условия
м.б. предусм-ны как в отнош-ии залогодат-ля,
так и залогодателя.