Организация системы межбанковских расчетов в Республике Беларусь

2

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Организация системы межбанковских расчетов в Республике Беларусь

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1 тЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ.              5

1.1 Сущность и значение межбанковских расчетов              5

1.2 Характеристика межбанковских корреспондентских отношений              8

1.3 Понятие и виды корреспондентских счетов.              12

2 Порядок организации межбанковских расчетов в республике беларусь              15

2.1 Законодательная база организации межбанковских расчетов в Республике Беларусь

2.2 Порядок организации межбанковских расчетов по системе SWIFT              20

2.3 Порядок организации межбанковских расчетов по системе BISS              23

3 Модернизация Системы Межбанковских Расчётов Республики Беларусь              30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ              36

Список использованных источников              38

ВВЕДЕНИЕ

Платежная система страны – неотъемлемый элемент рыночной экономики, своеобразный канал энергетического обмена, реализующий экономические возможности субъектов расчетов. Без оптимизации платежной системы никакие существенные перемены не смогут охватить все народное хозяйство в целом. Для Беларуси она имеет особую значимость, ибо стала одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе страны к рынку. Основные составляющие этой проблемы, с одной стороны – платежный кризис и его последствия – разлаженность хозяйственных связей, социальные потрясения из-за просроченных выплат заработной платы, пенсий, пособий и т. п., а с другой стороны – поистине революционные изменения в расчетах между учреждениями банков, представляющие фундамент становления новой банковской системы.

Безналичные расчеты в современных условиях имеют большое значение, так как приводят к замещению наличных денег и снижению издержек обращения, т. е. к сокращению расходов на печатание наличных денег, их перевозку, пересчет и хранение. Рациональная организация безналичных расчетов решает такие проблемы, как нормализация платежного оборота, сокращение взаимной задолженности предприятий, учреждений и организаций, повышение ответственности хозяйствующих субъектов за состоянием платежной дисциплины.

В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками – межбанковских расчетов, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторых других факторов.

Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетов их взаимных финансовых требований и обязательств. В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег.

По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве: предприятий друг с другом по поводу купли-продажи товаров (услуг), с финансовыми органами по уплате налогов, с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков, с собственным персоналом по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей, а также другие денежные расчеты.

Главный регулирующий орган системы безналичных расчетов –Национальный банк Республики Беларусь. Согласно Банковскому Кодексу Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З среди трех его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Национальный банк Беларуси возложены установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

Рассматривая систему безналичных расчетов, нельзя обойти стороной организацию корреспондентских отношений между банками. Актуальность проблематики корреспондентских отношений обусловлена той важной ролью, которую играют они в становлении и развитии двухуровневой банковской системы и тем значением, которые они имеют для коммерческих банков при выборе ими приоритетных и наиболее прибыльных направлений развития бизнеса в условиях конкуренции.

Таким образом, объектом исследования данной курсовой работы является организация системы межбанковских расчетов в Республике Беларусь. Предметом исследования выступает организация межбанковских корреспондентских отношений.

Целью работы является изучение межбанковских расчетов, осуществляемых путем корреспондентских отношений. Задачами курсовой работы являются: раскрытие сущности и значения межбанковских расчетов, изучение законодательной базы межбанковских расчетов, рассмотрение различных систем организации межбанковских расчетов, а также направлений по их совершенствованию в Республике Беларусь.

В соответствии с целью работы, в первой главе рассматриваются теоретические основы организации межбанковских расчетов. Вторая глава посвящена изучению порядка и законодательной базы организации межбанковских расчетов. В третьей главе приведены направления совершенствования организации системы межбанковских расчетов в Беларуси.

Методической базой курсовой работы являются труды ученых-экономистов Г.И. Кравцовой,  Г.С. Кузьменко, Е.Ф. Жукова, М.П Березина, Ю.С. Крупнова, А.С. Бриштелева и др.

Информационной базой являются статистические данные Национального банка Республики Беларусь, периодическое издание «Банковский вестник».

1 Теоретические основы организации межбанковских расчетов

1.1 Сущность и значение межбанковских расчетов

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских расчетов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по форме организации и по экономическому содержанию.

Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономически обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, способом взаимоотношений участников и техникой осуществления расчетов. Под границей платежа понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфилиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках имеющихся у последних денежных средств.

Юридически независимые участники расчетов – кредитные организации самостоятельно определяют источники и пути размещения денежных средств. Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные отношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Различия к технике построения расчетных операций между банками вытекают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка довольно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.

Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой операции. Таким образом, организация межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих между банками – корреспондентских отношениях. При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода.

Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам Ностро и Лоро, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Третий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов проведения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской системой. В число основных участников платежной системы входят центральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.

Межбанковские расчеты в официальной денежной единице Республики Беларусь осуществляются через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь. Оператором АС МБР является Национальный банк Республики Беларусь, функции которого выполняет Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь. Обязательным условием для осуществления расчетов через АС МБР является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.

Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства. Термин «платежная система» в нашей стране начал активно использоваться с середины 1990-х гг. и почти полностью заменил ранее применявшееся сочетание «система безналичных расчетов». Появление этого термина связано с внедрением на территории республики международных платежных систем (VISA, Europay и др.) и с участием белорусских банков в системе SWIFT.

В экономической литературе встречаются различные определения понятия «платежная система». Одни авторы характеризуют ее как набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных или финансовых ресурсов; другие – как совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам системы производить финансовые расчеты друг с другом. Некоторые под платежной системой подразумевают совокупность инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве для перевода и осуществления расчетов между юридическими и физическими лицами. Фактически определения различаются в зависимости от выбранных критериев. Так, некоторые авторы рассматривают платежную систему как совокупность платежных инструментов для расчетов между клиентом и банком, как систему межбанковских расчетов или систему расчетов между коммерческими банками и Центральным банком и т.д.

Таким образом, платежная система Республики Беларусь – это совокупность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, платежных инструментов, правил и процедур, программно-технических средств, а также межбанковских систем и механизмов перевода денежных средств, которые обеспечивают их обращение внутри страны и способствуют взаимодействию с международными платежными системами [1, c. 45-56].

В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе, которые немыслимы без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно осуществлять расчеты в народном хозяйстве.

Межбанковские расчеты – расчеты в официальной денежной единице Республики Беларусь между участниками системы BISS по выполнению денежных требований и обязательств по собственным платежам и по платежам, инициированным их клиентами.

Необходимым условием для проведения межбанковских расчетов является установление банками корреспондентских отношений с Национальным Банком Республики Беларусь и другим банками.

Межбанковские расчеты осуществляются банками через систему корреспондентских счетов [1, с. 80-97].

При организации и проведении межбанковских расчетов Национальный банк:

– осуществляет управление и мониторинг процесса межбанковских расчетов в системе BISS;

– гарантирует участникам системы BISS применение одинаковых правовых и технических норм и требований;

– осуществляет бесспорное списание денежных средств с корреспондентских счетов банков Республики Беларусь в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

– выполняет функции расчетного банка в части отражения по корреспондентским (межфилиальному) счетам банков (Национального банка) результатов клиринга, осуществляемого в смежных системах;

– утверждает график приема и обработки системой BISS электронных платежных документов и электронных сообщений и принимает решение по оперативному изменению регламента работы системы BISS;

– присваивает банковские идентификационные коды и ведет справочник БИК;

– обеспечивает функционирование АС ЦА МБР и автоматизированной подсистемы документальной синхронизации архивов участников системы BISS;

– определяет технико-эксплуатационные и организационные требования к поставщикам телекоммуникационных услуг;