Политика кредитования физических лиц (на примере Копейского отделения Сбербанка РФ)

,

(1.9)

где БЗ - банковские займы.

Значение коэффициента равно более или равно 1, то банк заемщик, а если меньше или равно 1, то банк кредитор.             

Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле рассчитывается по следующей формуле:

,

(1.10)

где СЗ_проср^_ просроченная ссудная задолженность.

Резервы на покрытие убытков  по ссудам рассчитываются по следующей формуле:

,

(1.11)

где Р_{на ссуды} - резервы на покрытие убытков по ссудам.

Рентабельность активов  рассчитывается по следующей формуле:

,

(1.12)

где ЧП - чистая прибыль  банка за отчётный период;

А - стоимость активов.

При помощи показателя происходит оценка удельного веса активов, непосредственно участвующих в доходоприносящих операциях.

2. Анализ кредитов.

Второй этап - анализ кредитования банком физических лиц. Проводится анализ динамики сумм выдаваемых кредитов физическим лицам, в том числе динамика сумм просроченных кредитов физических лиц.

Далее проводится:

-анализ кредитного  портфеля по категориям качества  ссуд: доля каждой категории ссуд  в общей сумме выданных кредитов; погодовые темпы роста каждой  категории ссуд;

-доля просроченных кредитов физических лиц в общей сумме кредитов физическим лицам;

-темпы роста просроченных  кредитов и общей суммы кредитов  физическим лицам.

Проводится анализ кредитов физическим лицам по характеру обеспечения:

-динамика сумм обеспеченных и необеспеченных кредитов;

-удельный вес обеспеченных  кредитов в обшей сумме кредитов  физическим лицам;

-удельный вес необеспеченных  кредитов в общей сумме кредитов  физическим лицам;

-темпы роста обеспеченных  и необеспеченных кредитов.

-рассчитываются показатели кредитного риска.

Коэффициент кредитного риска рассчитывается по следующей формуле:

,

(1.13)

3. Анализ эффективности  кредитной политики.

Заключительный этап анализа - эффективность кредитной  политики банка в области кредитования физических лиц:

- анализ динамики абсолютных показателей прибыли банка от ссуд, предоставленных   физическим   лицам:   доля   доходов   от   кредитования физических лиц в общей сумме доходов от ссуд, предоставленных клиентам; погодовые темпы роста прибыли;

- рассчитываются показатели эффективности кредитной политики.

Эти показатели рассчитываются по следующим формулам:

Эффективность управления спрэдом рассчитывается по следующей формуле:

,

(1.14)

где ПМ — процентная маржа;

А - активы.

Эффективность        использования        внутрибанковских        резервов рассчитывается по формуле:     

,

(1.15)

где НД - непроцентные доходы;

ВД - валовые доходы.

Качество управления издержками банка рассчитывается по следующей формуле:

,

(1.16)

где HP - непроцентные расходы.

Основные формулы алгоритма, используемые для анализа кредитной политики и кредитования физических лиц представлены ниже: (таблица 1.2).

Таблица 1.2 - Методика анализа кредитной политики и кредитования физических лиц

№	Показатель	Значение
1. Анализ и оценка качества  активов
1	Удельный вес доходообразующих активов в составе активов
2	Отношение доходных активов к платным  ресурсам

 

Продолжение таблицы 1.2

№	Показатель	Значение
3	Анализ агрессивной или осторожной кредитной  политики
4	Анализ возможности  проведения агрессивной или осторожной кредитной  политики
5	Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле
6	Резервы на покрытие убытков по ссудам
7	Рентабельность активов
2. Анализ кредитования банком  физических лиц
8	Коэффициент кредитного риска
3. Анализ эффективности кредитной  политики
9	Эффективность управления спрэдом
10	Эффективность использования        внутрибанковских        резервов
11	Качество управления издержками банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ  ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ  КОПЕЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА  РФ

2.1 Общая характеристика  Сбербанка РФ

Сбербанк России является одним из самых известных и  старейших банков России. Полное название банка звучит как Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации. Организационная форма – открытое акционерное общество.

Сбербанк РФ на сегодняшний  день занимает одно из ведущих мест по различным показателям среди  всех банков России. Традиционно Сберегательный банк РФ считается символом надежности и стабильности всей банковской системы нашей страны.

Банк имеет широко разветвленную сеть филиалов, расположенных  по всей стране, благодаря чему воспользоваться  услугами Сберегательного банка  РФ могут клиенты в самых различных регионах и населенных пунктах России. Сбербанк активно участвует в реализации государственных программ, а также предоставляет кредиты реальному сектору экономики.

Спектр услуг, предлагаемых Сбербанком России, достаточно широк. Это и различные кредиты, в том числе автомобильные и ипотечные, и разнообразные вклады, среди которых каждый из клиентов сможет подобрать наиболее выгодный для себя вариант, и операции с драгметаллами, а также полный спектр операций с кредитными картами, операции с ценными бумагами, и многие другие услуги.

В банке ведется непрерывная  работа по повышению уровня обслуживания и качества услуг, предоставляемых  клиентам, благодаря чему Сбербанк России в данный момент пользуется заслуженным уважением клиентов, которые возвращаются сюда снова и снова и рекомендуют его своим знакомым и деловым партнерам.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации  создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации.

Акционерами Банка могут  быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в  соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических  лиц, осуществление кредитно-расчетных  и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в  порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Кредитные ресурсы Банка  формируются за счет:

- собственных средств  Банка (за исключением стоимости приобретенных им     основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и     других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

- средств юридических  лиц, находящихся на их счетах  в Банке;

- вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

- кредитов, полученных  в других банках;

- иных привлеченных  средств.

В качестве ресурсов для  кредитования может использоваться прибыль Сбербанка, не распределенная в течение финансового года. Сбербанк депонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, в соответствии с правилами и нормативами, установленными для Банка. Сбербанк  гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.

Сбербанк ведет бухгалтерский  учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном  законодательством Российской Федерации  и иными нормативными правовыми  актами, в том числе нормативными актами Банка России.

Контроль  за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием акционеров Банка сроком на один год в количестве 7 членов.

Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствии с действующим законодательством  Российской Федерации.

Филиалы Банка (территориальные  банки, отделения) не наделены правами  юридических лиц и действуют  на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка. Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) – управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.

Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет  банка и Совет директоров банка. [16,с.354].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ кредитного портфеля Сбербанка РФ

На основе изученной  литературы для анализа кредитной  политики и кредитования физических лиц Копейского отделения Сбербанка  РФ был выбран следующий альтернативный алгоритм.

Методика исследования показателей кредитной политики банка представлена в следующей последовательности:

- анализ и оценка  качества активов

- анализ кредитов;

- анализ эффективности  кредитной политики.

1. Анализ и оценка  качества активов.

Для расчета коэффициента К₁ (удельный вес доходообразующих активов в составе активов)  необходимо знать значения доходных активов и совокупных активов. Рассмотрим активы банка: (таблица 2.1).

Таблице 2.1 - Активы Сбербанка РФ за 4 года в тыс.руб.

№	Наименование статьи	Данные за 2005 год	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
1	Денежные средства	6647823	6702589	9198745	12098563
2	Средства кредитных организаций  в ЦБРФ	12679978	12732546	16549658	17079965
2.1	Обязательные резервы	4508033	4525411	6489652	4185462
3	Средства в кредитных организациях	2781985	2839986	2206325	1429965
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	23501669	23525641	46598745	36487542
5	Чистая ссудная задолженность	141953625	142099685	164789652	242399632
6	Чистые вложения в инвестиционные ЦБ, удерживаемые до погащения	0	0	0	0

 

Продолжение таблицы 2.1

№	Наименование статьи	Данные за 2005 год	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
7	Чистые вложения в ЦБ, имеющиеся  в наличии для продажи	30305249	50368472	39609632	32268965
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	11881252	19586958	22438677	23908150
9	Требования по получению процентов	75359	131369	159854	1303652
10	Прочие активы	1963507	2014589	3169584	4227896
11	Всего активов	231790447	248001835	304720872	371204330